Multe afaceri prezintă semne de risc ridicat în ceea ce privește taxele și facturile.

Prin activități de inspecție, examinare și supraveghere, Departamentul Fiscal Provincial Quang Tri a detectat, prevenit și gestionat prompt numeroase cazuri cu indicatori de risc ridicat privind taxele și facturile. În special, în 2023, Departamentul Fiscal Provincial a detectat și a transferat poliției 29 de cazuri cu suspiciuni de încălcare a legislației fiscale și a facturilor pentru investigare.

Activități operaționale la departamentul de recepție și livrare a rezultatelor din cadrul Departamentului Fiscal Provincial Quang Tri - Foto: TT

Au fost înființate multe companii „fantomă”.

Conform unui raport al Departamentului Fiscal Provincial, în cursul desfășurării funcțiilor sale de gestionare a impozitelor, unitatea a descoperit că Cam Giang Trading, Service and Machinery Equipment Co., Ltd. (Cam Giang Company) are codul fiscal 3200720272, fiind înregistrată în satul Kim Dau, comuna Thanh An, districtul Cam Lo.

Compania Cam Giang este reprezentată de domnul Ngo Quoc Tru, a cărui adresă socială este la adresa Hamlet 19, comuna Truc Dao, districtul Truc Ninh, provincia Nam Dinh . La 27 martie 2023, autoritățile fiscale, în coordonare cu Comitetul Popular al comunei Thanh An, au inspectat și verificat existența acestei afaceri. Rezultatele verificărilor au arătat că firma Cam Giang nu își desfășura activitatea la adresa înregistrată la autoritățile fiscale, iar autoritățile nu au putut contacta reprezentantul său legal.

Prin procesul de inspecție a emiterii și utilizării facturilor electronice, a declarațiilor de venituri și a declarațiilor de taxă pe valoarea adăugată ale întreprinderilor, Departamentul Fiscal Provincial a stabilit că firma Cam Giang prezenta semne de risc fiscal ridicat.

Mai exact, această firmă a depus declarații incomplete în declarația sa de taxă pe valoarea adăugată (TVA); cifrele TVA din sistemul de facturi electronice diferă de cele din declarația de TVA; a utilizat mai multe facturi emise către clienți cu creșteri mari și bruște ale veniturilor, care vând în principal articole precum pământ și nisip; și a emis facturi către întreprinderi care nu își desfășurau activitatea la adresele înregistrate, prezentând semne de tranzacționare pe bază de facturi.

Nu doar Departamentul Fiscal Provincial, ci și oficiile fiscale regionale au descoperit numeroase cazuri cu probleme fiscale și de facturare cu risc ridicat. Prin verificarea informațiilor și datelor companiilor, Oficiul Fiscal Regional Trieu Hai a constatat că Hai Xuan 68 Co., Ltd., cod fiscal 3200737653; adresa înregistrată în satul Phuong Hai, comuna Hai Ba, districtul Hai Lang, directorul având reședința permanentă în districtul Tuy An, provincia Phu Yen , prezintă probleme fiscale și de facturare cu risc ridicat.

Mai exact, compania nu a reușit să furnizeze documentația necesară care să dovedească originea bunurilor sale de producție. Principalele articole de export au fost nisipul și piatra... Fiscul nu a putut contacta directorul și contabilul companiei.

Ulterior, organul fiscal, în coordonare cu Comitetul Popular al comunei Hai Ba, a efectuat o inspecție și a descoperit că afacerea nu funcționa la adresa sa înregistrată. Afacerea practica comerț circular, utilizând facturi și emitându-le către întreprinderi suspectate de cumpărarea și vânzarea de facturi.

Opt firme s-au înregistrat la aceeași adresă în aceeași zi.

Tot în 2023, printr-o analiză a datelor de înregistrare fiscală, Departamentul Fiscal Provincial a constatat că un grup de persoane din afara provinciei au înființat afaceri cu indicatori de risc ridicat, cum ar fi: în aceeași zi, la aceeași adresă înregistrată, un grup de persoane cu reședința permanentă în afara provinciei au înființat afaceri cu denumiri similare.

Mai exact, în 2021, la aceeași adresă de pe strada Bui Duc Tai (Sectorul 1, orașul Dong Ha), opt firme s-au înregistrat în aceeași zi ca societăți pe acțiuni cu denumiri comerciale foarte similare. Într-un caz, o singură persoană a înregistrat două societăți pe acțiuni în aceeași zi; o firmă a folosit o carte de identitate de cetățean, iar cealaltă a folosit o carte de identitate națională. În mod special, în șapte dintre aceste opt firme, reprezentanții legali aveau reședința permanentă în provincia Ha Tinh.

