연간 5억 VND의 비과세 수입 임계값: 누가 행복하고 누가 걱정할까?

VTV.vn - 5억 달러의 비과세 수입 한도는 90%의 사업 가구에 안도의 한숨을 쉬게 했지만, 동시에 업계와 소득 계층 간의 불공정성에 대한 우려도 제기했습니다.

5억 VND의 기준에 따라, 사업 가구는 하루 평균 수입이 약 136만 VND일 때부터 세금 납부를 시작하면 됩니다.

사업체 가구는 더 편안하게 숨을 쉴 수 있습니다

재무부가 총리에게 보낸 공식 서한 18491/BTC-CST 개인소득세법 개정안은 획기적인 변화를 도입했습니다. 사업 가구 및 개인의 개인소득세 및 부가가치세 비과세 소득 기준을 연간 2억 동에서 5억 동으로 상향 조정했습니다. 동시에, 5억 동 기준은 소득세 세율에 따라 세무 계산 전에 공제되는 소득 기준이기도 합니다. 새로운 기준은 현행 규정보다 5배 높은 수준으로, 중소기업 지원을 위한 세무 관리 체계의 강력한 조정을 반영합니다.

새로운 규정이 적용될 경우, 5억 VND의 기준이 적용되고, 사업 가구는 하루 평균 수입이 약 136만 VND일 때에만 세금을 납부하게 됩니다.

재무부에 따르면 2025년 10월까지 베트남의 일반 사업 가구 수는 254만 가구를 넘어설 것으로 예상됩니다. 5억 동(VND) 기준치를 적용하면 약 230만 가구가 세금을 면제받을 것으로 예상되며, 이는 전체 가구 수의 약 90%에 해당합니다. 개인소득세와 부가가치세를 포함한 총 감세액은 약 11조 8천억 동(VND)으로 추산됩니다. 따라서 많은 소규모 사업 가구가 납세 의무에서 "해제"될 뿐만 아니라, 관리 기관은 극소액의 세수에 대한 감독 및 징수 부담을 크게 줄일 수 있습니다.

수입 기준과 함께 세금 계산 방식도 본질에 더 가깝게 조정됩니다. 연 매출 5억 동 이상 30억 동 미만인 사업을 하는 가구 및 개인의 경우, 초안은 수입에서 비용을 뺀 소득을 기준으로 세금을 계산하고, 30억 동 미만 매출의 법인세율과 유사한 15%의 세율을 적용하도록 규정합니다. 비용을 산정할 수 없는 경우, 5억 동을 초과하는 부분에 대한 수입에 대한 세율을 적용합니다. 예를 들어, 기준이 5억 동인 경우, 사업 가구는 평균 수입이 하루 약 136만 동일 때 세금을 납부해야 합니다.

호치민 시 세무사협회 부회장 응우옌 호앙 손(Nguyen Hoang Son) 씨에 따르면, 5억 동(VND) 기준액으로 인해 사업체는 하루 평균 수입이 약 136만 동(VND)일 때부터 세금 납부를 시작해야 합니다. 이는 기존 1억 동(VND) 기준액과 비교했을 때 큰 진전이며, 소규모 사업자의 부담을 크게 줄이는 데 도움이 됩니다. 부동산 임대 분야에서도 이 초안은 비용 산정이나 연간 정산 없이 수입률에 따른 세금 계산만 적용하여 절차를 간소화합니다.

전반적으로 5억 동 기준은 대부분의 중소기업, 특히 전통 시장, 농촌 및 산간 지역의 중소기업에 분명한 이점을 제공합니다. 그러나 특정 산업을 살펴보면 그 혜택이 고르게 분배되지는 않습니다.

수입이 비용을 충당하기에 충분하지 않습니다.

실질적인 관점에서 많은 전문가와 사업가들은 5억 동이라는 기준이 "한 걸음 나아간" 것이지만, 실제로는 최적이라고 생각하지 않습니다. 호치민시 떤투언구에 있는 후티에우(Hu Tieu) 레스토랑 주인인 후인 반 탄(Huynh Van Thanh) 씨는 연 매출이 약 7억~8억 동이지만, 낮은 마진과 급격한 원가 상승으로 인해 연간 순이익은 7천만~8천만 동에 불과합니다. 5억 동이라는 기준은 "숨 돌리기"에는 편하지만, 소규모 소매업계의 비용 상승 현실을 반영하지는 않습니다.

많은 사업주들은 연간 매출이 7~8억 동 정도이지만, 이익률이 낮고 투입 비용이 급격히 증가해 연간 이익은 7,000~8,000만 동에 불과하다고 말했습니다.

