Belastingen moeten ondernemerschap stimuleren.

De kern van de belastingadministratie is het creëren van een gelijk speelveld voor bedrijven, en tegelijkertijd het bevorderen van een veilige en prettige omgeving voor particulieren en bedrijven om in te opereren.

Ruim 5 miljoen bedrijven zullen moeten overstappen van een vast belastingtarief naar een systeem waarbij de belastingaangifte en -betaling gebaseerd zijn op de werkelijke omzet. - Foto: QUANG DINH

Professor Hoang Van Cuong, lid van de Economische en Financiële Commissie van de Nationale Vergadering, bevestigde dit in een gesprek met de krant Tuoi Tre over de herziene Wet op het Belastingbeheer, die naar verwachting volgende week door de Nationale Vergadering zal worden besproken en aangenomen.

De heer Cuong zei: "Bedrijven, huishoudens en particulieren die zich met ondernemerschap bezighouden, of in het algemeen iedereen die bij een bedrijf betrokken is, moeten, wanneer zij winst maken met hun productie- en bedrijfsactiviteiten, hun verplichtingen volledig aangeven en nakomen. Tegelijkertijd moet fiscaal beheer ertoe bijdragen dat mensen en bedrijven zich zekerder voelen bij investeringen in productie en ondernemerschap."

We moeten de manier waarop we belastingen beheren digitaal transformeren.

Professor Hoang Van Cuong

* Welk soort belastingbeheer zou volgens u gemoedsrust creëren voor bedrijven en burgers?

Voordat we informatietechnologie en digitale transformatie omarmden, moesten bedrijven informatie op papier vastleggen en opslaan, vervolgens in de rij staan ​​om facturen bij de belastingdienst te kopen en rapporten opstellen om naar de belastingdienst te sturen. Maar nu, in het tijdperk van de 4.0-revolutie, kan alles gedigitaliseerd worden.

In feite worden belastingprocedures zoals aangifte, facturering, belastingbetaling en belastingteruggave de laatste jaren allemaal elektronisch afgehandeld. Bedrijven hoeven geen traditionele grootboeken meer bij te houden voor goederen, voorraad, verkopen, inkoopprijzen, debiteuren, enzovoort, omdat de gegevens in beheersoftware worden ingevoerd. Grote bedrijven en multinationals moeten bij de verkoop van goederen en de ontvangst van betalingen doorgaans elektronische facturen uitstellen en contact opnemen met de belastingdienst.

Voor bedrijven verandert het belastingbeheer wellicht niet veel nu bijna alles gedigitaliseerd is. Maar voor kleine bedrijven – een cruciale motor van de economie – zal de manier van belastingaangifte wel aanzienlijk veranderen. Resolutie 68 van het Politbureau over de ontwikkeling van de particuliere economie benadrukt de afschaffing van het forfaitaire belastingstelsel in 2026. Daarmee zullen meer dan 5 miljoen kleine bedrijven overstappen van forfaitaire belasting naar belastingaangifte.

Dit betekent dat bedrijven die goederen verkopen elektronische facturen gaan versturen, belasting gaan betalen op basis van de werkelijke omzet en verkoopsoftware gaan gebruiken in plaats van handmatige administratie zoals ze dat al zo lang doen. Bij de verkoop van een aansteker, een pakje instantnoedels, een doos gebak, enzovoort, hoeft de verkoper de goederen alleen maar in de kassa te leggen. De machine herkent het artikel, de prijs per stuk, de hoeveelheid en het totaalbedrag dat de koper moet betalen.

De software berekent en print automatisch een ontvangstbewijs, dat als factuur fungeert. Direct wordt ook informatie over de orderwaarde naar de belastingdienst verzonden. Zodra de omzetgegevens beschikbaar zijn, berekent het systeem automatisch het maandelijks te betalen belastingbedrag. Hierdoor kan de ondernemer zich concentreren op de productie en de bedrijfsvoering, zonder zich zorgen te hoeven maken over het indienen van belastingaangiften en -rapporten bij de belastingdienst.

Huishoudelijke bedrijven zullen professioneler te werk gaan.

Welke voordelen behalen ondernemers, met name thuisbedrijven, door over te stappen op belastingaangifte?

Belangrijker nog is dat de overstap van handmatige registratie naar het gebruik van verkoopsoftware producenten en bedrijven helpt hun activiteiten gemakkelijker en professioneler te beheren.

Alle informatie, van inkomende goederen, hoeveelheden en eenheidsprijzen tot omzet en gemaakte kosten, is nu beschikbaar op computers en smartphones, waardoor handmatige registratie zoals vroeger overbodig is. Dit stelt ondernemers in staat de bedrijfsprestaties te beoordelen en hun activiteiten uit te breiden. Dat is precies het doel dat we nastreven: het transformeren van familiebedrijven tot ondernemingen.

