Семинар «Сопровождение хозяйствующих субъектов при переходе от аккордного налога к декларированию в отношении предприятий» - Фото: VGP
60-дневная кампания: Прозрачность ради справедливости
На семинаре «Сопровождение предприятий в переходе от аккордного налога к декларированию в пользу предприятий», организованном 28 ноября Ассоциацией налогового консультирования Вьетнама совместно с Налоговым департаментом, Налоговым управлением Ханоя и соответствующими подразделениями, г-н Ле Ван Хай, заместитель начальника юридического отдела Налогового департамента Министерства финансов , отметил: «60-дневная пиковая кампания по переходу от аккордного налога к декларированию является ключевым шагом в процессе модернизации налогового администрирования для предприятий. Основное внимание в рамках кампании уделяется не только «изменению способа уплаты налогов», но и изменению мышления: от принятия решений к самостоятельному определению обязательств, от настроений к данным, от ручного к цифровому».
Выступил г-н Ле Ван Хай, заместитель начальника юридического департамента Налогового департамента (Министерство финансов). Фото: VGP
Во-первых, декларативная модель способствует повышению прозрачности и справедливости налоговых обязательств. При определении собственных доходов, расходов и прибыли домохозяйства-предприниматели больше не зависят от фиксированных ставок, избегая ситуации «предполагаемой уплаты налога» и сокращая разрыв между домохозяйствами.
Во-вторых, юридические права домохозяйств гарантируются лучше. Электронные счета-фактуры подтверждают подлинность информации, сокращают расходы на документооборот и упрощают взаимодействие с налоговыми органами, банками и партнёрами. Подтверждение доходов и расходов также становится более чётким, что снижает риск возникновения споров и повышает доверие к транзакциям.
В-третьих, такие технологические приложения, как eTax Mobile или электронные счета-фактуры с кассовых аппаратов, помогают домохозяйствам, работающим в сфере бизнеса, более точно контролировать денежные потоки, экономить время на декларирование и минимизировать количество ошибок. Это важный шаг на пути к внедрению современных методов управления.
По словам г-на Ле Ван Хай, модель декларирования также создает положительный сопутствующий эффект: купля-продажа предприятий контролируется более справедливо, качество обслуживания и репутация бизнеса улучшаются, доступ к кредитам расширяется, а бизнес-семьи более активно участвуют в цифровых экосистемах, таких как финансы, здравоохранение и образование .
Налоговый сектор стремится к тому, чтобы 100% домохозяйств, имеющих на это право, перешли на модель декларирования, одновременно поощряя домохозяйства к развитию предприятий для получения льгот и повышения конкурентоспособности. Объединение данных налоговых органов, банковских учреждений и населения является основой современного управления.
Налоговый орган также проводит опросы и классифицирует домохозяйства для разработки соответствующих форм поддержки: диалогов, семинаров, онлайн-инструкций, фан-страниц, Zalo, видеороликов и чат-ботов. eTax Mobile недавно обновил свой интерфейс, добавив чат-бота на основе искусственного интеллекта для поддержки поиска и операций. «Цель — не оставить ни одно домохозяйство без внимания», — подчеркнул г-н Хай.
По словам г-жи Нгуен Тхи Кук, председателя Ассоциации налоговых консультантов Вьетнама (VTCA), паушальный налог по своей природе основан на предполагаемом доходе, поэтому он неточен и приводит к недостаткам в управлении. Переход к декларированию — неизбежная тенденция в условиях цифровой экономики и растущего спроса на прозрачность.
Выступает г-жа Нгуен Тхи Кук, председатель Ассоциации налоговых консультантов Вьетнама (VTCA). Фото: VGP
В настоящее время налоговая политика в отношении домохозяйств и физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью, регулируется Законом о налоговом администрировании № 38/2019, циркуляром № 40/2021/TT-BTC и соответствует Закону о НДС № 48/2024/QH15 (вступает в силу с 1 июля 2025 года). Порог освобождения от налога установлен: к 2025 году он составляет 100 миллионов донгов в год, с 1 июня 2026 года – 200 миллионов донгов. Министерство финансов вносит изменения в Закон о подоходном налоге с физических лиц, направленные на освобождение от налога до 300 миллионов донгов.
