Usuwanie przeszkód podatkowych w celu odblokowania zasobów gospodarstw domowych przedsiębiorstw

Podpis pod zdjęciem

Działania Urzędu Skarbowego w Hanoi . Zdjęcie ilustracyjne: VNA

Podatek ryczałtowy to podatek obliczany na podstawie ryczałtu ustalonego przez organ podatkowy, stosowany do gospodarstw domowych i osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą, płacących podatki metodą ryczałtową. Uchwała Biura Politycznego nr 68-NQ/TW z dnia 4 maja 2025 r. w sprawie rozwoju gospodarki prywatnej oraz uchwała Zgromadzenia Narodowego nr 198/2025/QH15 w sprawie szeregu specjalnych mechanizmów i polityk rozwoju gospodarki prywatnej wprowadziły wymóg zniesienia podatku ryczałtowego dla gospodarstw domowych prowadzących działalność gospodarczą od 1 stycznia 2026 r. Jest to ważna polityka, która dotyczy milionów gospodarstw domowych w całym kraju i stanowi punkt zwrotny w zarządzaniu podatkami, w kierunku przejrzystości i modernizacji gospodarki.

Rozważ wczesną inwestycję, aby móc się na czas dostosować

Pan Ly Thai Hong Minh, właściciel kawiarni w Dong Nai, powiedział, że kawiarnia dysponuje maszyną do wystawiania faktur, ale aby móc bezpośrednio skontaktować się z urzędem skarbowym, potrzebny jest wyspecjalizowany dział księgowości lub personel z podstawowym przeszkoleniem, aby uniknąć błędów podczas wystawiania faktur online w oprogramowaniu podatkowym. Obowiązek stosowania faktur elektronicznych od 1 czerwca dla firm o przychodach powyżej 1 miliarda VND rocznie to duża zmiana, szczególnie dla właścicieli kawiarni.

Według pana Ly Thai Hong Minha, w przypadku stosowania kasy fiskalnej, w szczególności w kawiarniach lub w gospodarstwach domowych pojawiają się pewne obawy, przede wszystkim dotyczące początkowych kosztów inwestycji i połączenia kasy z urzędem skarbowym; konieczności zakupu lub modernizacji systemu kasowego z funkcją wystawiania faktur elektronicznych, synchronizacji danych, oprogramowania księgowego, faktur elektronicznych; konieczności uiszczania miesięcznych/rocznych opłat za usługi; szkolenia pracowników w zakresie korzystania z nowego systemu, unikania błędów przy wystawianiu faktur; obaw o technologię i stabilność systemu.

Pojawiają się również pewne obawy, takie jak: czy w przypadku problemów z kasą fiskalną lub połączeniem internetowym mogą wystąpić przerwy w transakcjach; bezpieczeństwo danych o przychodach i informacjach o klientach przesyłanych bezpośrednio do organów podatkowych; ryzyko wycieku; zmiany w przyzwyczajeniach klientów – niektórzy stali klienci (zwłaszcza starsi) mogą nie być zaznajomieni z fakturami elektronicznymi zamiast papierowych; jeśli restauracja obsługuje głównie klientów, którzy „płacą gotówką bez faktur”, przejrzystość przychodów wpłynie na koszty podatkowe – powiedział pan Ly Thai Hong Minh.

Pan Ly Hong Minh powiedział, że w dłuższej perspektywie, jeśli obecne przychody wyniosą mniej niż 1 miliard dolarów rocznie, właściciel restauracji może dobrowolnie przejść na nowe zasady już na wczesnym etapie, aby się do tego przyzwyczaić i uniknąć bierności w miarę rozwoju skali działalności. W przypadku nieprzestrzegania nowych przepisów istnieje ryzyko nałożenia grzywny przez urząd skarbowy zgodnie z nowymi przepisami.

Odnosząc się do proponowanego rozwiązania, pan Ly Thai Hong Minh powiedział, że firmy powinny poszukać odpowiedniego oprogramowania, wybrać rozwiązanie o rozsądnych kosztach, z dobrym wsparciem ze strony dostawców i skorzystać z polityki wsparcia. Obecnie niektóre miejscowości wspierają małe firmy w transformacji cyfrowej, komunikują się z klientami i wyjaśniają korzyści płynące z faktur elektronicznych (chronią one prawa kupujących i są łatwe do wyszukania).

Choć początkowo może to być kosztowne i skomplikowane, przejście na faktury elektroniczne to nieunikniony trend, który pomoże kawiarniom, a w szczególności innym firmom, działać bardziej przejrzyście i w sposób zrównoważony w przyszłości. „Właściciele kawiarni, a w szczególności firmy, powinni rozważyć inwestycję z wyprzedzeniem, aby móc się dostosować na czas” – powiedział Ly Thai Hong Minh.

