Łączenie danych w celu zapobiegania stratom podatkowym w handlu elektronicznym

W ostatnim czasie Departament Podatków ( Ministerstwo Finansów ) podjął wysiłki mające na celu wdrożenie wielu rozwiązań mających na celu wzmocnienie zarządzania podatkami w krajowym i transgranicznym handlu elektronicznym. Zdjęcie: Pham Hau/VNA

Przemawiając na konferencji, minister finansów Ho Duc Phoc powiedział, że skupi się na osiągniętych rezultatach, istniejących ograniczeniach, powolnych i obciążonych długami zadaniach oraz niedokończonych zadaniach ministerstw i oddziałów. Następnie zaproponuje zadania i rozwiązania na nadchodzący czas oraz przedstawi konkretne rekomendacje.

Minister Ho Duc Phoc zaapelował również do ministerstw i oddziałów o skoncentrowanie się na promowaniu danych. W szczególności dane muszą być bezpieczne, zabezpieczone i zapewniać „poprawność, wystarczającą ilość, przejrzystość i aktualność”. Samo Ministerstwo Finansów nie jest w stanie tego zrobić, dlatego konieczna jest ścisła koordynacja działań odpowiednich ministerstw i oddziałów. Jednocześnie należy uzupełnić odpowiednie podstawy prawne, takie jak: rozporządzenie w sprawie wytycznych dotyczących transakcji elektronicznych; ochrona konsumentów; płatności bezgotówkowe; finansowanie projektów inwestycyjnych w zakresie technologii informatycznych… aby skutecznie łączyć i udostępniać dane, wspierając rozwój handlu elektronicznego, zapobiegając stratom podatkowym i zapewniając bezpieczeństwo finansowe.

Pan Mai Son, zastępca dyrektora generalnego Departamentu Podatków (Ministerstwo Finansów), poinformował prasę o sytuacji w zakresie zarządzania podatkami w handlu elektronicznym w Wietnamie. Zdjęcie: Pham Hau/VNA

Zastępca Dyrektora Generalnego Departamentu Podatków Mai Son powiedział: Ministerstwo Finansów wdrożyło wiele rozwiązań mających na celu wzmocnienie zarządzania podatkami w przypadku działalności e-commerce, zarówno krajowej, jak i transgranicznej, takich jak: zalecenie Premierowi wydania Dyrektywy 18/CT-TTg z dnia 30 maja 2023 r. w sprawie promowania połączeń i udostępniania danych w celu wspierania rozwoju e-commerce, zapobiegania stratom podatkowym i zapewnienia bezpieczeństwa pieniężnego.

Natychmiast po wydaniu przez Premiera Zarządzenia nr 18/CT-TTg, ministerstwa i departamenty aktywnie opracowały szczegółowe plany z konkretnymi zadaniami dla każdego ministerstwa i departamentu, które miały zostać wdrożone zgodnie z ich funkcjami i zadaniami, a także przesłały dokumenty do Ministerstwa Finansów w celu koordynacji. Plan wdrożenia dla każdego ministerstwa i departamentu został opracowany szczegółowo dla każdej grupy zadań, z przydzieleniem jednostek odpowiedzialnych za wdrożenie, jednostek koordynujących oraz terminów realizacji.

W kontekście zarządzania podatkami, w ostatnich czasach sektor podatkowy zwrócił się do działalności e-commerce, zgodnie z platformami prowadzącymi działalność e-commerce, w celu zastosowania odpowiednich środków zarządzania podatkami, w tym 8 grup platform platform handlowych e-commerce: Shopee, Lazada, Tiki, Amazon, Alibaba...; witryny/aplikacje e-commerce: Abay.vn, Ahamove, Amway.com.vn, Bachhoaxanh.com, Dienmayxanh.com...; platformy społecznościowe (Facebook, Zalo, Tiktok,...); platformy transportowe, dostawcze (Grab, Be, Foody, Giaohangtietkiem, Giaohangnhanh...); platformy agencyjne (Booking, Agoda, Airbnb...); platformy subskrypcyjne (Netflix, Spotify,...); platformy reklamowe (Facebook, Google, Youtube,...); platformy sklepów z aplikacjami (Apple Store, CH Play,...).

Według raportu Generalnego Departamentu Podatków, dane dotyczące zarządzania podatkami w ciągu ostatnich 2 lat rejestrowały wyniki poboru podatków od organizacji i osób fizycznych prowadzących działalność e-commerce, jak następuje: w 2022 r. przychody z zarządzania podatkami wyniosły 3,1 miliona miliardów VND (prawie 130,57 miliarda USD), a zapłacony podatek wyniósł 83 biliony VND; w 2023 r. przychody z zarządzania wyniosły: 3,5 miliona miliardów VND (prawie 146,28 miliarda USD), a zapłacony podatek wyniósł 97 bilionów VND.