Departamentul Fiscal Provincial, în coordonare cu autoritățile locale, a verificat adresele înregistrate ale firmelor. Inspecția a relevat că aceste firme nu funcționau la adresele înregistrate la autoritățile fiscale. Departamentul Fiscal Provincial consideră că aceasta este opera unui grup de persoane care au înființat firme pentru a cumpăra, vinde și utiliza ilegal facturi, apoi s-au sustras de la adresele lor înregistrate. Pentru a preveni astfel de activități de înființare a firmelor pentru cumpărarea și vânzarea ilegală de facturi, Departamentul Fiscal Provincial a trimis un document agențiilor relevante, solicitându-le cooperarea în investigare și gestionare.

Recent, Departamentul Fiscal Provincial a anunțat că, printr-o inspecție a conformității cu legislația fiscală din perioada 2020-2021 la Tan Trieu T&P One-Member Limited Company, cod fiscal 3200574825, cu sediul înregistrat în satul Nam Xuan Duc, comuna Tan Thanh, districtul Huong Hoa, echipa de inspecție a Departamentului Fiscal Provincial a stabilit că societatea a prezentat semne de evaziune fiscală în activitățile sale de declarare a taxei pe valoarea adăugată prin înregistrarea și reflectarea veniturilor la decontarea impozitului pe profit.

Pe baza acestui fapt, Departamentul Fiscal Provincial a colectat și consolidat dosarul și l-a transferat Poliției Provinciale Quang Tri pentru a fi tratat în conformitate cu legea. După obținerea rezultatelor anchetei, Agenția de Investigații de Securitate a Poliției Provinciale Quang Tri a emis o decizie de urmărire penală a directorului Societății cu Răspundere Limitată cu Un Singur Membru Tan Trieu T&P. Acesta este unul dintre cele 29 de cazuri pe care Departamentul Fiscal Provincial le-a descoperit și transferat poliției în ultimul an, legate de încălcări ale legilor fiscale și de facturare.

Consolidarea prevenirii, descurajării și gestionării.

Potrivit lui Nguyen Ngoc Tu, directorul Departamentului Fiscal Provincial Quang Tri, încălcările, frauda comercială și evaziunea fiscală sunt probleme complexe de care sectorul fiscal este foarte preocupat și pe care se străduiește să le prevină și să le descurajeze. În ultima vreme, Departamentul Fiscal Provincial a urmat îndeaproape directivele Departamentului General de Impozite și ale Comitetului Popular Provincial de a se coordona cu agențiile relevante în prevenirea și controlul fraudei comerciale, al mărfurilor contrafăcute și al stabilizării prețurilor de piață... contribuind la îmbunătățirea eficacității gestionării fiscale, la prevenirea și gestionarea promptă a încălcărilor legislației fiscale.

Departamentul Fiscal Provincial a atribuit sarcini fiecărui funcționar, echipe și departament implicat în gestionarea contribuabililor. Simultan, a fost înființată o echipă pentru a revizui și gestiona riscurile asociate cu utilizarea facturilor, a analiza și evalua contribuabilii cu indicatori de risc fiscal ridicat și a efectua analize, revizuiri și evaluări ale datelor. Pe baza acestora, sunt implementate măsuri pentru gestionarea, monitorizarea și inspectarea utilizării facturilor, în vederea detectării prompte și a gestionării stricte a încălcărilor legislației fiscale și a facturilor.

În perioada următoare, Departamentul Fiscal Provincial va continua să îndrume autoritățile fiscale de la toate nivelurile să revizuiască și să analizeze datele privind întreprinderile cu risc fiscal ridicat. În timpul procesului de clasificare, dacă există semne suspecte, întreprinderile vor fi invitate la biroul fiscal pentru explicații și pentru a aduna dovezi în vederea clarificării oricăror încălcări.

Atunci când se dovedește existența unui risc suspectat, cazul ar trebui să fie supus unei inspecții și monitorizări specifice. Coordonați activ cu autoritățile relevante pentru a efectua inspecții, comparații și clasificări în vederea identificării cazurilor de încălcări, fraudă comercială și evaziune fiscală. Cazurile complexe ar trebui transferate poliției pentru investigare și soluționare în conformitate cu legea.

Tran Tuyen

Sursă