전자세금계산서에 대한 무관심: 권리 상실 및 세금 손실 발생

소비자의 무관심으로 인해 위조, 가짜, 품질이 낮은 제품을 구매하는 것을 용인하게 됩니다. (사진: 베트남+)

강력한 디지털 전환의 맥락에서 전자 송장은 세무 부문을 현대화하고 경제적 투명성을 높이며 소비자 권리를 보호하는 데 중요한 단계로 간주됩니다.

그러나 현실은 전자 청구서가 널리 배포되었음에도 불구하고 사회생활의 "혈관"에 실제로 침투하지 못했다는 것을 보여줍니다. 왜냐하면, 대부분의 사람들은 여전히 구매 후 영수증을 받는 것에 "무관심"하기 때문입니다.

이런 "무관심"은 소비자들이 합법적인 권리를 무시하게 만들 뿐만 아니라, 의도치 않게 국가 예산 수입의 손실에 "기여"하여 건전하지 못한 사업 환경을 조성합니다.

"빨리 사면 빨리 지불한다"는 습관

세무 전문가는 "법인소득세를 공제할 필요가 없다면 대부분 소비자는 전자세금계산서를 받는 습관이 없을 것"이라며 "특히 소매·식품·서비스 업종에서 그렇다"고 말했다.

VietnamPus 전자신문의 기자들은 다수의 소비자를 대상으로 설문조사를 실시한 결과, 소비자들이 전자 송장을 요청하는 습관이 없다는 사실을 발견했습니다. 응우옌 마이 흐엉( 하노이 ) 씨는 계산서를 받지 않은 이유로 "시간이 많이 걸립니다. 휘발유를 사는 것처럼 계산서를 받으려면 카운터에 가서 정보를 제공해야 하지만, 계산서를 받을 필요는 없습니다."라고 말했습니다. 그녀는 일부 레스토랑에서는 계산서를 요구할 때 직원이 부가가치세의 일정 비율에 해당하는 추가 수수료를 내야 한다고 알려서 비용이 많이 든다고 느꼈다고 덧붙였다.

구체적으로, 흐엉 씨는 사무실에서 일하고 종종 레스토랑을 예약하며, 회사가 외부에서 파티를 열 때마다 청구서 지불을 담당합니다. 그녀는 요청이 있으면 매장에서 송장을 제공한다고 말했습니다. 레스토랑에는 3가지 유형이 있는데, 하나는 부가가치세를 판매 가격에 적극적으로 계산하는 레스토랑이고, 다른 하나는 송장을 요청하면 세금 코드만 제공하면 송장을 발급해주는 레스토랑입니다. 두 번째 사례에서 매장 측은 판매 가격에 세금이 포함되어 있지 않다고 말했습니다. 고객이 전자 송장을 요청하는 경우, 추가적인 부가가치세가 필요합니다. 세 번째 경우는 정보 저장소가 항상 부가가치 송장이 없는 시설이라는 것입니다.

레스토랑은 사전에 VAT를 판매 가격에 포함시키고, 고객이 송장을 요청하면 세금 코드만 알려주면 송장을 발급해줍니다. (사진: 베트남+)

흐엉 씨의 공유는 많은 소비자가 여전히 전자 송장을 받는 것의 이점을 충분히 알지 못하거나, 그렇게 하는 것이 불편하고 비용이 많이 든다고 생각한다는 현실을 반영합니다. 그래서 많은 사람들이 여전히 '빨리 사서 전액 지불'이라는 습관을 고수하고, 송장을 받는 것에 무관심하여, 의도치 않게 합법적인 권리를 무시하고 세무 관리의 위험에 기여하고 있습니다.

또한 한 여행사의 수석 회계사인 팜 티 투옛 씨는 이렇게 털어놓았습니다. "이커머스 플랫폼에서 수십만 원짜리 상품을 구매할 때는 송장에 신경 쓸 필요가 없습니다. 식품이라면 구매한 제품의 품질이나 원산지에는 크게 신경 쓰지 않습니다." 게다가 투엣 씨는 대개 송장을 요구하지 않고 송금 명세서만 보관한다고 시인했습니다. 그녀는 고가의 제품을 살 때는 종종 영수증을 받지만, 위험할 수 있고 건강에 직접적인 영향을 미칠 수 있다는 것을 알면서도 소비재(식품, 화장품 등)는 무시한다고 솔직하게 털어놓았습니다.

"일부 소매업체는 구매 주문서를 작성하지만, 구매자는 전자 송장을 제공하기 전에 세금 코드를 제공해야 합니다. 따라서 제품에 문제가 발생하면 이러한 주문서는 사실상 법적 효력이 없습니다. 소비자의 관대함은 위조, 가짜, 품질이 낮은 제품을 구매하는 것을 용인하게 만듭니다."라고 투옛 씨는 시인했습니다.

