'O caso do contrabando de 3 toneladas de ouro é especialmente grave, violando a ordem de gestão econômica.'

Em 24 de junho, o tenente-general To An Xo, porta-voz do Ministério da Segurança Pública, afirmou que a Agência de Polícia de Investigação do Ministério da Segurança Pública decidiu processar criminalmente o caso de "contrabando" e "evasão fiscal" ocorrido no posto fronteiriço de Lao Bao, província de Quang Tri; a empresa Phu Quy Gold Investment Joint Stock Company e unidades relacionadas.

Os resultados da investigação inicial determinaram que, de 2022 até o presente, Nguyen Thi Hoa, residente na cidade de Lao Bao, distrito de Huong Hoa, província de Quang Tri , e Nguyen Thi Gai organizaram uma rede de contrabando de mais de 3 toneladas de ouro, com um valor total de cerca de 5 trilhões de VND. O ouro contrabandeado foi trazido do Laos para o Vietnã através da fronteira de Lao Bao, na província de Quang Tri, para ser vendido a lojas de ouro no Vietnã com o objetivo de obter lucro ilegal.

'O caso do contrabando de 3 toneladas de ouro é especialmente grave, violando a ordem de gestão econômica' - 1 — Dois réus foram processados por sonegação fiscal: Le Xuan Tung (à esquerda) e Le Thuy Quynh.

Os resultados da investigação também determinaram que a Phu Quy Gold Investment Joint Stock Company declarou e reportou informações fiscais de forma desonesta em 2021, apresentando indícios de sonegação fiscal e causando prejuízo ao Estado, inicialmente estimado em 6,145 bilhões de VND.

Com base nos documentos e provas recolhidos, a agência de investigação decidiu processar e aplicar medidas preventivas contra duas pessoas: Le Xuan Tung - Presidente do Conselho de Administração e Diretor Geral da Phu Quy Gold Investment Joint Stock Company e Le Thuy Quynh, pelo crime de "evasão fiscal". Ao mesmo tempo, a agência de investigação decidiu processar e aplicar medidas preventivas contra 18 pessoas pelo crime de contrabando, incluindo: Nguyen Thi Hoa, Nguyen Thi Gai, Nguyen Thi Van (proprietária da loja de ouro Kim Linh)...

Do ponto de vista jurídico, o advogado Nguyen Duc Hung, Presidente do Conselho de Administração do escritório de advocacia A&H Law Firm LLC - Ordem dos Advogados de Hanói , afirmou que, no momento, a Agência de Polícia de Investigação acaba de instaurar um processo e indiciar o acusado, sendo esta a primeira etapa da investigação. O conteúdo do caso, a natureza e a extensão da infração, bem como a responsabilidade penal específica de cada acusado, dependerão dos resultados da investigação, do processo e do julgamento conduzidos pelos órgãos de acusação competentes.

No entanto, de acordo com os resultados da investigação inicial, com a quantidade de ouro contrabandeado ultrapassando 3 toneladas (valor total de cerca de 5 trilhões de VND) e os atos de evasão fiscal causando danos ao orçamento do Estado, inicialmente estimados em 6,145 trilhões de VND, este é um caso especialmente grave, que viola a ordem de gestão econômica, o regime de gestão do comércio exterior e a gestão tributária do Estado.

Segundo o advogado Hung, com a acusação de contrabando de mais de 3 toneladas de ouro (avaliadas em cerca de 5 trilhões de VND), os indivíduos serão processados por responsabilidade criminal pelo "Crime de contrabando", com a circunstância determinante sendo "mercadorias ilegais no valor de 1.000.000.000 VND ou mais", com pena de prisão de 12 a 20 anos, de acordo com as disposições do Artigo 188, Cláusula 4, do Código Penal de 2015, alterado e complementado em 2017.

Para aqueles acusados de sonegação fiscal, causando prejuízo ao Estado de 6,145 bilhões de VND, será processado por responsabilidade criminal por "sonegação fiscal", com a circunstância determinante sendo "cometer sonegação fiscal no valor de 1.000.000.000 VND ou mais", com o tipo e a estrutura da pena sendo multa de 1.500.000.000 VND a 4.500.000.000 VND ou pena de prisão de 2 a 7 anos, de acordo com as disposições da Cláusula 3, Artigo 200 do Código Penal de 2015, alterado e complementado em 2017.

