Как сообщает VietNamNet, Верховная народная прокуратура только что завершила предъявление обвинения 38 обвиняемым по делу о нарушении правил бухгалтерского учета, повлекшем тяжкие последствия; незаконной печати, выдаче и торговле счетами-фактурами и документами для уплаты в государственный бюджет.

В связи с этим делом г-н Нгуен Данг Тует, генеральный директор, и его жена Нгуен Нят Линь, заместитель генерального директора компании Thanh An Hanoi Company Limited, были привлечены к ответственности за нарушение правил бухгалтерского учета, повлекшее тяжкие последствия.

Согласно обвинению, г-н Тует создал и руководил всей деятельностью компаний Thanh An Company, Danh Company и Trang Thi Company. Г-н Тует также поручил бухгалтеру создать две системы бухгалтерского учета.

Под руководством г-на Туйета ответчики Нгуен Куи Кхай (директор компании Danh Company), До Тхи Хоа (главный бухгалтер компании Thanh An Hanoi Company), Буй Тхи Май Хыонг (главный бухгалтер компании Danh Company), Нгуен Тхи Хоа (руководитель налогового учета компаний Thanh An Hanoi Company, Danh Company, Trang Thi Company) создали и использовали 2 бухгалтерские системы на базе программного обеспечения FAST для учета, декларирования, представления налоговых отчетов и мониторинга результатов деятельности 3 компаний.

nguyen dang thuyet 1009.jpeg
Г-н Нгуен Данг Тует. Фото: Министерство общественной безопасности.

Внутренняя система бухгалтерского учёта фиксировала все фактические доходы, расходы, фактические бизнес-результаты и данные о расходах без юридических документов, а система финансового и налогового учёта фальсифицировала данные для подготовки финансовой и налоговой отчётности. Чтобы контролировать движение денежных средств, связанных с доходами и расходами, г-н Тует попросил представителей компаний уполномочить его подписать банковские документы трёх компаний. Затем г-н Тует поручил подписать отчёт своей жене, Нгуен Нят Линь.

В сентябре 2017 года г-жа Нгуен Нят Линь вышла замуж за г-на Нгуена Данг Туета. В начале 2018 года г-жа Линь заняла должность заместителя генерального директора компании Thanh An Company, отвечая за управление персоналом, финансы и бухгалтерский учет всех трёх компаний: Thanh An Company, Danh Company и Trang Thi Company.

В январе 2019 года под руководством г-на Туйета директора трех компаний уполномочили г-жу Линь подписывать счета по банковским операциям, и с этого момента г-жа Линь участвовала в создании двух систем финансового учета в трех компаниях.

Обвинения указывают на то, что с июня 2021 по 2022 год, несмотря на то, что он бежал из Вьетнама, г-н Туйет по-прежнему регулярно связывался со своей женой через приложение Viber, чтобы руководить созданием и использованием двух систем бухгалтерского учета (г-же Линь не нужно было давать подробные инструкции, поскольку бухгалтеры уже много лет все делали по плану г-на Туйета).

Что касается фактических ежедневных результатов деятельности, ответчик До Тхи Хоа контролировал и отчитывался перед г-жой Линь о контроле денежных потоков и прибыли трех компаний.

Система бухгалтерского учета для предоставления отчетности властям и налоговых отчетов, связанных с данными контрактов на покупку и продажу поддельных счетов-фактур, была передана обвиняемыми Буй Тхи Май Хыонг и Нгуен Тхи Хоа г-ну Нгуен Данг Туету и г-же Линь для контроля за источником денег.

С сентября 2009 года г-жа Линь утверждала «комиссию» за покупку и продажу поддельных счетов-фактур; подписывала разрешения на перевод денег компаниям/домашним хозяйствам на основании запроса г-жи Хоа и г-жи Хыонг.

Обвинение заключается в том, что подсудимая Нгуен Нят Линь помогала своему мужу в создании двух систем финансового учета, скрывая фактическую прибыль и бухгалтерские показатели трех компаний в период с 2019 по 2022 год, и совместно с г-ном Нгуен Данг Туетом нанесла ущерб государству на сумму более 498 миллиардов донгов.

Следственное управление установило, что в период с 2017 по 2022 год обвиняемые Хоа и Хыонг приобрели у 110 компаний и хозяйствующих субъектов 19 167 поддельных счетов-фактур (предметами покупки были медицинские принадлежности) на общую сумму до уплаты налогов более 3 689 млрд донгов. Из них НДС составил более 75 млрд донгов; общая стоимость после уплаты налогов превысила 3 765 млрд донгов.

Общая сумма счетов, выплаченных этим 110 компаниям и индивидуальным предпринимателям, составила более 257 млрд донгов. Г-жа Хоа и Хыонг зарегистрировали 19 167 поддельных счетов-фактур в программе налогового учета с целью увеличения расходов и уменьшения налоговой задолженности. Расходы на покупку поддельных счетов-фактур, другие фактические квитанции и фактические платежи отслеживались во внутренних бухгалтерских книгах.