Eliminação de obstáculos ao IVA para empresas

Alterações nos reembolsos de IVA

Anteriormente, de acordo com a Lei do Imposto sobre Valor Agregado e o Decreto 209, desde 2014, muitos produtos agrícolas, florestais e aquáticos não processados foram classificados como isentos de imposto sobre valor agregado. Essa política contribui para a redução dos custos de produção, simplificando os procedimentos de declaração de impostos para agricultores e empresas compradoras.

No entanto, após 11 anos de aplicação, a Lei do Imposto sobre Valor Agregado (alterada) ajustou as regulamentações. De isentos de impostos, muitos insumos dos setores agrícola, florestal e pesqueiro estão agora sujeitos a alíquotas de 5% a 10%. Quando as empresas exportam, elas recebem um reembolso de imposto.

Vale ressaltar que a lei regulamentou um processo de restituição de impostos mais rigoroso do que antes, fazendo com que as empresas levem mais tempo para recuperar o capital e aumentando a pressão sobre o fluxo de caixa. Especificamente, as empresas exportadoras só recebem o reembolso do IVA quando os fornecedores declaram e pagam o IVA nas faturas emitidas para as empresas.

Este regulamento exige que as empresas tenham um mecanismo para verificar e revisar o status de conformidade fiscal dos fornecedores de insumos, a fim de evitar fraudes fiscais.

Além disso, em vez de serem reembolsadas mensalmente ou trimestralmente como antes, as empresas agora só são reembolsadas quando o imposto acumulado atinge 300 milhões de VND, prolongando o ciclo de retorno.

Siết hoàn thuế VAT: Doanh nghiệp nông sản “khát” vốn lưu động - Ảnh 1. — Foto ilustrativa.

Empresas enfrentam dificuldades em reembolsos de IVA

A política tributária "pague primeiro e devolva depois" visa ser transparente, justa e evitar perdas orçamentárias, mas, quando implementada, está criando muitos desafios para empresas agrícolas, florestais e pesqueiras — unidades que dependem muito das estações, dos mercados e da lenta rotatividade de capital.

Todos os anos, a DETECH Coffee Joint Stock Company precisa de cerca de 1 trilhão de VND para comprar matéria-prima e processar café para exportação. O pagamento temporário de 5% de imposto sobre valor agregado significa que a empresa precisa desembolsar mais 50 bilhões de VND — um capital considerável.

Mais difícil ainda, as empresas precisam trabalhar com dezenas de fornecedores. Se apenas uma unidade tiver problemas com faturas ou não cumprir com suas obrigações fiscais, todo o processo de restituição de impostos da empresa pode ser suspenso.

A Sra. Dao Ngoc Anh, Presidente do Conselho de Administração da DETECH Coffee Joint Stock Company, disse: "Também temos que assumir a responsabilidade pelos negócios dos fornecedores. Por exemplo, compramos de 10 fornecedores, 9 fornecedores pagam impostos, 1 fornecedor corre o risco de não pagar impostos, então o dinheiro para receber a restituição de impostos também é muito arriscado, não sabemos quando receberemos essa restituição de impostos".

"As empresas têm centenas de milhares de faturas que não podem ser controladas. Embora leve tempo para verificá-las, neste mês elas ainda estão operando, no mês que vem elas estarão fechadas, e a empresa ainda está envolvida", disse o Sr. Tran Kim Gia, Membro do Comitê Executivo da Associação de Celulose e Papel do Vietnã.

O Sr. Le Minh Cuong, representante da Vinh Hiep Company Limited em Hanói e na Região Norte, disse: "Temos que adiantar 5% para pagar o imposto de exportação e depois aguardar o reembolso, mas o prazo é longo. Mesmo por alguns meses, ainda coloca muita pressão financeira sobre a empresa. Porque esse dinheiro às vezes é emprestado do banco. Temos que calcular o capital de giro para rotacionar o capital, mas somos passivos quanto ao reembolso desse imposto de 5%".

Siết hoàn thuế VAT: Doanh nghiệp nông sản “khát” vốn lưu động - Ảnh 2. — A política de "pague primeiro e devolva depois" causou dificuldades para muitas empresas agrícolas, florestais e pesqueiras devido à estagnação de capital e aos ciclos econômicos prolongados.

Um representante da Associação Vietnamita de Café e Cacau afirmou: "A expectativa é que o Vietnã exporte cerca de 1,5 milhão de toneladas de café este ano, com um faturamento de US$ 7,5 bilhões. Se for aplicado um imposto de 5%, o valor a ser pago pelas empresas chegará a US$ 375 milhões, o equivalente a quase 10 trilhões de VND."

No contexto de fortes aumentos nos preços do café e da imposição de tarifas recíprocas pelos EUA a partir de agosto de 2025, "pagar temporariamente e esperar pelo reembolso do imposto sobre valor agregado" faz com que as empresas fiquem sem capital de giro, reduzindo a competitividade do café vietnamita em comparação com outros países.