'O caso do contrabando de 3 toneladas de ouro é especialmente grave, violando a ordem de gestão econômica' - 2 — Advogado Nguyen Duc Hung.

Além disso, aqueles que cometerem “contrabando” ou “evasão fiscal” também poderão estar sujeitos a penalidades adicionais, como multa de 20.000.000 VND a 100.000.000 VND, proibição de ocupar cargo, exercer profissão ou realizar determinado trabalho por um período de 1 a 5 anos, ou confisco de parte ou da totalidade de seus bens (Cláusula 5, Artigo 188 e Cláusula 4, Artigo 200 do Código Penal de 2015, alterado e complementado em 2017).

Neste caso, segundo o advogado Hung, além de lidar com a responsabilidade criminal dos indivíduos, o Ministério Público também precisa investigar e esclarecer se a Phu Quy Gold Investment Joint Stock Company (pessoa jurídica comercial) cometeu os crimes de "contrabando" ou "evasão fiscal". De acordo com o disposto no Artigo 75, Cláusula 1, do Código Penal de 2015, alterado e complementado em 2017, uma pessoa jurídica comercial será responsabilizada criminalmente quando todas as seguintes condições forem atendidas: "a) O crime for cometido em nome da pessoa jurídica comercial; b) O crime for cometido em benefício da pessoa jurídica comercial; c) O crime for cometido sob a direção, gestão ou aprovação da pessoa jurídica comercial; d) O prazo de prescrição para o processo penal, conforme previsto nos Artigos 2 e 3, Cláusulas 2 e 3, deste Código, não tiver expirado."

Caso haja fundamentos suficientes para acusar e condenar a Phu Quy Gold Investment Joint Stock Company por esses crimes, a empresa também estará sujeita às penalidades previstas em lei. Especificamente:

Pelo crime de "contrabando", as pessoas jurídicas que cometerem crimes (com mercadorias ilegais no valor de 1.000.000.000 VND ou mais) de acordo com as disposições da Cláusula 4, Artigo 188 do Código Penal de 2015, alterado e complementado em 2017, serão multadas em valores entre 7.000.000.000 VND e 15.000.000.000 VND ou terão suas operações suspensas por um período de 6 meses a 3 anos. Além da pena principal mencionada acima, uma pessoa jurídica comercial que cometer o crime de "contrabando" também poderá estar sujeita a penalidades adicionais, como multa de VND 50.000.000 a VND 300.000.000, proibição de atividades comerciais, proibição de atuação em determinados setores ou proibição de captação de capital por um período de 1 a 3 anos (alíneas d e e, Cláusula 6, Artigo 188 do Código Penal de 2015, alterado e complementado em 2017).

Pelo crime de "evasão fiscal", as pessoas jurídicas comerciais que cometerem crimes (com um valor igual ou superior a 1.000.000.000 VND) nos termos do inciso 3, artigo 200 do Código Penal de 2015, alterado e complementado em 2017, serão multadas em valores entre 3.000.000.000 VND e 10.000.000.000 VND ou terão suas atividades suspensas por um período de 6 meses a 3 anos. Ao mesmo tempo, uma pessoa jurídica comercial que cometa esse crime também poderá estar sujeita a penalidades adicionais, como multa de 50.000.000 VND a 200.000.000 VND, proibição de atividades comerciais, proibição de atuação em determinados setores ou proibição de captação de capital por um período de 1 a 3 anos (itens c e d, Cláusula 5, Artigo 200 do Código Penal de 2015, alterado e complementado em 2017).

Caso se conclua que a pessoa jurídica comercial que cometer o crime de "contrabando" ou "evasão fiscal" "teve um impacto negativo na segurança, na ordem e na segurança social e não foi possível remediar as consequências", poderá ter suas atividades suspensas permanentemente, de acordo com as disposições do Artigo 79 e da alínea d, inciso 6, do Artigo 188 e da alínea d, inciso 5, do Artigo 200 do Código Penal de 2015, alterado e complementado em 2017.

Nguyen Hien (VOV.VN)

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