Hoang Huong preso: especialistas apontam truques de sonegação fiscal por meio de famílias empresárias

(Dan Tri) - De acordo com especialistas, uma tática comum de sonegação fiscal das empresas hoje em dia é tirar vantagem das políticas e diferenças de responsabilidade tributária entre empresas e famílias empresárias.

Em conversa com o repórter Dan Tri , o especialista em impostos Nguyen Ngoc Tu, ex-editor-chefe da Tax Magazine e atualmente professor na Universidade de Negócios e Tecnologia de Hanói , comentou que truques de sonegação fiscal no ecossistema de empresas e famílias empresárias são relativamente comuns.

“ Muitas empresas estão atualmente se aproveitando das políticas fiscais e da diferença nas obrigações fiscais entre empresas e famílias empresárias para sonegar impostos, especialmente nas áreas de leite, alimentos funcionais e produtos farmacêuticos”, disse o Sr. Tu.

De acordo com as regulamentações atuais, ao vender produtos, as empresas devem pagar imposto sobre valor agregado (IVA) de 5% a 10%, enquanto as famílias empresárias pagam apenas cerca de 1,5% (1% é imposto sobre valor agregado, 0,5% é imposto de renda pessoal) e, em alguns casos, pagam apenas um imposto único de várias centenas de milhares de VND/ano.

Segundo o especialista, graças à grande diferença, muitas empresas criaram ecossistemas — incluindo muitas empresas satélites, empresas familiares e empresas individuais — para dispersar a receita e minimizar o valor do imposto a pagar.

Um truque comum é que as empresas criem documentos para "vender" produtos para famílias empresárias no ecossistema. Na realidade, os produtos ainda são vendidos diretamente ao mercado, mas, no papel, as famílias empresárias são nomeadas para usufruir de baixas alíquotas de imposto. Na verdade, as famílias empresárias que pagam imposto único nem precisam emitir faturas, dificultando o controle do fluxo de mercadorias e da receita real pelas autoridades fiscais.

Além disso, muitas empresas também criam empresas satélites para negociar, registrando bilhões de VND em receitas, mas relatando prejuízos ou lucros apenas simbólicos. Essa é uma forma de "preço de transferência" para reduzir o valor do imposto a pagar. Alguns casos também se aproveitam dessa brecha para legalizar mercadorias contrabandeadas, mercadorias flutuantes e até mesmo mercadorias falsificadas.

O Sr. Tu deu um exemplo do negócio de alimentos funcionais. Normalmente, o preço de custo é de apenas algumas dezenas de milhares de VND/garrafa, mas empresas, famílias empresárias e indivíduos vendem o produto no mercado por até 500.000 VND. Se declarado honestamente, o valor do imposto a ser pago é enorme. No entanto, quando "legalizado" por meio de famílias empresárias, o imposto pago ao Estado é apenas simbólico, enquanto o lucro real é enorme.

As empresas frequentemente criam empresas satélites para conduzir negociações. De fato, a receita pode chegar a 1 trilhão de VND, mas após a contabilização por meio de unidades satélites, o lucro registrado é de apenas algumas dezenas de bilhões de VND. Graças a isso, o valor do imposto a pagar é significativamente reduzido. Isso é um truque para evasão fiscal.

Não parando por aí, muitas empresas também compram mercadorias flutuantes e contrabandeadas no mercado e as vendem sem emitir notas fiscais, sem declarar e deixando-as fora dos livros contábeis.

Essa situação não só causa perdas orçamentárias, mas também cria um ambiente favorável à circulação de produtos contrabandeados e falsificados, distorce o ambiente competitivo e afeta os direitos do consumidor.

Transações monetárias de todas as denominações (Foto: Manh Quan).

Outro truque comum apontado pelo Sr. Tu é que as empresas importam produtos contrabandeados, geralmente da China. Esses produtos geralmente têm baixo teor de ingredientes ativos, não são tão declarados e quase não trazem efeitos reais ao corpo quanto anunciados. As empresas importam produtos a preços baixos, a maioria sem notas fiscais ou documentos.

Ao vender grandes quantidades de mercadorias para agentes ou outras empresas, se a empresa estiver em nome da empresa, impostos elevados terão que ser pagos, pois os custos não podem ser deduzidos (porque não há notas fiscais de entrada). Nos livros, a receita pode ser registrada como 10 bilhões de VND, mas o custo total das matérias-primas não pode ser comprovado, resultando em lucros "virtuais". Se calculado de acordo com a alíquota do imposto, o valor do imposto a ser pago será muito alto.

Para evitar impostos, muitas empresas legalizam a mercadoria "vendendo" esse lote para empresas. Nesse momento, a receita ainda é contabilizada, mas a alíquota do imposto é de apenas 1,5% ou uma alíquota fixa. Esse método ajuda as empresas a vender mercadorias e legalizar documentos sem ter que pagar impostos como na realidade.

A solução proposta pelos especialistas é abolir em breve o mecanismo de imposto único para empresas familiares e exigir a aplicação de notas fiscais eletrônicas, especialmente em setores comerciais condicionais, como leite, alimentos funcionais e medicamentos. Ao mesmo tempo, é necessário fortalecer a responsabilidade da gestão tributária local, reforçar o controle sobre as empresas satélites e evitar preços de transferência internos.

“A longo prazo, as famílias empresárias também precisam ter notas fiscais de entrada e saída semelhantes às das empresas para evitar a exploração de brechas políticas para sonegar impostos”, disse o Sr. Tu.

Em 3 de outubro, Hoang Huong (38 anos, da província de Phu Tho) foi processado pela Agência de Polícia Investigativa do Ministério da Segurança Pública por violar regulamentos contábeis, causando sérias consequências.

Hoang Huong fundou a Hoang Huong Pharmaceutical Joint Stock Company. Ela é farmacêutica, empreendedora e um rosto conhecido nas plataformas de mídia social.

De acordo com a agência de investigação, Hoang Huong tem 18 empresas, 25 famílias empresariais e 44 indivíduos em seu nome fazendo negócios no ecossistema estabelecido pela farmacêutica para vender alimentos funcionais, alimentos de proteção à saúde e alguns outros produtos.

Os resultados da investigação inicial determinaram que, para cometer sonegação fiscal, Hoang Huong instruiu funcionários a aplicar a receita a famílias empresárias e indivíduos que se registraram para abrir empresas. De janeiro de 2021 a junho de 2025, Hoang Huong deixou de registrar quase VND 1,8 trilhão em receitas, declarando incorretamente quase VND 2,1 trilhão em receitas, de acordo com as normas do imposto sobre valor agregado.

Fonte: https://dantri.com.vn/kinh-doanh/hoang-huong-bi-bat-chuyen-gia-chi-ro-thu-doan-tron-thue-qua-ho-kinh-doanh-20251003224737030.htm