탄 씨는 특히 매출이 최고조에 달할 때 국수 가게에서 하루에 약 90그릇(그릇당 3만 동)이 팔리고 월 매출은 7,500만 동에 달한다고 계산했습니다. 그러나 총비용은 월 6,000만 동에서 6,500만 동으로 매출의 90~94%를 차지하며, 투입 자재비가 전년 동기 대비 10~15% 급등하여 월 수익이 저조합니다.

탄 씨의 4인 가족은 약 1,200만~1,300만 달러를 지출합니다(식비 500만, 학비 300만~400만, 기타 400만, 월세 1,000만, 하인 2인 비용 1,800만(1인당 급여 900만)). 탄 씨는 "모든 비용을 계산해보면, 저희 가족의 연 수입이 거의 8억이지만, 일년 내내 일한 후에도 미래를 위해 저축할 수 없고, 주로 수입을 충당하기 위해 일을 이용하고 있습니다."라고 말했습니다.

전문가들은 대도시의 많은 지역에서 이 수준이 여전히 급여 소득자의 세금 의무와 비교했을 때 최적이 아니라고 인정합니다. 많은 사업체의 순이익률은 7~10%에 불과합니다. 즉, 매출이 5억 동(VND)일 때 순이익은 연 5천만 동(VND)에 불과하고 월 400만 동(VND)이 넘습니다. 반면 급여 소득자는 월 1,550만 동(VND)이 넘어야 세금을 내기 시작합니다. 따라서 정부는 이 기준을 10억 동(VND)으로 상향 조정하는 것을 더 합리적으로 고려해야 한다는 의견이 많습니다.

스타트업 지원 측면에서, 키타스 세무회계 유한회사(Keytas Tax Accounting Company Limited)의 레 반 투안 이사는 통계를 인용하며, 스타트업의 90~95%가 3년 후 손실을 보고 철수한다고 밝혔습니다. 한편, 매출에 따라 세금을 납부하는 가계는 손실을 보더라도 여전히 전액 세금을 납부해야 하기 때문에 사업 초기 단계에서 정책의 공정성에 의문이 제기됩니다. 투안 이사는 태국, 말레이시아, 중국과 비교했을 때 베트남의 비과세 수입 수준은 지역 발전과 연계하여 7억 5천만 동에서 10억 동 사이로 보는 것이 더 적절하다고 말했습니다.

실제로 비용 구조와 위험이 매우 다른 모든 산업에 공통적인 매출 "기준"을 설정하는 것은 불가능합니다. 식료품점, 기술 매장, 서비스 스타트업, 또는 주택 임대 개인은 모두 각기 다른 사업 환경에 직면합니다. 5억 동이라는 기준은 이 집단에게는 "구명부표"가 될 수 있지만, 다른 집단에게는 "압박선"이 될 수 있습니다.

반면, 관리 기관은 실소득에 기반한 세금 계산 방식으로 전환하면 매출 기준액이 더 이상 큰 영향을 미치지 않는다고 생각합니다. 그러나 문제는 많은 사업주들이 여전히 비용을 충분히 감당할 수 있는 여건, 기술, 그리고 동기를 갖추지 못하고 있어, 5억 동(VND) 기준이 사업 생활에서 여전히 매우 실질적인 의미를 갖는다는 것입니다.

많은 전문가들에 따르면, 조세 정책의 궁극적인 목표는 단순히 예산 세수 확보뿐만 아니라 장기적인 세수 확보에도 있습니다. 5억 동(VND)이라는 기준은 이러한 목표를 향한 중요한 진전이지만, 정책이 진정으로 공정하고 합의에 기반을 두기 위해서는 각 산업과 발전 단계별로 재평가가 이루어져야 합니다.

5억 임계값 – 주목할 만한 숫자

• 비과세 수입 기준액: 연간 5억 동
• 현재 개인소득세법에 따라 적용되는 세율보다 5배 높습니다.
• 정규 사업 가구 수: 254만 가구 이상
• 세금 미납 예상 가구수: 약 230만 가구
• 비과세 가구 비율 : 전체 사업 가구의 약 90%
• 예상 세금 감면액(PIT+VAT): 연간 약 11조 8,000억 VND

• 연간 수익 5억~30억 VND:
• - 소득(수입-지출)을 기준으로 세금 계산
• - 세율 : 15% , 연 매출 30억 VND 미만 사업체와 유사

출처: https://vtv.vn/nguong-doanh-thu-mien-thue-500-trieu-dong-nam-ai-mung-ai-lo-10025120308282273.htm