Prawnik Truong Thanh Thien, członek Izby Adwokackiej Ho Chi Minh City i szef kancelarii TLS, powiedział, że zgodnie z klauzulą 8 artykułu 1 Dekretu 70/2025/ND-CP, gospodarstwa domowe o rocznych przychodach wynoszących 1 miliard VND lub więcej korzystają z faktur elektronicznych generowanych przez kasy fiskalne podłączone do systemu przesyłania danych elektronicznych do organów podatkowych. To nowe rozporządzenie jest nieuniknionym krokiem, świadczącym o wysiłkach naszego kraju w zakresie zarządzania podatkami i budowania sprawiedliwego środowiska biznesowego. Najbardziej oczywistą korzyścią płynącą z tego rozporządzenia jest zwiększenie przejrzystości i zapobieganie stratom podatkowym, ponieważ faktury elektroniczne wyraźnie pokazują takie informacje, jak nazwa produktu, cena jednostkowa, ilość, kod organu podatkowego lub dane elektroniczne.

Korzystanie z faktur elektronicznych ułatwia organom podatkowym kontrolę dochodów gospodarstw domowych, ograniczając liczbę fałszywych deklaracji i unikanie płacenia podatków. Korzystanie z faktur elektronicznych przynosi również wiele istotnych korzyści, takich jak oszczędność kosztów drukowania, przechowywania i transportu faktur papierowych; tworzenie, wysyłanie i odbieranie faktur elektronicznych odbywa się natychmiast, szczególnie w przypadku transakcji zdalnych.

Korzystanie z faktur elektronicznych zmusza przedsiębiorstwa do bardziej systematycznej organizacji i zarządzania księgami i dokumentami, co pozwala na lepsze zrozumienie sytuacji biznesowej, a tym samym podnosi efektywność zarządzania.

Można zauważyć, że regulacja dotycząca stosowania faktur elektronicznych przez gospodarstwa domowe jest nie tylko regulacją podatkową, ale także ważnym krokiem na drodze cyfrowej transformacji kraju, przyczyniającym się do poprawy zdolności stosowania technologii informatycznych w działalności biznesowej i zarządczej.

Oprócz korzyści wdrożenie tych nowych przepisów wiąże się również z pewnymi wyzwaniami w zakresie początkowych kosztów inwestycji w oprogramowanie i sprzęt; infrastruktura internetowa musi gwarantować stabilność; do wdrożenia potrzebne jest wsparcie ze strony organów podatkowych i jednostek, które pomagają gospodarstwom domowym w korzystaniu z faktur elektronicznych, zwłaszcza w przypadku gospodarstw domowych prowadzących działalność gospodarczą, w których pracują osoby starsze lub które mieszkają na obszarach wiejskich i górskich, gdzie warunki i dostęp do technologii informatycznych są ograniczone.

Ogólnie rzecz biorąc, regulacja zobowiązująca gospodarstwa domowe o rocznych przychodach przekraczających 1 miliard VND do korzystania z faktur elektronicznych jest nieuniknioną i konieczną polityką, zgodną z kryteriami równości w biznesie, poprawiającą efektywność zarządzania państwowego i wspierającą zrównoważony rozwój gospodarstw domowych.

Aby jednak te regulacje były naprawdę skuteczne, konieczna jest synchronizacja polityk i wsparcie techniczne dla wdrażania technologii przez państwo w celu wsparcia gospodarstw domowych i małych przedsiębiorstw; jednocześnie państwo musi mieć politykę zachęcającą do rozwoju przedsiębiorstw i kancelarii prawnych świadczących usługi księgowe, doradztwo prawne, doradztwo w zakresie zarządzania przedsiębiorstwem oraz towarzyszących im gospodarstw domowych i małych i średnich przedsiębiorstw.

W szczególności regulacja, zgodnie z którą gospodarstwa domowe o rocznych przychodach przekraczających 1 miliard VND muszą korzystać z faktur elektronicznych, stanowi pierwszy krok, przesłankę do rozszerzenia regulacji na wszystkie gospodarstwa domowe, systemy biznesowe i przedsiębiorców korzystających z faktur elektronicznych w przyszłości.

Potrzebuję wsparcia w rozwiązaniu problemu

Pan Le Van Tuan, wieloletni pracownik sektora podatkowego na szczeblu lokalnym w prowincji Dong Nai, urzędnik międzyokręgowego zespołu podatkowego Bien Hoa – Vinh Cuu w Departamencie Podatkowym Regionu 15, stwierdził: „Wykorzystanie faktur elektronicznych generowanych z kas fiskalnych, bezpośrednio połączonych i przesyłających dane do organów podatkowych, stanowi ważny krok w procesie modernizacji zarządzania podatkami, zmierzającej do przejrzystości, uczciwości i efektywności dochodów i wydatków budżetowych”.

