Oskarżenie pary prezesów o kupno blisko 19 200 fałszywych faktur

25 listopada Najwyższa Prokuratura Ludowa wydała akt oskarżenia przeciwko 38 oskarżonym w sprawie faktur kupna i sprzedaży, które miały miejsce w Thanh An Ha Noi Company Limited, Danh Medical Equipment Company Limited, Trang Thi Medical Equipment Company Limited i jednostkach powiązanych.

Spośród nich 6 osób oskarżono o naruszenie przepisów księgowych, co spowodowało poważne konsekwencje, w tym: Nguyen Thi Hoa, kierownik ds. księgowości w 3 wyżej wymienionych przedsiębiorstwach (ukrywający się); Nguyen Dang Thuyet, dyrektor generalny Thanh An Hanoi Company (ukrywający się) i jego żona Nguyen Nhat Linh, zastępca dyrektora generalnego; Do Thi Hoa, główny księgowy; 2 oskarżonych z Danh Medical Equipment Company Limited, w tym Nguyen Quy Khai (dyrektor), Bui Thi Mai Huong (główna księgowa).

Ponadto zaproponowano postawienie 32 osób przed sądem za przestępstwo nielegalnego drukowania, wystawiania i obrotu fakturami i dokumentami w celu zapłaty na rzecz budżetu państwa na podstawie ust. 1 i ust. 2 artykułu 203, zagrożone karą grzywny lub pozbawienia wolności do lat 5.

Oskarżeni Nguyen Dang Thuyet i Nguyen Thi Hoa. (Foto: Ministerstwo Bezpieczeństwa Publicznego )

Zgodnie z aktem oskarżenia, trzy spółki: Thanh An Ha Noi, Danh Medical Equipment i Trang Thi Medical Equipment utworzyły dwa systemy księgowe o nazwach „wewnętrzny” i „podatkowy”, wykorzystywane w oprogramowaniu księgowym FAST do śledzenia przychodów i wydatków.

System wewnętrzny jest wspólny dla trzech przedsiębiorstw i odzwierciedla rzeczywiste dane liczbowe dotyczące działalności gospodarczej w latach 2017–2022. Od 30 czerwca 2022 r. każde przedsiębiorstwo będzie korzystać z własnego wewnętrznego systemu księgowego do rozliczania swojej działalności gospodarczej.

System rozliczeń podatkowych odzwierciedla dane, dokumenty, sprawozdania finansowe i raporty z działalności biznesowej na potrzeby deklaracji podatkowych i rozliczeń. Każda firma posiada własny system rozliczeń z urzędem skarbowym.

Dział IT firmy Thanh An Hanoi tworzy hasło użytkownika, umożliwiające dostęp do oprogramowania dla Zarządu i pracowników Działu Księgowości. Dział Księgowości i Główny Księgowy przydzielają pracownikom uprawnienia dostępu do formularza księgowego zgodnie z przydziałem do każdego obszaru roboczego.

Na podstawie dokumentów dostarczonych przez Urząd Skarbowy Hanoi oraz dokumentów pobranych z systemu FAST trzech spółek, prokuratura ustaliła, że ​​w tym samym okresie sprawozdawczym spółki te utworzyły dwa systemy księgowości finansowej z niespójnymi danymi. W szczególności dane dotyczące aktywów ogółem, kapitału ogółem i zysku przed opodatkowaniem za lata 2017–2022 znacznie się różniły, nie odzwierciedlając w pełni rzeczywistej działalności gospodarczej i danych księgowych.

Różnica w aktywach i kapitale ogółem wynosi zatem 4,286 mld VND, a różnica w zysku przed opodatkowaniem wynosi 2,092 mld VND.

Ocena Urzędu Podatkowego w Hanoi wykazała, że ​​spółki Thanh An Hanoi Company, Danh Company i Trang Thi Company wykorzystały 19 167 fałszywych faktur do zadeklarowania odliczeń podatku od wartości dodanej (VAT) od zakupionych towarów i usług, co doprowadziło do zmniejszenia należnego podatku VAT i spowodowało stratę dla budżetu w wysokości ponad 62 miliardów VND.

Jeśli chodzi o podatek dochodowy od osób prawnych, trzy wyżej wymienione przedsiębiorstwa posługiwały się również fałszywymi fakturami (bez powiązanych towarów i usług), zakupionymi od firm i gospodarstw domowych, w celach księgowych przy sporządzaniu sprawozdań finansowych, rozliczając koszty w celu ustalenia kwoty należnego podatku, co spowodowało stratę przekraczającą 680 miliardów VND.

Łączna kwota strat dla budżetu państwa wynosi 743 miliardy VND.

Minh Tue

Źródło: https://vtcnews.vn/truy-to-vo-chong-tong-giam-doc-trong-duong-day-mua-gan-19-200-hoa-don-khong-ar909544.html