마이선 세무국 부국장에 따르면, 정부가 비과세 수입 기준을 조정하면 사업 가계 세무 관리 모델에서 1군과 2군 간의 경계도 그에 따라 변경될 것입니다. 이를 통해 세금 감면 및 감면 수준이 국민의 실제 소득과 일치하도록 보장하는 동시에 국가 예산 수입의 안정성과 가계 간 형평성을 유지할 수 있습니다.
그룹 3에 속하는 사업 가구는 변경되지 않습니다(수입이 30억 VND를 초과하기 때문). 그리고 여전히 수입에서 비용을 뺀 후 세율을 곱한 금액을 기준으로 개인 소득세를 계산하는 방법을 적용합니다.
소득 계층별로 구분된 사업 가계 세무 관리 모델에 따르면, 30억 VND 이상의 매출을 올리는 가계에 대한 세무 관리 방식은 기본적으로 중소기업과 유사합니다. 즉, 새 모델에서 연 매출 30억 VND 이상의 사업 가계는 회계 제도, 전자 세금계산서, 세무 신고 의무 측면에서 영세기업이나 소기업과 유사한 세무 관리를 받게 됩니다. 마이 손 세무국 부국장은 "이는 사업 가계가 기업으로 발전하는 자연스러운 전환 로드맵을 위한 준비 단계입니다."라고 말했습니다.
기업으로의 전환과 관련하여 마이 손 부국장은 다음과 같이 말했습니다. "기업가는 대규모 매출, 노동력, 생산 및 사업장을 보유하고 있으며, 다른 조직 및 기업과 정기적으로 거래하고, 경제 계약 체결, 신용 확대, 수출입 또는 입찰 등 법적 지위가 필요한 활동을 수행해야 하며, 브랜드 개발, 자본 조달 또는 장기 계약 근로자 고용 및 활용이 필요한 경우 기업으로 전환해야 합니다. 특히 회계 장부, 전자 송장 및 재무 관리의 기반이 비교적 안정적일 때 기업으로 전환해야 합니다. 이 경우 기업으로의 전환은 의무일 뿐만 아니라 지속 가능한 발전, 위상 제고, 국가 지원 정책 접근성 향상을 위한 기회이기도 합니다."
둘째, 사업체를 기업으로 전환하는 이점은 사업체가 법적 지위를 확보하는 데 도움이 된다는 것입니다. 이를 통해 사업체가 은행에서 자금을 차입하고, 계약을 체결하고, 더욱 합법적인 권리를 확보하는 데 어려움을 겪던 문제가 해결됩니다. 또한, 사업체는 사업체처럼 매출에 대한 직접세 대신 투입 부가가치세를 공제받을 수 있습니다. 또한, 소규모 또는 초소규모 기업으로 전환하는 경우, 과세소득 발생 시점으로부터 2년간 법인세가 면제되며, 비과세 기간 이후에는 매출 규모에 따라 15% 또는 17%의 우대 세율이 계속 적용됩니다.
또한 기업으로 전환하는 사업 가구도 법인소득세를 결정할 때 합리적인 비용을 계산하여 세무 의무가 사업 효율성을 정확하게 반영하도록 돕고, 규모 확장, 디지털 전환 지원 프로그램, 교육, 무역 진흥, 신용 인센티브에 대한 접근 조건을 갖추고 투명성과 경쟁력을 향상시키며 대기업의 공급망 참여를 용이하게 합니다.
셋째, 세무기관은 규모가 작고, 가족 단위로 운영되며, 매출이 안정적이지만 높지 않고, 거래가 주로 소매업이고, 법인이 대규모 계약을 체결할 필요가 없으며, 사업 확장이나 경영 비용 부담이 없는 경우에는 가계 사업 모델을 유지해야 할 수도 있다고 확인했습니다.
넷째, 정책 측면에서 세무 부문과 재무부는 가계의 기업 전환을 "강제"하는 것이 아니라, 역량과 발전 필요성을 갖춘 가계가 자발적이고 안전하게 전환할 수 있도록 유리한 환경을 조성하는 것을 목표로 합니다. 마이 손 부국장은 "국가 관리 기관은 기업 가계가 세금 징수에서 세무 신고로 전환하는 과정과 기업으로 전환하려는 가계에 최대한의 지원을 제공하기 위한 해결책을 추진해 왔으며 앞으로도 추진할 것"이라고 밝혔습니다.
세무 당국은 세금 징수에서 세금 신고로의 전환을 준비하기 위해 사업 가계가 즉시 취해야 하거나 특별히 주의해야 할 사항을 명확하게 전달했습니다. 세금 징수에서 세금 신고로의 전환은 사업 가계에 많은 실질적인 이점을 제공하여 경영 투명성을 높이고, 납세 의무를 더욱 정확하게 파악하며, 특히 가계가 수입과 지출을 적극적으로 입증하고 세금 혜택을 충분히 누릴 수 있는 여건을 조성하는 데 도움이 됩니다.
