Этот шаг направлен на защиту прозрачности национальной финансовой деятельности и предотвращение нецелевого использования гуманитарной деятельности в незаконных целях.
Повышение финансовой прозрачности: пресечение нецелевого использования гуманитарных средств, отмывания денег и уклонения от уплаты налогов.
Иностранные гранты являются важнейшим ресурсом, дополняющим программы социально -экономического развития, гуманитарную помощь и усилия по сокращению бедности во Вьетнаме. Однако рост транснациональных финансовых преступлений, особенно отмывания денег и уклонения от уплаты налогов, создает серьезные проблемы для управления этими потоками капитала.
Указ 313/2025/ND-CP, вступивший в силу 8 декабря 2025 года и заменивший Указ 80/2020/ND-CP, ясно демонстрирует решимость правительства установить более строгие правовые рамки для безвозвратной помощи, не подпадающей под официальную помощь развитию (ОПР).
Экономические эксперты считают, что Указ подтверждает принцип «нулевой терпимости». Ключевым и новаторским положением нового Указа является строгий запрет на использование помощи в целях отмывания денег, финансирования терроризма, уклонения от уплаты налогов; получения прибыли, личной выгоды; причинения убытков, растрат, коррупции или нанесения ущерба национальной безопасности и общественному порядку. «Включение отмывания денег и уклонения от уплаты налогов в список абсолютных запретов является необходимым шагом для укрепления национальной системы предотвращения и контроля финансовых преступлений, а также подтверждением приверженности Вьетнама международным стандартам в области борьбы с отмыванием денег (AML)», — подчеркнул рыночный экономист Чан Мань Хунг.
Указ требует обеспечения законного происхождения средств, выделяемых в рамках оказания помощи.
В частности, для обеспечения соблюдения запрета на использование помощи в негативных целях, Указ № 313 содержит подробные положения о принципах финансового управления средствами помощи. В частности, Указ требует обеспечения законного происхождения средств помощи, обязывая принимающее агентство с самого начала оценивать законность этих средств. Одновременно необходимо обеспечить прозрачность движения средств, поскольку получение и выплата средств должны осуществляться через счет получателя помощи, обеспечивая открытость, прозрачность и полную отчетность. Кроме того, ужесточен порядок учета государственного бюджета: средства помощи, входящие в состав доходов государственного бюджета, должны полностью прогнозироваться, учитываться и рассчитываться в соответствии с положениями Закона о государственном бюджете. Даже средства помощи, не входящие в состав доходов государственного бюджета, должны соответствовать действующим правилам бухгалтерского учета и налогообложения.
Данное регулирование создает жесткий контрольный барьер на всех этапах — от получения до выплаты средств, что затрудняет использование гуманитарных и благотворительных проектов для легализации незаконно полученных денег или уклонения от уплаты налогов.
Ужесточить управление гуманитарной помощью, чтобы выйти из «серого списка».
Ужесточение контроля за грантами, не являющимися официальной помощью развитию, в соответствии с Указом 313 является не только внутренней необходимостью, но и следствием международных обязательств по борьбе с финансовыми преступлениями. Будучи членом Азиатско- Тихоокеанской группы по борьбе с отмыванием денег (APG), Вьетнам стремится улучшить свою правовую базу для соблюдения рекомендаций Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (AML/CFT).
Принятие Указа 313/2025/ND-CP является позитивным знаком, знаменующим собой зрелость в управлении государственными финансами Вьетнама. Однако его реальная эффективность будет зависеть от решимости воплотить правовую основу в практические действия, обеспечив использование всех средств помощи в гуманитарных целях и для устойчивого развития.
Включение отмывания денег и уклонения от уплаты налогов в число абсолютно запрещенных действий в секторе оказания помощи является важнейшим шагом на пути к улучшению соблюдения законодательства. «Это очень решительный юридический шаг со стороны правительства, помогающий Вьетнаму минимизировать риск попадания в «серый список» стран с высоким риском отмывания денег, составленный FATF. Без решительных действий финансовая репутация страны будет серьезно подорвана, что затруднит трансграничные операции и инвестиции», — подтвердил г-н Хунг.
Однако экономические эксперты также отмечают, что, несмотря на укрепление правовой базы, наибольшую проблему по-прежнему представляют собой реализация и надзор. Необходимо усилить надзор за утвержденной помощью. Управляющее агентство и Министерство финансов должны создать механизмы для регулярных и внеплановых проверок, чтобы гарантировать, что средства используются по назначению и эффективно, предотвращая потери, растрату или личную выгоду. В частности, помощь, не финансируемая из государственного бюджета (получаемая неправительственными организациями и частными фондами), требует отдельного механизма надзора для обеспечения соблюдения налогового и бухгалтерского законодательства без препятствования реализации гуманитарных проектов.
Кроме того, Указ 313 также добавляет механизм, позволяющий управляющему агентству принимать решение о прекращении получения или прекращении проекта/непроекта, если по истечении 6 месяцев с даты утверждения возникнут несоответствия или форс-мажорные обстоятельства. Этот гибкий механизм прекращения приема помощи помогает предотвратить нецелевое использование утвержденной помощи из-за потенциальных финансовых рисков или несоответствий политике, тем самым избегая длительной эксплуатации.
Управляющему органу необходимо активизировать усилия по повышению прозрачности и открытости основной информации, касающейся помощи...
Внедрить цифровые технологии в управление, чтобы гарантировать, что гуманитарная помощь дойдёт до нужных людей.
В частности, многие экономические эксперты сходятся во мнении, что для того, чтобы Указ 313 действительно эффективно боролся с отмыванием денег и уклонением от уплаты налогов с целью злоупотребления помощью, необходимы комплексные решения и модернизация системы управления. Во-первых, необходимо оцифровать и объединить данные на протяжении всего процесса управления помощью, от регистрации и утверждения до учета и расчетов. Это включает в себя создание централизованной базы данных средств помощи, взаимосвязанной между Министерством финансов и коммерческими банками для отслеживания движения денежных средств. Цифровизация помогает быстро отслеживать подозрительные транзакции и выявлять ранние признаки отмывания денег или уклонения от уплаты налогов.
Кроме того, управляющему агентству необходимо усилить публичное раскрытие и прозрачность основной информации о помощи, такой как имя донора, цель, объем и ход выполнения, на электронном портале, особенно для крупных проектов помощи. Г-н Нгуен Тхе Тьен, житель района Ба Динь в Ханое, выразил свое согласие: «Мы всегда поддерживаем проекты гуманитарной помощи, но иногда нас все еще беспокоит вопрос, дойдут ли деньги до бедных и нуждающихся. Публикация этой информации в интернете поможет таким людям, как мы, отслеживать ее. Просто зная, кто финансирует, что они делают и насколько эффективно, мы чувствуем себя гораздо увереннее».
Наконец, необходима интенсивная подготовка персонала, занимающегося управлением, получением и использованием средств помощи во вьетнамских учреждениях и организациях. Это обеспечит понимание и правильное применение новых правил, а также повысит качество оценки и мониторинга.
Источник: https://vtv.vn/kiem-soat-dong-tien-vien-tro-ngan-rua-tien-va-tron-thue-100251212194943462.htm
Комментарий (0)