은행을 통해 보험을 판매하는 4개 업체에 대한 검사 결과, 수천억 동 규모의 세무비용을 과소 계상

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ANTD.VN - 재무부는 Prudential, MB Ageas, BIDV Metlife, Sunlife 등 4개 생명보험 회사의 신용기관, 외국은행 지점(bancass) 및 관련 콘텐츠를 통한 보험 상품 판매에 대한 전문 검사 결과를 발표했습니다.

1년차 보험 계약 해지율 최대 73%

BIDV 생명보험 주식회사의 경우, 2021년에 BIDV Metlife는 1개 신용기관인 베트남 투자개발상업은행(BIDV)을 통해 보험을 판매할 예정입니다.

BIDV를 통한 보험 판매로 인한 보험료 수입은 1조 5,530억 동을 넘어섰으며, 이는 전체 보험료 수입의 99.2%에 해당합니다. 그리고 BIDV를 통해 새롭게 창출된 보험 판매로 인한 보험료 수입은 4,520억 동을 넘어섰으며, 이는 전체 신규 창출 보험료 수입의 98.3%에 해당합니다.

2021년에 회사는 방카슈랑스 채널을 통해 21,123건의 신규 보험 계약(HI)을 발행했으며, 1년차 이후 해지율은 39.4%였습니다.

MB Ageas Life Insurance Company Limited의 경우, 이 회사는 MB Bank와 MB Shinsei Finance Company(또는 M.Credit Finance Company)를 통해 보험을 판매합니다.

은행을 통해 판매된 총 보험료 수입은 4조 4,660억 VND에 달했으며, 이는 보험료 수입의 78%에 해당합니다. 은행 채널을 통한 신규 보험료 수입은 2조 8,209억 VND에 달했으며, 이는 전체 신규 보험료 수입의 74%에 해당합니다.

2021년 MB Ageas는 은행을 통해 66,757건의 신규 보험 계약을 발행했으며, 이 채널을 통한 1년 후 보험 계약의 취소 및 종료율은 32.4%였습니다.

은행을 통해 보험을 판매하는 4개 업체에 대한 검사 결과: 수천억 동 규모의 세금 비용 과소 계상 사진 1

재무부는 은행을 통해 보험을 판매하는 사업체들의 많은 위법 행위를 지적했다(삽화 사진)

첫해 계약 해지율이 가장 높은 곳은 Sun Life Vietnam Insurance Company Limited입니다. 2021년 이 기업은 아시아상업은행( ACB )과 티엔퐁은행(TPBank)을 통해 보험을 판매했으며, 은행 채널을 통한 총 보험료 수입은 2조 380억 동에 달해 보험료 수입의 61.26%에 해당합니다. 은행 채널을 통한 신규수입은 1조 9,077억 VND에 달해 82.27%에 해당합니다(ACB를 통한 보험료수입은 1조 2,486억 VND, TPBank를 통한 보험료수입은 7,894억 VND).

2021년 선라이프는 이 두 은행을 통해 80,117건의 신규 보험계약을 발행하였는데, 이 중 TPB를 통해 판매된 계약의 대가기간(1년차) 이후 취소 및 해지율은 73%, ACB를 통해 판매된 계약의 경우 39%였습니다.

Prudential Life Insurance Company Limited(베트남)의 경우, 2021년에 VIB, MSB, Pvcombank, SeABank, Standard Chartered, Vietbank, United Overseas(UOB), Shinhan Bank Vietnam 등의 신용기관(방카스)을 통해 보험 판매를 전개할 예정입니다.

방카슈랑스 채널을 통한 보험료 수입은 6조 1,840억 VND를 돌파하여 전체 보험료 수입의 21.48%에 해당합니다. 방카슈랑스 채널을 통한 신규 보험료 수입은 3조 7,000억 VND에 달해 전체 신규 보험료 수입의 54.89%에 해당합니다.