전환이 원활하게 이루어지려면 지금까지 해왔던 세무 당국의 최대한의 지원과 동행 외에도 사업체는 다음 사항에 유의해야 합니다. 모든 수준의 세무 당국은 다음과 같은 구체적인 조치를 통해 적극적으로 안내하고 포괄적인 지원을 제공해야 합니다. 지역, 시장, 사업 클러스터 및 동네에서 교육 및 직접 안내를 조직하고, 문서, 비디오, 전단지 및 전자 안내 도구를 제공하여 가계가 신고 프로세스에 쉽게 접근할 수 있도록 돕고, 핫라인, Zalo 지원 그룹, 온라인 컨설팅 포털을 설정하여 질문에 신속하게 답변하고, 시뮬레이션 전자 세금 포털을 배포하여 사업체가 공식적으로 시행하기 전에 신고, 신고서 제출 및 가상 상황 처리를 테스트할 수 있도록 돕고, 사업체가 장부와 송장을 설정하고, 수입과 지출을 투명하게 추적하고, 전자 세금 신고 및 지불 소프트웨어(Etax Mobile)를 익히도록 지시합니다.
세무 당국은 또한 특히 가구 수가 많은 지역에 직접 지원을 제공하는 직원을 배정하여 각 가구가 규정에 따라 세금을 준비하고 신고하고 납부할 수 있도록 도왔습니다.
또한, 세무 당국은 현재 기업 가구 조사 양식(QR 코드 포함)을 배포하고 있으며, 다양한 채널(전단지, 이메일 등)을 통해 기업 가구에 발송하여 계약에서 세무 신고로 전환하는 과정에서 각 기업 가구의 지원 필요 사항을 파악하고 있습니다. 세무 당국은 기업 가구가 시간을 내어 협조하고, 시의적절한 안내와 지원을 위해 완전하고 최신 정보를 제공하기를 바랍니다. 시행 과정에서 어려움이나 문제가 발생할 경우, 세무 당국은 항상 기업 가구의 전환 과정을 안내하고, 해결하며, 함께할 준비가 되어 있습니다. 마이 손 부국장은 "이러한 전환 과정에서 어려움이나 문제가 발생할 경우, 세무 당국은 항상 곁에서 기업 가구의 전환 과정을 안내하고, 해결하고, 함께할 준비가 되어 있습니다."라고 분명히 밝혔습니다.
이행 과정에서 어려움이나 문제가 발생할 경우 세무 당국은 항상 그 자리에 있어 기업이 전환 과정을 진행할 수 있도록 안내하고, 문제를 해결하고, 동행할 준비가 되어 있습니다.
마이손 세무부 부국장
재무부는 2025년 10월 6일자 3389/QD-BTC 프로젝트와 지방자치단체에 공문 17142/BTC-CT를 발표하여 시행 과정에서의 동시적이고 긴밀한 협조를 요청했습니다. 이를 바탕으로 세무 당국은 "계약에서 신고까지 60일의 전환 피크" 캠페인을 시작했으며, 다음과 같은 포괄적인 지원 솔루션을 제공했습니다.
각 사업 가구의 계약에서 세금 신고로 전환하는 과정에서 필요한 지원을 파악하기 위해 설문조사를 실시합니다. 연령, 위치, 업종, 기술 활용 수준별로 사업 가구를 분류하여 적절한 지원 방식을 제공합니다. 고령 가구를 위해 시장과 거리에서 직접 교육을 실시하고, 젊은 가구와 온라인 사업체를 위해 교육용 비디오, 팬페이지, Zalo를 제공합니다. 회계 장부, 송장 작성, 수입 및 지출 추적, 전자 세금 신고 및 납부 소프트웨어(Etax Mobile) 사용 방법 안내를 지원합니다.
2025년 11월, 세무 당국은 eTax 모바일 애플리케이션을 완성 및 업그레이드하고, 사업자가 새로운 방식으로 세금을 신고하고 납부할 수 있도록 지원하는 Experience Portal을 구축할 예정입니다. 동시에 납세자가 세금 의무를 자동으로 즉시 조회할 수 있도록 AI 챗봇 시스템을 통합할 예정입니다. 또한, 세무 당국은 전자 세금계산서 및 기타 출처의 수입 데이터를 자동으로 종합하여 납부해야 할 세액을 결정하고 사업자가 확인하고 확인할 수 있도록 제안된 신고서를 생성하는 솔루션을 연구하고 있습니다. 기술 솔루션 제공업체와 협력하여 소프트웨어와 전자 세금계산서를 무료 또는 우대 가격으로 제공하고, 설치 및 사용 교육을 지원할 것입니다.
세무부는 기업으로 전환하고자 하는 가계 사업자들을 위해 적극적으로 절차를 지원하고, 정책 자문을 제공하며, 관할 당국과 협력하여 가계 사업자들이 기업 전환을 위한 현행 지원 정책을 온전히 이용할 수 있도록 보장합니다. 세무부의 목표는 모든 가계가 소외되지 않도록 하여 가계 사업자들이 지속 가능한 발전을 이루고 자신 있게, 그리고 적극적으로 법을 준수할 수 있는 최적의 환경을 조성하는 것입니다.
트라 강
출처: https://nhandan.vn/bao-dam-tinh-cong-bang-giua-cac-nhom-ho-kinh-doanh-post923129.html
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