Het herontwerpen van de belastingbeheeractiviteiten, het verhogen van de normen voor risicobeheer volgens moderne criteria die de internationale ervaring benaderen

Van 2 tot en met 5 december organiseerde de belastingdienst in de provincie Quang Ninh een conferentie over "Het herzien en perfectioneren van belastingbeheerprocedures en het herstructureren van het informatietechnologiesysteem".

Adjunct-directeur Son zei dat de belastingsector de ervaringen van internationale organisaties en ontwikkelde landen blijft raadplegen bij het ontwikkelen van modern belastingbeheerbeleid en -procedures.

De conferentie werd voorgezeten door adjunct-directeur van de belastingdienst Mai Son. Aan de conferentie namen ook een delegatie van deskundigen van de Wereldbank (WB) deel, onder leiding van de heer Nguyen Viet Anh, senior expert publieke sector van de Wereldbank.

Risicomanagement op het gebied van belastingnaleving

De conferentie werd gehouden met als doel alle vernieuwde processen verder te onderzoeken, aan te passen, aan te vullen en te perfectioneren om ervoor te zorgen dat alle processen nauw met elkaar verbonden zijn, tussen het proces van belastingbeheer per onderwerp en het proces van risicobeheer en compliance. Van daaruit worden de randvoorwaarden geïdentificeerd om het doel van effectief belastingbeheer volgens het nieuwe model te bereiken, waarbij mens en bedrijf centraal staan.

Volgens Mai Son, adjunct-directeur van de belastingdienst, blijkt uit de ervaringen van internationale organisaties, ontwikkelde landen zoals het IMF (Internationaal Monetair Fonds), de Wereldbank, de VS en het VK, of uit de ervaring met de sterk ontwikkelde e- overheid in kleine landen als Estland of Aziatische regio's als China en Thailand dat deze modellen duidelijke voordelen opleveren voor bedrijven, belastingbetalers en beheersinstanties, doordat ze toegang bieden tot passende normen, deze kunnen screenen en toepassen.

Deze aanpak helpt risico's beter te identificeren en te beoordelen, waardoor de naleving door belastingbetalers wordt verbeterd. Het aansporen en herinneren gebeurt voordat andere beheersmaatregelen, inspectie, afhandeling, handhaving... worden toegepast.

Volgens de adjunct-directeur van de Belastingdienst streeft de Belastingdienst ernaar om het gehele bedrijfsproces te perfectioneren op basis van databasebeheer, beoordeling van risicocriteria en nalevingsniveau van belastingplichtigen, volgens een ontwerpmethode die geschikt is voor het nieuwe belastingmanagementmodel. Vanuit de visie dat risicomanagement het "brein" is en het bedrijfsproces de "ruggengraat", bevordert de Belastingdienst de herinrichting van het gehele proces, met een nauwe verbinding tussen onderwerpsgericht management en risicomanagement op het gebied van belastingcompliance.

"Met het principe van risicomanagement als 'brein' en bedrijfsprocessen als 'ruggengraat', voldoet het nieuwe managementsysteem aan de behoefte om belastingbetalers correct te classificeren. In plaats van te sturen op onderwerp of functie zoals voorheen, zijn we overgestapt op het centraal stellen van belastingbetalers en het groeperen en stratificeren van elke groep onderwerpen om geschiktheid en automatisering te garanderen, en om de verbinding en uitwisseling van nationale gegevens te verbeteren", aldus adjunct-directeur Mai Son.

Dhr. Nguyen Viet Anh - Senior Public Sector Expert van WB en senior experts van WB

Deze oriëntatie is gebaseerd op het beoordelen van de kernvereisten voor het herstructureren van het informatietechnologiesysteem met het oog op synchronisatie, het vormen van een geïntegreerde database en realtimeverbinding, en het effectief ondersteunen van belastingbeheer.

Van daaruit helpt het om het beleid in Resolutie nr. 57-NQ/TW over wetenschap en technologische ontwikkeling, innovatie en nationale digitale transformatie en Resolutie nr. 68-NQ/TW over particuliere economische ontwikkeling te concretiseren.

De Belastingdienst onderkende ook duidelijk de noodzaak om het managementproces dat gepaard gaat met de toepassing van digitale technologie, big data en kunstmatige intelligentie (AI) te herontwerpen. Tegelijkertijd erkende de Belastingdienst de noodzaak om het managementmodel te innoveren, de nalevingskosten te verlagen, een eerlijk en transparant ondernemingsklimaat te creëren en de duurzame ontwikkeling van bedrijven en huishoudens te stimuleren.

"Deze belangrijke richtingen vormen de belangrijke politieke basis voor de belastingsector om proactief processen te herontwerpen en het informatietechnologiesysteem te herstructureren, waarmee een fundamentele verschuiving in het huidige belastingbeheermodel wordt gecreëerd", benadrukte adjunct-directeur Mai Son.

