Skatter bør fremme entreprenørskap

Kjernemålet med skatteforvaltningen er å skape et rettferdig konkurransemiljø blant forretningsfolk, samtidig som det skapes gunstige forhold for at enkeltpersoner og bedrifter kan operere med ro i sinnet.

Mer enn 5 millioner bedriftshusholdninger må gå over fra engangsskatt til å deklarere og betale skatt basert på faktisk inntekt - Foto: QUANG DINH

Professor dr. Hoang Van Cuong – medlem av nasjonalforsamlingens økonomiske og finansielle komité – bekreftet dette da han snakket med Tuoi Tre om den reviderte loven om skatteforvaltning, som forventes å bli diskutert og godkjent av nasjonalforsamlingen på sesjonen neste uke.

Herr Cuong sa: «Bedrifter, husholdninger og enkeltpersoner som driver forretninger, eller generelt forretningsfolk, må, når de produserer og driver forretninger med profitt, være ansvarlige for å deklarere og bidra fullt ut til sine forpliktelser. Samtidig må skatteforvaltningen bidra til at folk og bedrifter føler seg trygge når de investerer i produksjon og forretninger.»

Må endre skatteforvaltningen

Professor dr. Hoang Van Cuong

* Hvordan bør skattehåndtering etter din mening skape trygghet for bedrifter og enkeltpersoner?

– Tidligere hadde vi ikke tatt i bruk informasjonsteknologi og digital transformasjon. Forretningsfolk måtte deklarere og lagre dokumenter og bøker, deretter stå i kø for å kjøpe fakturaer fra skattemyndighetene og lage rapporter som skulle sendes til skattemyndighetene. Men nå, i 4.0-revolusjonens tidsalder, kan alt digitaliseres.

Faktisk har skatteprosedyrer som deklarering, fakturautstedelse, skattebetaling, skatterefusjon ... i de senere årene blitt utført elektronisk. Forretningsfolk trenger ikke lenger å føre oversikt over inndata, lagerbeholdning, salg, importpriser, gjeld ... på den tradisjonelle måten, men data legges inn i administrasjonsprogramvare. Vanligvis må store bedrifter og selskaper, når de selger varer for å innkreve penger, utstede elektroniske fakturaer og koble seg til skattemyndighetene.

For bedrifter vil kanskje ikke skattehåndteringen endre seg mye når alt er digitalisert. Men metoden for skattehåndtering vil endre seg dramatisk for bedriftshusholdninger – en viktig kraft i økonomien. Resolusjon 68 fra Politbyrået om privat økonomisk utvikling legger vekt på å avskaffe engangsskatt i 2026. Dermed vil mer enn 5 millioner bedriftshusholdninger gå over fra engangsskatt til selvangivelsesskatt.

Dette betyr at bedrifter kan utstede elektroniske fakturaer, betale skatt basert på faktisk salgsinntekt og bruke salgsprogramvare i stedet for å registrere bøker manuelt slik de har gjort lenge. Når man selger en lighter, en pakke nudler, en eske med kaker osv., trenger selgeren bare å legge varene i kassen. Maskinen vil gjenkjenne varen, enhetsprisen, mengden og det totale beløpet som kjøperen må betale.

Programvaren beregner og skriver automatisk ut en kvittering, som regnes som en faktura. Informasjon om ordreverdien sendes også umiddelbart til skattemyndighetene. Når inntektsinformasjonen er tilgjengelig, beregner systemet automatisk den månedlige skatten som bedriften må betale. Slik kan forretningspersonen fokusere på produksjon og virksomhet uten å måtte bekymre seg for å deklarere og rapportere regnskap til skattemyndighetene.

Bedriftshusholdninger vil operere mer profesjonelt.

* Hvilke fordeler får forretningsfolk, spesielt bedriftshusholdninger, når de går over til selvangivelse?

– Enda viktigere er det at digitalisering og konvertering av manuell registrering til bruk av salgsprogramvare hjelper produksjons- og bedriftshusholdninger med å administrere forretningsaktiviteter mer praktisk og profesjonelt.