동료들을 위해 종종 온라인으로 주문하는 회사의 재무 담당자인 팜 탄 홍 씨는 온라인으로 구매할 경우 매장을 열 때 비디오 녹화를 요구하지만, 소비자가 잊어버리면 그 위험을 감수해야 한다고 말했습니다. 또는, 직접 운반해서 구매한 기능성 식품은 송장이 나오지 않고, 진짜와 가짜가 섞여 있는지도 알 수 없습니다.

홍 씨는 이렇게 말했습니다. "판매자들은 해외 주문 건에 대한 사진을 찍는 경우가 많지만, 구매자는 자신의 상품이 해당 배송에 포함되어 있는지 확인할 수 없고 당연히 위험을 감수해야 합니다. 제 생각에는 기능성 식품은 지인이나 믿을 만한 사람에게서 구매하는 것이 일반적입니다. (부가가치세 도입 이후) 개인을 위해 상품이나 서비스를 구매할 때 송장을 받지 않는 것은 흔한 일이지만, 회계사들은 그런 습관이 전혀 없었습니다." 홍 씨는 덧붙였습니다.

경제와 사회에 미치는 중대한 결과

전문가들에 따르면, 전자 청구서에 대한 소비자의 "무관심"은 경제와 사회에 심각한 결과를 초래했습니다. 첫 번째는 예산 손실입니다. 이로 인해 기업들은 쉽게 수익을 은폐하고 세금을 회피할 수 있었고, 국가는 공공 사업과 사회 보장에 투자할 수 있는 중요한 수입원을 잃게 되었습니다.

더욱 안타까운 점은 소비자가 송장 없이 상품이나 서비스를 구매할 경우, 문제가 발생했을 때 불만을 제기하거나 제품이나 서비스에 대한 보증을 받는 데 어려움을 겪게 된다는 것입니다. 게다가, 이들은 프로모션 참여, 포인트 적립, 송장을 소지한 고객을 위한 선물 교환 등의 기회를 잃게 됩니다.

사회적으로 소비자들이 송장 없이도 "침착하게" 상품을 구매한다는 사실은 건강에 해로운 사업 환경을 조성하는 데 기여했습니다. 세금을 회피하는 기업은 법을 준수하는 기업에 비해 불공정한 경쟁 우위를 갖게 되므로, 이는 시장의 지속 가능한 발전에 영향을 미칩니다.

소비자들이 송장 없이도 "침착하게" 상품을 구매한다는 사실이 건전하지 못한 사업 환경을 조성하는 데 일조했습니다. (사진: 베트남+)

게다가 이러한 "무책임한" 행동은 디지털 경제 발전에도 제한을 초래합니다. 구체적으로, 사람들이 송장을 받지 못해서 소비자 행동에 대한 데이터가 부족하면 기술 적용, 시장 분석, 효과적인 경제 관리 결정을 내리는 과정이 방해를 받게 됩니다.

하노이 세무 컨설팅 회사의 레티옌 이사는 전자 송장이 위조 상품에 대한 "방패"이자 세무 손실에 대한 방패라고 단언했습니다. 그녀의 말에 따르면, "실제 상품, 실제 사업, 공정하고 문명화된 베트남을 위해 전자 송장을 받으세요."

특히 옌 여사는 디지털 기술과 현대 상거래 시대에 세무기관의 인증 코드가 포함된 전자 송장은 회계 도구일 뿐만 아니라 위조, 불법 복제, 탈세, 심지어 부패로부터 소비자와 사회를 보호하는 강력한 방패라고 분석했습니다. 그녀에 따르면, 송장에는 항상 공급자, 상품 및 서비스 유형이 명확하게 명시되어 있어 소비자가 무엇을 사는지, 어디에서 왔는지, 누구에게서 왔는지 알 수 있다고 합니다.

반면, 전자 송장은 책임성을 높이는 데에도 도움이 된다고 옌 씨는 강조했습니다. 기업이 고객이 송장을 요청한다는 사실을 알게 되면 더 투명하게 사업을 운영하게 되고, 밀수품이나 품질이 좋지 않은 상품을 판매할 위험이 줄어든다고 말했습니다. 더욱이 송장은 불만, 보증, 환불 또는 판매 후 분쟁 해결이 필요할 때 법적 근거가 됩니다.

영수증을 받는 것은 문화가 되어야 합니다.