Data vormen de basis van belastingbeheer

De conferentie richtte zich op het herzien en perfectioneren van het systeem van belastingbeheerprocedures. Er werd met name gekeken naar tabellen die de proceskoppelingen beschrijven tussen elke groep belastingbetalers (bedrijven, organisaties, huishoudens en particulieren, andere particulieren, grond en andere inkomsten) en ondersteunende processen, compliancemanagement, risicomanagement en belastingcontrole.

Daarnaast hebben de eenheden de belastingbeheerprocessen voor elk onderwerp, de ondersteuningsprocessen voor belastingbetalers, nalevingsprocessen, risicobeheer, gegevensbeheer en verbindingen voor het delen van informatie uitgebreid besproken. Daarnaast hebben ze het belastinginspectieproces en het handboek voor de inspectie van zakelijke huishoudens doorgenomen.

Afgevaardigden die de conferentie bijwonen

Wat betreft de controle op bedrijven en particulieren die belasting betalen volgens de aangiftemethode, wil de belastingdienst zich richten op het identificeren van risicovol gedrag, zoals: het opgeven van lage inkomsten, het verbergen van inkomsten, het gebruiken van betaalrekeningen van derden, het niet uitschrijven van facturen, het gebruiken van illegale facturen of het verantwoorden van uitgaven op een wijze die niet in overeenstemming is met de regelgeving.

Om het algehele managementproces te generaliseren, benadrukte mevrouw Nguyen Thi Thu, hoofd van de afdeling Belastingzaken van de Belastingdienst, het eerste principe: de belastingbetaler centraal stellen, de ervaring verbeteren, maximale ondersteuning bieden en direct contact beperken. Dienovereenkomstig zijn risicomanagement en compliance, inclusief het toepassen van risico's in elke specifieke branche, algeheel risicomanagement en algeheel compliancemanagement van belang.

Data vormen de basis, met als doel een gecentraliseerde, geïntegreerde database te bouwen die zorgt voor schone, gestandaardiseerde, actuele en continu bijgewerkte gegevens. Hierbij wordt het volledige proces geautomatiseerd, van automatische ontvangst tot automatische verwerking, boekhouding, notificatie en besluitvorming.

Al deze inhoud is gericht op het standaardiseren van uniforme bedrijfsprocessen op basis van de levenscyclus van de belastingbetaler, van registratie, aangifte, belastingbetaling, belastingteruggave, verplichtingenbeheer, inspectie tot beëindiging van de activiteiten, op basis van risicomanagement en naleving. Hierbij wordt sterk gefocust op proactieve ondersteuning, zodat belastingbetalers op een eenvoudige en snelle manier aan hun verplichtingen kunnen voldoen.

De heer Nguyen Viet Anh, Senior Public Sector Expert bij WB, deelde zijn internationale ervaringen en merkte op dat belastingbeheer resultaatgericht moet zijn en niet beperkt mag worden tot belangrijke inhoud, met name inkomsten.

Daarnaast is het noodzakelijk om belastingbetalers te classificeren op basis van de mate van naleving of niet-naleving, en om belastingbetalers te segmenteren in de context van een zeer groot aantal belastingbetalers, terwijl de belastingambtenaren beperkt zijn.

Bovendien wordt de hoeveelheid data enorm, vooral na de introductie van elektronische facturen. Daarom moet de data-analysecapaciteit worden verbeterd, met krachtigere tools om live data en realtime bijgewerkte data te verwerken, in plaats van voornamelijk Excel te gebruiken.

Conferentiescène

De heer Nguyen Viet Anh zei dat de internationale praktijk laat zien dat de belastingdienst van grote ondernemingen in veel landen tot wel 50-80% van de inkomsten int, terwijl Vietnam slechts 19,2% van de inkomsten vertegenwoordigt. Momenteel beheert Vietnam de belastingwetgeving bij elke belastingdienst, terwijl grote ondernemingen opereren volgens het model van bedrijven en ecosystemen, maar niet volledig worden erkend. Dit leidt tot asymmetrische informatie, vooral wanneer grote ondernemingen een complexe omvang, bedrijfsprocessen en structuren hebben.

Dhr. Rick Fisher, Senior Belastingadviseur van WB, stelde dat belastingdiensten specifieke criteria en maatregelen nodig hebben. De herstructurering van bedrijfsprocessen moet gericht zijn op het verhogen van de naleving door belastingbetalers, met een nieuwe registratie van het aantal belastingbetalers, het te betalen belastingbedrag... terwijl voorheen het percentage belastingbetalingen en te late aangiften nog steeds hoog was.

Deskundigen van WB benadrukten dat het bij het herontwerpen van bedrijfsprocessen niet alleen gaat om het digitaliseren of toepassen van technologie op oude processen, maar om het creëren en herontwerpen van processen. Hierbij is de bedrijfsafdeling het belangrijkste aanspreekpunt en niet de afdeling informatietechnologie.

Bron: https://nhandan.vn/tai-thiet-ke-nghiep-vu-quan-ly-thue-nang-chuan-quan-ly-rui-ro-theo-tieu-chi-hien-dai-tiem-can-kinh-nghiem-cua-quoc-te-post928445.html