キャッサバ、木材、林業製品には高い税金リスクが伴います。
税務総局（ 財務省）によると、税務当局は税務管理情報を確認した結果、一部の企業が税務リスクの高いキャッサバや木材、林産物の輸出税を還付していたことを発見した。したがって、税務当局は検査と検証を行う必要があります。
税務当局は、キャッサバ、木材、林業製品の輸出税を還付する企業の中には、高い税務リスクを抱えている企業があることを発見した。
キャッサバおよび木材および林業製品の場合: 還付される税金は、加工せずに、または付加価値税 (VAT) の対象とならない通常の予備加工のみを経た森林生産者から直接購入される中間段階で発生します。中間段階では、主に管理コストと物流コストが発生します...そのため、一部の主体は国家の仕組みや政策を悪用して詐欺行為を行い、税金の還付を不正に行いました。
最近、財務省は税務総局に対し、 公安省の専門部署と連携して、フート省で発生したVATインボイスの違法取引および脱税事件など、多数の脱税およびVAT還付金の横領事件を検出し、対処するよう指示した。ニンビン、ビンフックでの税金還付違反
税務総局はいくつかの典型的な不正行為を指摘している。具体的には、これらの主体は、事業設立に関する規制の公開政策を悪用し、生産や営業の目的ではなく、VATインボイスの売買による利益の獲得や税金の詐取を目的として事業を設立しています。
そのため、一部の対象者は、（親戚、家族、または雇われた代理人によって合法的に代表される）一連のビジネスを確立し、違法な請求書を使用して、企業が税金を還付されるように入力を合法化して、循環的に売買を行っています。
ブローカーは、偽のリストを作成して農家から直接木材を購入したり、直接家畜を飼育したり、違法なインボイスを売買して税金を控除したり、貿易の中間段階でVAT（5％）を申告・支払わなくて済むように流通商品を合法化したりしています。
付加価値税の還付を請求する企業は、違法なインボイス（生産活動や営業活動を行っていない企業から購入したもの）を使用したり、営業所を放棄したり、さまざまな地域で営業状況を継続的に変更した企業のインボイスを使用して、仕入付加価値税の控除を申告し、付加価値税の還付請求を準備したりしています。
120の企業を調査し、110の「行方不明」企業を発見
税務総局によると、税金還付詐欺師の手口や行為は主に商品の売買の仲介段階で発生する。
一部の仲介企業は、輸出企業への請求書発行後に一時事業停止や逃亡するなど、高リスクの兆候を示している（F1）。中間企業間の収益と税金の申告が正しく一致していません。販売企業 (F2、F3...) は小さな収益を申告していますが、購入企業 (F1) は大きな控除対象仕入 VAT を申告しています。銀行決済には、取引が同日に行われる、同じ人がお金を引き出すなどのリスクサインもあります。
120社の企業を対象に調査、検査、税金還付金の照会を行った結果、110社の中間企業が営業場所を放棄し、営業を停止し、中間段階で解散を待っている状態にあることが判明した。
税金還付企業は中間企業から仕入原材料や請求書を使用しています。仲介業者は税金を申告せず、納税せず、原材料や購入商品の原産地を証明することもできません。予算ではこれらの企業からはまだ税金を徴収していないが、税金還付企業に対する税金還付は後日解決する必要がある。
「これは税務当局にとってプレッシャーとなる問題だ。税金還付の対象となる金額を決定するには、商品の売買が実際に行われたかどうかの検証結果に基づかなければならないため、書類の取り扱いに多くの困難が生じている」と税務総局の代表者は強調した。
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