O Sr. Thai Nhu Hiep, vice-presidente da Associação Vietnamita de Café e Cacau, refletiu: "Os produtos que compramos para armazenar têm que pagar 5% de IVA. Se não forem vendidos, não seremos reembolsados. Os impostos em atraso no depósito são muito altos, o que é um dos elos mais difíceis para as empresas".

Recentemente, a Associação de Pecuária do Vietnã enviou um documento ao Ministério das Finanças , solicitando a aplicação unificada da regulamentação do imposto sobre valor agregado (IVA) sobre matérias-primas para a produção de ração animal. Atualmente, algumas autoridades fiscais locais aplicam uma alíquota de 5%, enquanto outras não, causando confusão para as empresas.

No caso de produtos de ração animal, as matérias-primas representam até 70% do preço de custo. Se o insumo estiver sujeito ao imposto sobre valor agregado, mas a produção não for tributada, a empresa não será reembolsada, os custos de produção aumentarão, elevando o preço de venda e reduzindo a competitividade — especialmente quando a ração animal importada não está sujeita a imposto.

Eliminação de “gargalos” na política do imposto sobre o valor acrescentado

Não apenas a Associação Vietnamita de Café e Cacau e a Associação Vietnamita de Pecuária, mas também a Associação Vietnamita de Madeira e Produtos Florestais, a Associação de Pimenta e Especiarias, a Associação Vietnamita de Alimentos... também emitiram simultaneamente documentos refletindo as dificuldades das empresas ao implementar a nova política de imposto sobre valor agregado.

Diante dessas deficiências, especialistas afirmam ser necessário revisar e ajustar prontamente as políticas tributárias às características produtivas e comerciais do setor agrícola , para evitar que se tornem barreiras, aumentem a carga sobre as empresas e afetem os principais produtos de exportação.

Especialistas afirmam que, atualmente, a proporção de produtos exportados nos setores agrícola, florestal e pesqueiro representa de 80 a 90%. Portanto, a maior parte do imposto sobre valor agregado é arrecadada apenas temporariamente e, em seguida, reembolsada. Pagar temporariamente e aguardar o reembolso faz com que as empresas percam capital de giro e aumenta a pressão sobre os órgãos de gestão. Portanto, é necessário ajustar rapidamente as políticas à realidade.

O Sr. Nguyen Xuan Duong, ex-diretor interino do Departamento de Pecuária do Ministério da Agricultura e Desenvolvimento Rural (anteriormente), sugeriu: "Propomos que o Estado altere a Lei. Caso não consigamos alterar a Lei, temos uma solução para o Governo apresentar ao Comitê Permanente da Assembleia Nacional para que possamos adiar temporariamente a implementação deste regulamento."

"Com base em discussões unificadas entre a Associação da Indústria e a comunidade empresarial, os sujeitos responsáveis pela política, podemos recomendar ao Governo que altere as regulamentações que estão causando dificuldades para as empresas, na verdade criando impactos indesejados", disse a Sra. Nguyen Minh Thao - Chefe Adjunta do Departamento de Desenvolvimento Empresarial e Ambiente de Negócios, Instituto de Estratégia e Política Econômica e Financeira, Ministério das Finanças.

No contexto de uma concorrência global cada vez mais acirrada, juntamente com a imposição de tarifas pelos EUA sobre diversos produtos vietnamitas, incluindo produtos agrícolas, as políticas internas precisam acompanhar e apoiar as empresas, em vez de criar pressões desnecessárias, como pagamentos temporários e a espera por reembolsos de IVA. Se a questão não for resolvida em breve, o Vietnã poderá perder sua vantagem na cadeia de valor agrícola global.

De acordo com o Sr. Tran Quoc Khanh, membro titular do Conselho Consultivo de Políticas do Primeiro-Ministro: "A mudança no IVA foi introduzida em um momento em que se espera que as exportações enfrentem dificuldades, o crescimento econômico deve crescer pelo menos 8,3% e, no ano que vem, será de dois dígitos. Essa é uma questão importante que precisa ser discutida. Cobrar e depois reembolsar exige esforço e tempo."

Uma política razoável ajudará o fluxo de caixa das empresas a não ficar "entupido", para que cada grão de café, camarão ou feixe de madeira possa facilmente superar as ondas e chegar ao mercado mundial de forma sustentável.

Pequenos detalhes na política de imposto sobre valor agregado às vezes criam certos desafios para a operação das empresas. Aprimorar continuamente a política, buscando maior flexibilidade e adequação à realidade, contribuirá para a criação de condições favoráveis, ajudando as empresas a se sentirem mais confiantes, contribuindo positivamente para o desenvolvimento geral do setor e da economia.

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