Voor de overheid moet het gehele beheerproces, inclusief belastingadministratie, gedigitaliseerd worden. De staat kan de belastingen zo beheren dat bedrijven met winst meer belasting betalen, terwijl bedrijven met verlies geen belasting hoeven te betalen. Dit zorgt voor transparantie en openheid in de belastingadministratie.

Zodra het systeem gedigitaliseerd is en technologie wordt toegepast, kunnen de belastingautoriteiten gegevens beheren via een database, waardoor ongebruikelijke gevallen zoals het importeren van 10 dong en het verkopen ervan voor 100 dong worden opgespoord en alleen deze verdachte gevallen hoeven te onderzoeken.

Deze managementaanpak zal bedrijven en particulieren ook aanmoedigen om eerlijk en volgens de regelgeving zaken te doen en hun productie- en bedrijfsactiviteiten vol vertrouwen te ontwikkelen. Ik wil hieraan toevoegen dat, hoewel de implementatie van digitalisering voor thuisbedrijven in eerste instantie misschien onbekend en zelfs uitdagend kan zijn bij het gebruik van de software, het toch een positieve stap is.

Maar op de lange termijn zullen ook de inkomsten en belastingen van de verkoop van bijvoorbeeld een pakje tandenstokjes of een aansteker gedigitaliseerd worden. Aan het einde van de maand berekent de software, op basis van de gegevens in het systeem, automatisch de totale omzet en het bedrag aan belasting dat bedrijf A voor die maand moet betalen. Het bedrijf hoeft niets aan te geven of te rapporteren; ze hoeven alleen de informatie te controleren en de belasting te betalen.

Met zo'n eenvoudige methode zou naar mijn mening geen enkele ondernemer er zelfs maar aan denken om belasting te ontduiken.

Maar veel bedrijven vrezen dat ze meer belasting zullen moeten betalen wanneer ze overstappen op het aangiftestelsel, meneer?

Het doel van de overstap naar een aangiftegebaseerd belastingstelsel is, zoals ik hierboven al aangaf, om bedrijven te helpen professioneler te werken en een transparante, gezonde en concurrerende zakelijke omgeving te creëren, en niet om meer belasting te innen.

Omdat belastingen gebaseerd zijn op de werkelijke omzet, zijn bedrijven met een hoge omzet en efficiënte bedrijfsvoering bereid een bijdrage te leveren. De uitdaging ligt in het berekenen van passende belastingtarieven en omzetdrempels om naleving te stimuleren.

Als de belastingtarieven en -drempels zo ontoereikend zijn dat mensen zich gedwongen voelen om te betalen, kunnen ze overwegen om belasting te ontduiken of te vermijden.

De drempel voor belastbare inkomsten moet tussen de 1 en 2 miljard VND liggen.

* Wat is volgens u een geschikte omzetdrempel voor belastingdoeleinden voor thuisbedrijven?

Het bepalen van de belastingdrempel voor toekomstige belastingaangiften is een zeer belangrijke kwestie. Volgens de Wet op de Omzetbelasting (btw) zal de belastbare omzet voor huishoudens en individuele bedrijven vanaf 2026 200 miljoen VND per jaar bedragen. Dit betekent dat alleen diegenen met een omzet van meer dan 200 miljoen VND belastingplichtig zullen zijn.

Persoonlijk vind ik dit bedrag laag. Bij de inkomstenbelasting hebben belastingplichtigen met een inkomen uit loon en salaris namelijk recht op aftrekposten voor zichzelf en hun eventuele gezinsleden ten laste, en alleen het inkomen boven dit bedrag is belastbaar.

Volgens de huidige regelgeving bedraagt ​​de belastingaftrek voor belastingplichtigen 11 miljoen VND per maand en voor personen ten laste 4,4 miljoen VND per maand. De voorgestelde verhogingen zijn respectievelijk 15,5 miljoen VND per maand en 6,2 miljoen VND per maand. Dit zou resulteren in een jaarlijkse aftrek van 260,4 miljoen VND voor een belastingplichtige met één persoon ten laste. Alleen inkomsten boven dit bedrag zouden belastbaar zijn.

Om eerlijkheid tussen belastingbetalers te garanderen, zou de omzetdrempel voor een familiebedrijf met een inkomen van 260 miljoen VND veel hoger moeten liggen, rond de 1-2 miljard VND, in plaats van de 200 miljoen VND die in de btw-wet is vastgelegd. Een familiebedrijf heeft doorgaans minstens twee werknemers. Daarom zou de omzetdrempel voor een familiebedrijf verdubbeld moeten worden om ondernemers aan te moedigen met vertrouwen te ondernemen en om eerlijkheid tussen belastingbetalers te waarborgen.