레티옌 여사는 전자 송장을 소비 문화의 일부로 만드는 솔루션에는 국가, 기업, 국민의 협력이 필요하다고 말했습니다. 첫 번째는 "청구서를 받는 것은 권리이자 책임"이라는 메시지를 학교, 지역 사회, 사회 등 일상생활 속으로 널리 전파하는 것입니다. 다음으로, 세무 당국은 상점, 레스토랑, 슈퍼마켓 등에 편의를 제공하기 위한 통합을 해야 합니다. 예를 들어 전자 송장을 결제 앱과 연결하고 거래 직후 Zalo/이메일/SMS를 통해 자동으로 송장을 보내는 등의 통합을 해야 합니다.

옌 여사가 언급한 실질적인 인센티브는 세무부에서 주관하는 전자 송장을 통한 복권 프로그램에 참여할 수 있는 권리로, 선물을 받을 수 있는 기회를 얻는 동시에 지역 사회에 기여할 수 있다는 것입니다. 그러나 그녀는 송장 발행을 거부하여 법을 위반하는 기업에 대한 엄격한 처리가 공개적으로 이루어져 경고하고 억제력으로 작용해야 한다고 단언했습니다.

또한 회계 서비스 회사의 이사이자 세무 대리인인 응오 티 루아 씨는 송장을 받는 소비자에게는 많은 이점이 있다고 말했습니다. 예를 들어, 개인이 송장 요청을 통해 텔레비전을 구매한 후, 나중에 사용하지 않으면 조직이나 기업에 판매할 수 있습니다. 해당 상품을 다시 구매하는 회사는 원산지를 증명하는 송장을 받게 되며, 합리적인 비용을 청구받게 됩니다.

루아 씨는 소비자가 판매자에게 송장 발행을 요청할 경우 상품 관련 서류를 제출해야 하며, 이를 통해 상품이 정품인지, 판매자가 상품을 어디서 구입했는지 확인할 수 있다고 생각합니다. 루아 씨에 따르면, 매장에서 송장 발행을 거부하면 매장에서 상품의 원산지를 증명할 수 없다는 뜻입니다.

세무 전문가인 응우옌 응옥 투 박사는 또한 인센티브 메커니즘을 만들고 사람들의 습관을 바꾸는 데 있어서 국가의 역할을 강조했습니다.

"소비자들은 계산서를 받지 않는 것이 무의미하다고 생각합니다. 심지어 식당에 가서 계산서를 받는 것조차 부가가치세의 일정 비율을 내야 합니다. 이는 유익보다는 해로움이 더 큽니다."라고 투 씨는 말했습니다.

사람들의 습관을 변화시키고 인센티브 메커니즘을 만드는 데 있어서 국가의 역할. (사진: 베트남+)

투 씨에 따르면, 고객이 송장을 요청할 때 부가가치세를 부과하는 것은 규탄받아야 할 위반 사항입니다. 부가가치세 공제방식을 적용하는 기업에 대한 현행 규정에 따르면, 표시된 판매가격에는 부가가치세가 포함되어 있어야 하거나 가격에 세금이 포함되지 않는다는 내용이 명확하게 기재되어야 합니다. 기업은 상품을 판매하거나 서비스를 제공할 때, 고객이 요청하지 않더라도 전체 부가가치 송장을 발행할 책임이 있습니다. 따라서 고객이 송장을 받을 때 부가가치세를 추가하는 상황은 세금 사기(부가가치세, 법인소득세, 개인소득세 탈루 포함)의 표현입니다. 이렇게 추가된 수입은 회계 장부에 기록되지 않아 과세소득이 감소하기 때문입니다.

"경영"에서 "서비스" 사고방식으로 전환하는 방법에 대해 공유하면서, 제1구 세무국 개인세무, 사업 가계 및 기타 수입국 국장인 레 응옥 휘 씨는 업계에서 정책을 논의하고, 내용을 홍보하고 전달하며, 전형적인 사례를 제시하고, 불법적인 세법 위반 사항을 반성하기 위해 많은 컨퍼런스를 실시하고 있다고 덧붙였습니다. 후이 씨는 송장이 상품의 원산지를 확인하는 요소라고 강조했다.

또한, 베트남 회계 솔루션 컨설팅 회사의 팜 투엣(Pham Tuyet) 이사는 상품 판매/서비스 제공 시 전자 송장 발행을 "잊은" 기업은 세무 당국에 적발 시 벌금을 부과받을 것이라고 밝혔습니다. 해당 기간의 세액에 영향을 미치지 않는다면 벌금은 약 400만 VND/장이며, 납부해야 할 세액에 영향을 미칠 경우 벌금은 약 6~800만 VND/장입니다. 그녀는 기업/사업자 가계가 실수를 피하기 위해 전자 송장에 대한 규정을 이해해야 한다고 지적했습니다.

출처: https://baobinhphuoc.com.vn/news/4/172089/tho-o-voi-hoa-don-dien-tu-danh-mat-quyen-loi-va-lam-that-thu-tax