Hoang Huong presa: especialistas apontam esquemas de sonegação fiscal por meio de empresas familiares.

(Dan Tri) - De acordo com especialistas, uma tática comum de evasão fiscal praticada por empresas atualmente é tirar proveito das diferenças nas políticas e na responsabilidade tributária entre empresas e empresas familiares.

Em entrevista ao repórter do Dan Tri , o especialista em impostos Nguyen Ngoc Tu, ex-editor-chefe da revista Tax Magazine e atualmente professor da Universidade de Negócios e Tecnologia de Hanói , comentou que as artimanhas para sonegar impostos por meio do ecossistema de empresas e famílias empresariais são relativamente comuns.

“ Muitas empresas estão atualmente se aproveitando das políticas tributárias e da diferença nas obrigações fiscais entre empresas e empresas familiares para sonegar impostos, especialmente nos setores de laticínios, alimentos funcionais e produtos farmacêuticos”, disse o Sr. Tu.

De acordo com a legislação vigente, na venda de mercadorias, as empresas devem pagar o Imposto sobre Valor Agregado (IVA), que varia de 5% a 10%, enquanto os empresários individuais pagam apenas cerca de 1,5% (1% de IVA e 0,5% de imposto de renda), e, em alguns casos, apenas um imposto fixo de algumas centenas de milhares de VND por ano.

Segundo o especialista, graças à grande diferença, muitas empresas estabeleceram ecossistemas – incluindo diversas empresas de satélite, empresas familiares e empresas individuais – para dispersar a receita e minimizar o valor do imposto a pagar.

Uma tática comum é a criação de documentos por empresas para "vender" mercadorias a empresas familiares no ecossistema. Na realidade, as mercadorias ainda são vendidas diretamente ao mercado, mas, no papel, as empresas familiares são mencionadas para usufruir de baixas taxas de impostos. De fato, as empresas familiares que pagam o imposto fixo nem sequer precisam emitir faturas, o que dificulta o controle do fluxo de mercadorias e da receita real por parte das autoridades fiscais.

Além disso, muitas empresas também criam empresas satélite para realizar transações comerciais, registrando milhares de bilhões de VND em receita, mas declarando prejuízos ou apenas lucros simbólicos. Essa é uma forma de "preços de transferência" para reduzir o valor do imposto a pagar. Alguns casos também se aproveitam dessa brecha para legalizar mercadorias contrabandeadas, mercadorias flutuantes e até mesmo produtos falsificados.

O Sr. Tu deu um exemplo do negócio de alimentos funcionais. Normalmente, o custo de produção é de apenas algumas dezenas de milhares de VND por garrafa, mas empresas, famílias empreendedoras e indivíduos vendem o produto no mercado por até 500.000 VND. Se declarado honestamente, o valor do imposto a ser pago é enorme. No entanto, quando "legalizado" por meio de famílias empreendedoras, o imposto pago ao Estado é apenas simbólico, enquanto o lucro real é imenso.

É comum que empresas criem subsidiárias para realizar transações comerciais. De fato, o faturamento pode chegar a 1 trilhão de VND, mas, após a contabilização por meio dessas subsidiárias, o lucro declarado é de apenas algumas dezenas de bilhões de VND. Graças a isso, o valor do imposto a pagar é significativamente reduzido. Trata-se de uma manobra para sonegar impostos.

Mas não parando por aí, muitas empresas também compram mercadorias flutuantes e contrabandeadas no mercado e as vendem sem emitir faturas, sem declarar e omitindo-as dos livros contábeis.

Essa situação não só causa prejuízos orçamentários, como também cria um ambiente favorável à circulação de produtos contrabandeados e falsificados, distorce o ambiente competitivo e afeta os direitos do consumidor.

Transações monetárias de todas as denominações (Foto: Manh Quan).

Outra tática comum apontada pelo Sr. Tu é a importação de produtos contrabandeados, geralmente da China. Esses produtos costumam ter baixo teor de ingredientes ativos, não correspondem ao declarado e quase nunca produzem os efeitos anunciados. As empresas importam mercadorias a preços baixos, a maioria sem notas fiscais ou documentos.

Ao vender grandes quantidades de mercadorias para agentes ou outras empresas, se a transação for feita em nome da empresa, serão devidos altos impostos, pois os custos não podem ser deduzidos (já que não há notas fiscais de entrada). Nos livros contábeis, a receita pode ser registrada como 10 bilhões de VND, mas o custo total da matéria-prima não pode ser comprovado, resultando em lucros "virtuais". Se calculado de acordo com a alíquota de imposto, o valor a ser pago será muito alto.

Para evitar impostos, muitas empresas legalizam seus negócios "vendendo" lotes de mercadorias para empresas familiares. Nesse caso, a receita ainda é contabilizada, mas a alíquota de imposto é de apenas cerca de 1,5% ou uma alíquota fixa. Esse método permite que as empresas vendam mercadorias e legalizem documentos sem precisar pagar impostos como fariam na vida real.

A solução proposta por especialistas é abolir em breve o regime de tributação fixa para empresas familiares e exigir o uso de faturas eletrônicas, especialmente em setores com restrições, como laticínios, alimentos funcionais e medicamentos. Ao mesmo tempo, é necessário fortalecer a responsabilidade da gestão tributária local, intensificar o controle sobre empresas satélites e prevenir a transferência interna de preços.

“A longo prazo, as famílias empresariais também precisam ter notas fiscais de entrada e saída semelhantes às das empresas, para evitar a exploração de brechas na legislação para sonegar impostos”, disse o Sr. Tu.

Em 3 de outubro, Hoang Huong (38 anos, da província de Phu Tho) foi processada pela Agência de Polícia de Investigação do Ministério da Segurança Pública por violar normas contábeis, o que acarreta sérias consequências.

Hoang Huong fundou a Hoang Huong Pharmaceutical Joint Stock Company. Ela é farmacêutica, empreendedora e uma figura conhecida nas redes sociais.

Segundo a agência de investigação, Hoang Huong possui 18 empresas, 25 negócios familiares e 44 indivíduos em seu nome, que atuam no ecossistema criado pela farmacêutica para vender alimentos funcionais, alimentos para proteção da saúde e outros produtos.

Os resultados da investigação inicial determinaram que, para cometer sonegação fiscal, Hoang Huong instruiu seus funcionários a aplicar a receita a empresas familiares e pessoas físicas registradas como empresas. De janeiro de 2021 a junho de 2025, Hoang Huong deixou de contabilizar quase 1,8 trilhão de VND em receitas, declarando indevidamente quase 2,1 trilhões de VND em receitas, de acordo com as normas do imposto sobre valor agregado.

Fonte: https://dantri.com.vn/kinh-doanh/hoang-huong-bi-bat-chuyen-gia-chi-ro-thu-doan-tron-thue-qua-ho-kinh-doanh-20251003224737030.htm