2021년에 회사는 방카슈랑스 채널을 통해 94,431건의 신규 보험 계약을 발행했습니다. 뱅카슈랑스 채널을 통해 활용된 보험 계약의 1년차 계약 유지율(보험료 기준)은 59%였으며, 이는 1년차 해지 및 무효화율 41%에 해당합니다.

수천억 동에 달하는 세금 비용 과소계상

2021년에 프루덴셜은 방카슈랑스 활동과 관련하여 7,400억 VND 이상의 비용을 기록했으며, 법인소득세 과세소득을 결정할 때 이를 공제했습니다. 이 중 주최측에 지불한 초기 지원 비용과 협력 수수료는 440억 VND이다. 은행에 지불한 마케팅 지원 비용은 3,420억 VND입니다. 570억 VND 이상의 보험 상품을 출시하고 판매한 은행 직원에게 직접 보상을 제공합니다. 개별 보험 설계사에게 고정 수당과 보너스를 지급하는 것은 규정에 맞지 않아 2,960억 VND.

위 비용을 은행보험업 관련 비용으로 회계처리하고, 법인세 과세소득 산정 시 이를 공제하는 것은 보험업법 및 세법상 규정에 어긋납니다.

마찬가지로 재무부는 BIDV Metlife에 2021년 법인소득세를 산정하기 위해 방카슈랑스 활동과 관련된 비용 1,740억 VND를 추가로 계산해 달라고 요청했습니다.

선라이프 역시 2021년 법인소득세 과세소득 산정 시, 방카슈랑스 활동 관련 비용과 수익을 6,000억 동(약 1조 2천억 원) 이상 공제비용으로 기록했는데, 이는 규정에 어긋나는 행위입니다.

또한, 선라이프는 2021년 세금을 잘못 계산하면서 은행 지원금 지급액을 공제 가능한 비용으로 기록하기도 했습니다. 예를 들어, TPBank에 대한 마케팅 지원 비용 1,210억 동을 기록한 것입니다. ACB 총액 1,240억 VND...

재무부는 위 위반 사항에 따라 Sun Life Vietnam Insurance에 2021년 법인소득세 과세소득을 결정할 때 공제 가능한 비용을 6,000억 VND 이상 줄이도록 요구했습니다.

MB Ageas Insurance의 경우, 2021년에 이 기업은 법인소득세 과세소득을 결정할 때 규정에 따라 뱅카슈랑스 활동과 관련된 비용을 공제 가능한 비용으로 처리하여 59억 VND의 금액을 기록했습니다.

세무 위반과 관련하여 재무부는 세무총국에 지방 세무부서(하노이 세무부 및 호치민시 세무부)에 지시하여 기업이 검사 결론에 명시된 세법 및 비용 청구서를 신고하고 준수하도록 촉구하고 검토하도록 지시했습니다. 그곳에서 세금 및 송장(있는 경우)에 대한 행정 위반 사항을 처리하고 유사한 사례를 안내하고 처리합니다.

보험 대리점 및 은행 직원이 회사 규정을 준수하지 않는 사례에 관하여, 재무부는 표본 검사를 통해 보험 판매를 실시하는 과정에서 보험 대리점 및 은행 직원이 규정을 준수하지 않는 사례가 많이 있음을 발견했습니다.

일반적인 위반 사항은 다음과 같습니다. 회사가 발행한 고객 정보 수집 및 신고에 대한 규정을 준수하지 않는 경우 회사 규정에 따른 보험상품의 활용 및 상담 절차를 준수하지 않는 경우 신고 및 기록 작성에 관한 규정을 준수하지 않거나, 고객의 서류 및 보험 청구 내역에 기재된 정보 확인에 대한 책임감이 부족한 경우

회사의 보험료 징수 관리 규정을 적절히 이행하지 않음 보험상품 상담의 질을 보장하지 않고, 규정에 따라 고객에게 보험상품을 상담하는 과정에서 고객정보를 정확하게 수집하지 않는 등...

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