Bovendien vind ik dat de omzetdrempels moeten worden onderverdeeld per bedrijfstak en sector. In werkelijkheid verkopen sommige bedrijven goederen met zeer hoge importkosten, zoals honderdduizenden dong voor een pak melkpoeder of een krat bier, maar maken ze slechts een winst van 15.000-20.000 dong. De winstmarge op de omzet is erg laag; ze dekken voornamelijk hun loonkosten.

Voor dienstverleners zoals kappers en barbiers zijn de kosten voor grondstoffen daarentegen niet zo hoog als die voor de verkoop van goederen, waardoor het inkomen 30-40%, of zelfs 50% van de omzet kan bedragen. Daarom is het noodzakelijk om omzetdrempels per sector vast te stellen en passende belastingtarieven te hanteren.

De manier waarop belastingen worden geheven, zal aanzienlijk veranderen.

Volgens de heer Hoang Van Cuong is het doel van Resolutie 68 van het Politbureau betreffende de ontwikkeling van de particuliere economie om in 2030 minstens 2 miljoen bedrijven in het hele land te hebben en in 2045 3 miljoen operationele bedrijven.

Daarom moet de algemene methode van staatsbestuur, en met name het belastingbeleid, de digitale transformatie en de ondernemersgeest van bedrijven en burgers bevorderen. Bijgevolg moet belastingheffing in de eerste plaats een instrument zijn om zakelijke praktijken te reguleren; bedrijven die dergelijke praktijken aanmoedigen, zouden moeten worden onderworpen aan preferentiële belastingtarieven of zelfs belastingvrijstellingen.

Omgekeerd zullen bedrijfsactiviteiten, goederen en diensten die aan beperkingen onderworpen moeten worden, aan hogere belastingen onderworpen worden. En het tweede doel van belastingheffing is het genereren van inkomsten voor de begroting.

Veel deskundigen zijn van mening dat de drempel voor belastbare inkomsten verhoogd zou moeten worden naar 1-2 miljard VND per jaar om passend te zijn. - Foto: QUANG DINH

De minimale persoonlijke toelage moet 17 miljoen VND per maand bedragen.

* Tijdens de opening van de zitting van de Nationale Vergadering deze maand zal het ontwerp van de herziene Wet op de Persoonlijke Inkomstenbelasting worden besproken en aangenomen. Vindt u dat de persoonlijke aftrekpost moet worden verhoogd om de belastingdruk voor de belastingbetaler te verlagen?

- In principe moet de persoonlijke belastingvrijstelling ervoor zorgen dat belastingbetalers hun meest essentiële uitgaven, zoals voedsel, huisvesting, kleding, vervoer, onderwijs, enz., kunnen dekken; het moet dus voldoende zijn om van te leven. In werkelijkheid is de consumentenprijsindex de afgelopen vijf jaar met ongeveer 20% gestegen, samen met een aanzienlijke stijging van het gemiddelde inkomen van werknemers.

Daarom zou de persoonlijke aftrekpost voor belastingbetalers moeten worden verhoogd tot minstens 1,5 keer de huidige regeling van 11 miljoen VND per maand. Dit zou de totale aftrekpost op ongeveer 16,5 tot 17 miljoen VND per maand brengen. Dit is het minimumbedrag; een hoger bedrag zou nog beter zijn.

Ook de bijdrage voor afhankelijke personen is een punt van zorg. De regeling van 4,4 miljoen VND per maand voor de ondersteuning van een schoolgaand kind, die sinds 2020 van kracht is, is onvoldoende; dit bedrag moet met 1,5 tot 2 keer worden verhoogd, naar 7-9 miljoen VND per maand. Aangezien afhankelijke personen voornamelijk schoolgaande kinderen zijn, hebben zij naast de reguliere kosten voor voeding ook behoefte aan de mogelijkheid om een ​​vreemde taal te leren, talenten te ontwikkelen en levensvaardigheden op te doen. Dit is een investering in de toekomst, in een hoogwaardige beroepsbevolking, dus het beleid mag niet te restrictief zijn.

Wanneer een minimum levensstandaard gegarandeerd is, zullen belastingbetalers hun investeringen en bedrijfsactiviteiten uitbreiden, en de winst die ze behalen zal ertoe leiden dat ze meer bijdragen aan de staatsbegroting. Om een ​​duurzame inkomstenbron te creëren, moeten belastingbeleid en belastingbeheermethoden daarom inkomstenbronnen stimuleren en de ondernemersgeest van bedrijven en particulieren aanmoedigen.

Terug naar het onderwerp

LE THANH - THANH CHUNG

Bron: https://tuoitre.vn/thue-phai-thuc-day-tinh-than-kinh-doanh-20251016074633063.htm