Независимо от способа заключения договора или декларирования, основой для расчета налога по-прежнему являются выручка и налоговая ставка по отраслям. Например: Дистрибуция, розничная торговля: НДС 1%, НДФЛ 0,5%; Услуги, не включающие материалы: НДС 5%, НДФЛ 2%; Лизинг активов: НДС 5%, НДФЛ 5%; Производство, транспортировка: НДС 3%, НДФЛ 1,5%; Прочие услуги: НДС 2%, НДФЛ 1%...
Для электронной коммерции, физических лиц, занимающихся цифровым контентом и сдающих активы в аренду, правила применяются аналогично. В случае прямых трансляций с целью получения комиссии, если зарегистрированное домохозяйство-предприниматель платит 7% от комиссии; в противном случае бренд вычтет 10%, а физическое лицо произведет расчет по итогам года в соответствии с прогрессивной шкалой.
Г-жа Кук отметила, что единовременный налог упрощает процедуры, но имеет множество ограничений: сложности с контролем доходов, отсутствие бухгалтерской отчетности, неудобства при выставлении счетов. Реальность также показывает, что многие случаи уклонения от уплаты налогов при онлайн-продажах строго преследуются.
Между тем, метод декларирования требует от домохозяйств ведения бухгалтерского учета, выставления счетов-фактур и оформления документов в соответствии с Циркуляром 88. Министерство финансов вносит в него поправки в упрощенном направлении, чтобы его было легче применять к небольшим домохозяйствам.
Один из поднятых вопросов касался счетов-фактур на старые электронные товары и товары личного пользования, предназначенные для перепродажи. В ответ на этот вопрос г-жа Кук подтвердила, что требование предоставить удостоверение личности гражданина является обязательным для подтверждения происхождения товара, привязки личных налоговых кодов и обеспечения прозрачности в соответствии с нормативными актами.
Что касается электронных счетов-фактур, г-н Нгуен Ван Дуок, генеральный директор Trong Tin Accounting and Tax Consulting Company Limited, заявил: «Все организации и частные лица, продающие товары, обязаны выставлять счета-фактуры. Однако обязательное использование электронных счетов-фактур, выписываемых с помощью кассовых аппаратов, распространяется только на домохозяйства с доходом более 1 млрд донгов, крупные домохозяйства и домохозяйства, уже имеющие программное обеспечение для продаж, а с 2026 года эта практика будет расширена».
Отменить единовременный налог, технологические компании присоединяются
Г-жа Нгуен Тхи Хай Йен, директор по продажам акционерного общества «MISA», отметила: «Для устойчивого развития есть только один путь: прозрачность. С 1 января 2026 года домохозяйства, занимающиеся предпринимательской деятельностью, полностью перейдут на декларирование, а налоговые обязательства будут определяться фактическим доходом».
Г-жа Нгуен Тхи Хай Йен, директор по продажам акционерного общества MISA - Фото: VGP
Самая большая сложность — это привычка и технологии. Поэтому MISA предлагает MISA eShop — решение «продажи — счета — декларации — книги» на одной платформе. ИИ поддерживает ввод изображений, проверку счетов, голосовые продажи и напоминания о сроках подачи деклараций.
В частности, MISA реализовала программу по предоставлению бесплатного программного обеспечения 2 миллионам домохозяйств, включая домохозяйства, освобожденные от налогов, и домохозяйства, платящие налоги, что помогло снизить давление, связанное с конвертацией.
Подчеркивая радикальные преобразования в Ханое, заместитель главы налоговой службы г-н Нгуен Тиен Минь заявил: «Город радикально реализовал проект 06, запустив 45-дневные и 90-дневные кампании по очистке данных, а также 60 пиковых дней. На сегодняшний день 38% домохозяйств подали заявления, 65% налогов собираются электронным способом».
«Налоговое управление Ханоя скоординировано работает над тем, чтобы «обойти каждый переулок, постучать в каждую дверь», чтобы мобилизовать людей и направить их», — сказал г-н Нгуен Тиен Минь.
Господин Минь
Источник: https://baochinhphu.vn/chien-dich-60-ngay-cho-buoc-ngoat-bo-thue-khoan-102251128183928185.htm
Комментарий (0)