All informasjon fra importerte varer, mengde, enhetspris til solgte varer, påløpte kostnader ... er tilgjengelig på datamaskiner, smarttelefoner, uten behov for å føre bøker manuelt slik som før. Takket være dette kan forretningsfolk evaluere forretningseffektiviteten og utvide skalaen i retning av utvikling. Dette er også målet vårt for at husholdninger skal danne foretak.

For forvaltningsorganet er det nødvendig å digitalisere hele forvaltningsprosessen, inkludert skatteforvaltningen. Staten vil forvalte skatter i retning av at de som driver god forretning betaler høye skatter, og omvendt, de som driver forretninger med underskudd slipper å betale skatt. Dette skaper åpenhet i skatteforvaltningen.

Når digitaliseringen er gjennomført og teknologien er tatt i bruk, kan skattemyndighetene administrere datasystemet og dermed oppdage uvanlige tegn, som å taste inn 10 dong og selge 100 dong, og trenger bare å sjekke disse mistenkelige tilfellene.

Denne styringsmetoden vil også oppmuntre bedrifter og enkeltpersoner til å drive forretninger ærlig, i samsvar med regelverk og utvikle produksjon og forretning med selvtillit. Jeg vil også legge til at selv om digitalisering i utgangspunktet ble implementert for bedriftshusholdninger, var det mange forvirringer og til og med vanskeligheter med bruk av programvaren.

Men på lang sikt digitaliseres også inntekter så vel som skatt fra salg av en pakke tannpirkere, en lighter... På slutten av måneden beregner programvaren automatisk den totale inntekten og skattebeløpet som bedrift A må betale i måneden, fra dataene i systemet. Virksomheten trenger ikke å deklarere eller rapportere noe, men trenger bare å sjekke informasjonen og betale skatt.

Med en så enkel måte å gjøre ting på, ville etter min mening ingen bedriftshusholdning tenke på skatteunndragelse.

* Men mange bedrifter er bekymret for at de må betale mer skatt når de går over til selvangivelsesavgift, ikke sant?

– Målet med å gå over til en deklaratorisk skatt, som jeg sa ovenfor, er å hjelpe bedrifter med å operere mer profesjonelt og skape et transparent og konkurransedyktig forretningsmiljø, ikke å kreve inn mer skatt.

Fordi skatt betales basert på faktiske inntekter, høye inntekter, effektiv virksomhet, er forretningsfolk villige til å bidra. Problemet er å beregne riktig skattesats og skattepliktig inntektsterskel for å oppmuntre forretningsfolk til å overholde regelverket.

Hvis skattesatsene og skatteterskelverdiene er for urimelige, slik at folk føler seg tvunget til å betale, kan det hende de må tenke på skatteunndragelse.

Terskelen for skattepliktig inntekt må være mellom 1 og 2 milliarder VND

* Hva er etter din mening den passende skattepliktige inntektsgrensen for bedriftshusholdninger?

– Utgangspunktet for den kommende skattemeldingen er svært viktig. I henhold til bestemmelsene i merverdiavgiftsloven er den skattepliktige inntekten for bedrifter, husholdninger og enkeltpersoner, fra 2026 200 millioner VND/år, noe som betyr at bare de med en inntekt over 200 millioner VND må betale skatt.

Personlig synes jeg dette nivået er lavt. Fordi med personlig inntektsskatt har skattebetalere inntekt fra lønn som trekkes fra for dem selv og deres forsørgede (hvis noen), og bare inntekten over dette nivået må beskattes.

I henhold til gjeldende regelverk er fradraget for skattebetalere 11 millioner VND/måned og forsørgede er 4,4 millioner VND/måned. De foreslåtte nivåene er henholdsvis 15,5 millioner VND/måned og 6,2 millioner VND/måned. Følgelig er fradraget for en skattebetaler med én forsørget person 260,4 millioner VND/år. Kun inntekt over dette nivået er skattepliktig.

