3 столпа современного налогового менеджмента
Департамент технологий, цифровой трансформации и автоматизации Департамента налогообложения заявил, что в рамках реализации Стратегии реформы налоговой системы до 2030 года и Постановления Политбюро № 57-NQ/TW от 22 декабря 2024 года о национальной цифровой трансформации налоговый сектор намерен построить современную, оптимизированную систему управления, активно применяющую технологии, основанные на управлении данными и рисками, что позволит снизить затраты налогоплательщиков на соблюдение требований законодательства.
Соответственно, Налоговое управление сформировало экосистему налоговых данных, связанную с министерствами, филиалами и местными органами власти, двигаясь к созданию комплексной цифровой системы управления налогами.
Для реализации видения до 2030 года налоговый сектор определил три тесно связанных стратегических направления, закладывающих основу современного налогового управления: Создание большой, взаимосвязанной, централизованной системы данных: рассмотрение данных как основного актива, важнейшего ресурса для принятия управленческих решений. Создание механизма взаимодействия и обмена данными между секторами через открытые API: создание синхронной цифровой экосистемы между государственными органами управления. Внедрение системы управления взаимоотношениями с государственными органами (CRM): кардинальное изменение подхода с «управления» на «обслуживание и сопровождение» налогоплательщиков.
Подчеркивая роль цифровой трансформации, заместитель директора Налогового департамента Данг Нгок Минь заявил, что Министерство финансов и Налоговый департамент определили цифровую трансформацию как ключевую и постоянную задачу отрасли. В последние годы налоговая сфера достигла многих выдающихся результатов.
В частности, система электронного налогообложения eTax Mobile, система урегулирования административных процедур (TTHC), помогает налогоплательщикам выполнять свои налоговые обязательства по декларированию и уплате налогов в любое время и в любом месте. По состоянию на октябрь 2025 года, 994 230 предприятий из 1 000 480 действующих предприятий воспользовались услугой электронного декларирования налогов, что составляет 99,38%. Налоговое управление сотрудничает с 57 коммерческими банками для внедрения услуг электронной уплаты налогов. На сегодняшний день количество предприятий, зарегистрированных в налоговых органах для использования услуги электронной уплаты налогов, составляет 993 401 из 1 000 480 действующих предприятий, что составляет 99,29%.
Портал иностранных поставщиков поддерживает регистрацию, декларирование и уплату налогов напрямую из любой точки мира . На сегодняшний день 176 иностранных поставщиков зарегистрировались, декларировали и уплатили налоги через Портал иностранных поставщиков.
Информационный портал электронной коммерции соответствует требованиям к получению агрегированной информации от организаций и физических лиц, осуществляющих деятельность через платформы электронной коммерции. По состоянию на 15 сентября 2025 года количество платформ, предоставляющих данные для предоставления информации в налоговые органы, составляет 471 платформа электронной коммерции, что соответствует 3178 поданным заявлениям.
В то же время, 19 декабря 2024 года, Налоговое управление продолжило развертывание Электронного информационного портала для домохозяйств и физических лиц, занимающихся электронной торговлей, для регистрации, декларирования и уплаты налогов. По состоянию на 15 сентября 2025 года налогоплательщикам было выдано 162 590 налоговых кодов, получено 603 426 деклараций и 425 968 платёжных документов на общую сумму более 2 123 млрд донгов.
Централизованная система управления налогами (TMS) и база данных налоговой отрасли используются для анализа, оценки рисков, поддержки принятия решений и ежедневно объединяются в национальную финансовую базу данных.
Электронные налоговые услуги сократили время уплаты налогов, существенно снизив затраты на соблюдение законодательства для людей и предприятий.
Кроме того, налоговый орган реформировал административные процедуры. В настоящее время набор налоговых административных процедур включает 218 административных процедур, в том числе: 134 полные онлайн-государственные услуги; 1 частичную государственную услугу; 83 государственные услуги, предоставляющие информацию в режиме онлайн. Общее количество административных процедур, интегрированных в Национальный портал государственных услуг, составляет 105 административных процедур. Количество записей и результатов обработки оцифрованных административных процедур, обновленных на Национальный портал государственных услуг, составляет почти 15,2 миллиона записей. Министерством было рекомендовано и представлено 4 решения о введении в действие 68 административных процедур. На сегодняшний день общее количество административных процедур в налоговом секторе составляет 218 административных процедур.
На пути к прозрачной и современной системе
Заместитель директора Налогового департамента Данг Нгок Минь сообщил, что на основе Стратегии развития налоговой отрасли до 2030 года Министерство финансов и Налоговый департамент внедряют множество ключевых решений для содействия цифровой трансформации в налоговом управлении, создавая максимальное удобство для налогоплательщиков и бизнеса.
Соответственно, налоговый сектор фокусируется на пяти основных группах задач: совершенствование институтов и политики в области цифрового налогообложения; создание современной взаимосвязанной технологической инфраструктуры; поддержка бизнеса в цифровой трансформации в сфере налогового управления; обеспечение информационной безопасности и защиты; а также укрепление диалога и сотрудничества в процессе цифровой трансформации.
Заместитель директора Данг Нгок Минь подчеркнул, что цифровая трансформация в налоговом администрировании — это долгий путь, полный сложностей, но и открывающий большие возможности. Это задача не только налогового сектора, но и общая ответственность всей политической системы, бизнес-сообщества и граждан. Эти инновации не только способствуют снижению административного бремени, повышению конкурентоспособности бизнеса, но и повышению прозрачности и эффективности налогового администрирования в соответствии с международными стандартами.
Представитель Департамента технологий, цифровой трансформации и автоматизации сообщил, что к 2030 году в налоговом секторе будет создан Центр больших данных, в котором будут интегрированы все данные электронных счетов-фактур, деклараций, финансовых отчетов, межотраслевые данные и т. д. Приложения на основе искусственного интеллекта и машинного обучения помогут анализировать цепочки транзакций, выявлять налоговое мошенничество, присваивать оценки риска и поддерживать принятие решений для управленческих органов.
Наряду с этим Налоговое управление внедрит инновационные стратегии обеспечения соответствия требованиям, такие как: предоставление предварительно заполненных деклараций для малых и микропредприятий; создание профилей рисков для новых бизнес-моделей; интеграция ИИ в прогнозирование рисков и внедрение приложения «блокировка счетов-фактур с высокой степенью риска» с 2026 года. Отрасль также разработает интеллектуальную CRM-систему для группировки налогоплательщиков, предоставления соответствующих мер поддержки и прозрачной, простой для понимания коммуникации.
С помощью этой системы налоговая отрасль стремится не только эффективно управлять налоговыми обязательствами, но и укреплять доверие и поощрять культуру добровольного соблюдения налоговых требований в деловом сообществе.
Источник: https://mst.gov.vn/chuyen-doi-so-nen-tang-xay-dung-he-thong-thue-minh-bach-hien-dai-197251108171619134.htm
Комментарий (0)