Generalny Departament Podatkowy wdrożył kontrole i postępowania w sprawie naruszeń wobec organizacji i osób fizycznych prowadzących działalność e-commerce, które nie wywiązały się z przepisanych obowiązków podatkowych. Łącznie w ciągu 3 lat (2021, 2022 i 2023) skontrolowano 31 570 organizacji i osób fizycznych. Spośród wszystkich skontrolowanych przypadków, 22 159 przedsiębiorstw zostało przebadanych pod kątem deklaracji, płatności podatku, zaległości podatkowych i naruszeń, co skutkowało dodatkową kwotą podatku w wysokości 2917,9 mld VND; z czego 1818 mld VND to koszty związane z deklaracjami, zaległościami i naruszeniami, 986 mld VND to koszty redukcji strat, a 113,9 mld VND to koszty redukcji podatku od wartości dodanej.

Podatki są jednym z głównych źródeł dochodów budżetu państwa. Zdjęcie: Tran Viet/VNA

Kierownictwo Generalnego Departamentu Podatków wskazało również na szereg trudności i przeszkód we wdrażaniu Dyrektywy nr 18/CT-TTg i zarządzaniu działalnością e-commerce. Zadania przypisane w Dyrektywie nr 18/CT-TTg poszczególnym ministerstwom i oddziałom, mimo że zawierają ogólne wymagania do 2025 roku, niektóre grupy robocze zależą od konkretnych programów i planów każdego ministerstwa i oddziału.

W szczególności nowelizacja specjalistycznych przepisów prawnych musi być zgodna z harmonogramem programu nowelizacji prawa Zgromadzenia Narodowego. W związku z tym ukończenie prac nad regulacjami prawnymi w przypisanych obszarach zarządzania państwem, mającymi na celu osiągnięcie celów określonych w Dyrektywie nr 18/CT-TTg, może nie nastąpić zgodnie z planem.

Ponadto połączenie Krajowej Bazy Danych Ludnościowych z bazami danych i systemami informatycznymi ministerstw, oddziałów i miejscowości nie jest jeszcze zsynchronizowane. Większość ministerstw, oddziałów i miejscowości nadal powoli wdraża elektroniczną identyfikację i uwierzytelnianie; synchronizując dane dotyczące ludności z danymi ze stanu cywilnego, podatkowymi, bankowymi i telekomunikacyjnymi…

Utrudnia to identyfikację i uwierzytelnianie osób fizycznych i organizacji, co pozwala zapobiegać oszustwom i unikaniu płacenia podatków w handlu elektronicznym; identyfikacja i uwierzytelnianie osób fizycznych jest trudne. W przeszłości wymiana danych między ministerstwami i oddziałami odbywała się głównie ręcznie, a nie elektronicznie, co zapewniało dokładność, regularność, ciągłość i terminową reakcję na wymagania zarządcze.

Ministerstwo Finansów, w sektorze podatkowym, od ponad roku wdraża rozwiązanie faktur elektronicznych generowanych z kas fiskalnych. Jednak w procesie organizacji i wdrażania wciąż występują pewne trudności i przeszkody, głównie ze względu na obowiązujące przepisy prawne, które nie nakładają jeszcze na firmy dostarczające towary, usługi i prowadzące handel detaliczny bezpośrednio do konsumentów obowiązku stosowania faktur elektronicznych generowanych z kas fiskalnych, lecz zezwalają na wystawianie faktur zbiorczych na koniec dnia, jeśli nie spełniają warunków połączenia i przesyłania danych do urzędu skarbowego dla każdej transakcji sprzedaży towarów.

Podczas konferencji przedstawiciele Ministerstwa Przemysłu i Handlu, Banku Państwowego oraz Ministerstwa Bezpieczeństwa Publicznego dzielili się szczegółowymi informacjami na temat wdrażania Dyrektywy nr 18/CT-TTg, a także uwagami i sugestiami dotyczącymi zarządzania działalnością e-commerce.

Wiceminister Bezpieczeństwa Publicznego, zastępca przewodniczącego Stałego Zespołu ds. wdrażania Projektu 06 Rządu, pan Nguyen Duy Ngoc, powiedział: Dyrektywa nr 18/CT-TTg odgrywa ważną rolę w jednostkach Ministerstwa Finansów, Ministerstwa Przemysłu i Handlu, Ministerstwa Informacji i Komunikacji, Banku Państwowego, Ministerstwa Planowania i Inwestycji oraz Narodowego Centrum Danych Ludnościowych. Każde ministerstwo ma inne zadania.

Według wiceministra Nguyena Duy Ngoca, wdrażając Dyrektywę nr 18/CT-TTg, konieczne jest porównanie 6 grup zagadnień prawnych: infrastruktury technologicznej, danych, rozwiązań w zakresie bezpieczeństwa, zasobów ludzkich oraz zasobów wdrożeniowych. Aby przedstawić rządowi raport z wdrażania Dyrektywy nr 18/CT-TTg, konieczna jest ponowna ocena zadań każdej jednostki, działań, które zostały podjęte, a które nie, i zaproponowanie rozwiązań do wdrożenia w przyszłości.

Źródło