„Oprócz zalet, taka polityka niesie ze sobą również wiele trudności, zwłaszcza dla małych firm, które od dawna przyzwyczaiły się do ręcznej sprzedaży i ewidencji” – powiedział pan Le Van Tuan.

Odnosząc się do korzyści, pan Le Van Tuan powiedział, że najbardziej oczywistą jest to, że korzystanie z faktur elektronicznych pomaga ograniczyć unikanie płacenia podatków i oszustwa związane z fakturami oraz zwiększa przejrzystość i uczciwość w środowisku biznesowym. Połączenie kas fiskalnych bezpośrednio z urzędami skarbowymi umożliwia aktualizację danych w czasie rzeczywistym, ograniczając straty w dochodach podatkowych.

Ponadto dla poważnych przedsiębiorstw jest to również okazja do profesjonalizacji operacji biznesowych, łatwiejszego dostępu do kredytów bankowych, zwiększenia skali działalności i poprawy reputacji wśród klientów.
Jednak istotny problem wynika z faktu, że wiele firm nie zna technologii lub nie ma do niej dostępu. Inwestycja w kasy fiskalne, oprogramowanie do fakturowania elektronicznego i stabilne łącze internetowe stanowi obciążenie finansowe dla wielu firm.

Szczególnie na obszarach wiejskich i górskich, wdrażanie synchroniczne wciąż napotyka wiele przeszkód w zakresie infrastruktury i zasobów ludzkich. Ponadto, niektóre tradycyjne firmy, mające niewielkie doświadczenie z technologiami cyfrowymi, mogą mieć problemy z korzystaniem z oprogramowania, co może łatwo prowadzić do błędów lub opóźnień w przetwarzaniu transakcji. Pozytywnym aspektem jest to, że gospodarstwa domowe o przychodach poniżej 1 miliarda VND rocznie, mimo że nie mają takiego obowiązku, nadal są zachęcane do przejścia na system. To właściwa orientacja, która stanowi kamień milowy, który pomoże małym firmom przyzwyczaić się do nowej metody zarządzania, unikając nieporozumień, gdy przychody przekroczą próg lub gdy obowiązkowe przepisy zostaną rozszerzone w późniejszym czasie.

Aby skutecznie wdrożyć tę politykę, sektor podatkowy potrzebuje konkretnych rozwiązań wspierających. Przede wszystkim konieczne jest zorganizowanie szkoleń i instruktaży dotyczących korzystania z oprogramowania do faktur elektronicznych, odpowiedniego dla każdej grupy branżowej. Organy podatkowe muszą współpracować z dostawcami usług, aby zapewnić prostotę, łatwość obsługi i rozsądną cenę oprogramowania. Ponadto możliwe jest rozważenie wsparcia kosztów początkowych dla gospodarstw domowych prowadzących działalność gospodarczą w trudnych regionach, a jednocześnie utworzenie infolinii zapewniającej terminowe wsparcie techniczne.

Wdrażanie faktur elektronicznych z kas fiskalnych to nieunikniony trend, zgodny z krajową strategią transformacji cyfrowej i wymogiem przejrzystości w zarządzaniu finansami. Chociaż nadal istnieje wiele trudności, to jeśli zostanie wdrożona elastycznie, synchronicznie i z rozsądnym planem wsparcia, polityka ta z pewnością przyczyni się do poprawy efektywności zarządzania podatkami i promowania zrównoważonego rozwoju indywidualnych gospodarstw domowych w Wietnamie – dodał pan Le Van Tuan.

Niedawno, odpowiadając na pytania Zgromadzenia Narodowego rano 19 czerwca 2025 r., minister finansów Nguyen Van Thang powiedział, że rezolucja 198 Zgromadzenia Narodowego i rezolucja 68 Biura Politycznego wymagają zakończenia stosowania podatku ryczałtowego najpóźniej do 2026 r. Zniesienie podatku ryczałtowego to słuszna polityka, fundamentalny krok w kierunku zapewnienia przejrzystości działalności gospodarstw domowych, a jednocześnie stworzenia równości w obowiązkach podatkowych między gospodarstwami domowymi a przedsiębiorstwami.

VNA

Source: https://kontumtv.vn/tin-tuc/kinh-te/go-diem-nghen-thue-khoan-de-khoi-thong-nguon-luc-ho-kinh-doanh