For å være rettferdig blant skattebetalerne, må den skattepliktige inntektsgrensen for en bedriftshusholdning med en inntekt på 260 millioner VND være mye høyere, omtrent 1–2 milliarder VND, ikke 200 millioner VND som fastsatt i merverdiavgiftsloven. Vanligvis har en bedriftshusholdning minst to ansatte. Derfor må inntektsgrensen for en bedriftshusholdning dobles, slik at det oppmuntrer bedriftshusholdninger til å drive forretninger med ro i sjelen og også er rettferdig blant skattebetalerne.

I tillegg, etter min mening, bør inntektsgrenser deles inn etter bransje og næringssektor. Fordi det i realiteten finnes bedrifter som selger varer, er kostnadene ved å importere varer svært høye, for eksempel en boks med melkepulver, en kasse øl koster flere hundre tusen VND, men fortjenesten ved salg er bare 15 000–20 000 VND. Profittforholdet på omsetning er svært lavt, og tar hovedsakelig arbeidskraft som fortjeneste.

For tjenesteleverandører som hårklipp, sjamponering ... er imidlertid ikke innsatskostnadene like høye som salg av varer, så inntekten kan være 30–40 %, til og med 50 % av omsetningen. Derfor er det nødvendig å dele omsetningsterskelen etter bransje, samt ha passende skattesatser.

Skatteforvaltningen vil endre seg dramatisk.

Ifølge Hoang Van Cuong er målet som er satt i resolusjon 68 fra politbyrået om privat økonomisk utvikling at hele landet innen 2030 skal ha minst 2 millioner bedrifter og 3 millioner bedrifter i drift innen 2045.

Dermed må metoden for statlig forvaltning generelt, og skatteforvaltning spesielt, fremme digital transformasjon og entreprenørånden til bedrifter og mennesker. Følgelig må skatt først og fremst være et verktøy for å regulere forretningsatferd, og insentiver må gjelde preferanseskattesatser, til og med skattefritak.

Tvert imot vil all atferd, varer eller tjenester som må begrenses bli underlagt høye skattesatser. Og det andre målet med skatt er å generere inntekter til budsjettet.

Mange eksperter mener at terskelen for skattepliktig inntekt bør heves til 1–2 milliarder VND/år for å være passende – Foto: QUANG DINH

Minste familiefradrag må være 17 millioner VND/måned.

* På nasjonalforsamlingens sesjon som åpner denne måneden, vil utkastet til revidert lov om personlig inntektsskatt bli diskutert og godkjent. Bør familiefradragsnivået etter din mening økes for å redusere tap for skattebetalerne?

– I prinsippet skal familiefradraget sørge for at skattebetalerne betaler de mest essensielle utgiftene som mat, bolig, klær, transport, utdanning osv., det vil si at de må være nok til å leve av. Faktisk har konsumprisindeksen økt med omtrent 20 % de siste 5 årene, sammen med en betydelig økning i gjennomsnittsinntekten til arbeidere.

Derfor må familiefradraget for skattebetalere økes til minst 1,5 ganger dagens regulering på 11 millioner VND/måned. Så et sted er fradraget 16,5–17 millioner VND/måned. Dette er minimumsbeløpet, jo høyere jo bedre.

Og det samme gjelder fradraget for forsørgede. Fra 2020 til nå er ikke reguleringen på 4,4 millioner VND/måned for å forsørge et skolebarn nok, den må økes 1,5–2 ganger, til 7–9 millioner VND/måned. Fordi forsørgede hovedsakelig er barn i skolealder. Så i tillegg til de vanlige matutgiftene, trenger et barn å lære fremmedspråk, talenter, livsferdigheter osv. Dette er en investering for fremtiden, for landets høykvalitets menneskelige ressurser, så politikken bør ikke være for grunnleggende.

Når minimumslevekår er garantert, vil skattebetalerne utvide investeringene, produksjonen og virksomheten sin, og hvis de er lønnsomme, vil de komme tilbake for å bidra mer til budsjettet. For å skape en bærekraftig inntektskilde, må derfor skattepolitikk og skatteforvaltningsmetoder pleie inntektskilder og oppmuntre til entreprenørånden til bedrifter og mennesker.

Tilbake til emnet

LE THANH - THANH CHUNG

Kilde: https://tuoitre.vn/thue-phai-thuc-day-tinh-than-kinh-doanh-20251016074633063.htm