Ужесточение налогов в электронной коммерции: необходимость синхронных решений и усиления координации

В условиях бурного развития электронной коммерции контроль налоговых обязательств физических и юридических лиц, ведущих бизнес на цифровых платформах, становится актуальной проблемой. Несмотря на то, что налоговый сектор предпринял много серьезных шагов, налоговые потери в этой области все еще существуют по многим причинам.

Thời báo Ngân hàng•06/05/2025

Chính phủ đã ban hành Nghị định 91/2022/NĐ-CP yêu cầu các sàn TMĐT định kỳ cung cấp thông tin người bán cho cơ quan thuế.

Правительство издало Указ 91/2022/ND-CP, требующий от платформ электронной коммерции периодически предоставлять налоговым органам информацию о продавцах.

Увеличьте контроль от обмена до банковского счета

Согласно отчету Министерства промышленности и торговли , выручка от розничной электронной коммерции во Вьетнаме в 2024 году, по оценкам, достигнет более 20 миллиардов долларов США, что примерно на 25% больше, чем в предыдущем году. В настоящее время в стране насчитывается более 100 000 активных сайтов и приложений электронной коммерции, а миллионы людей ведут бизнес через Facebook, TikTok, Shopee, Lazada, Tiki...

Siết thuế trong thương mại điện tử: Cần đồng bộ về giải pháp và tăng cường phối hợp

По-прежнему существуют десятки тысяч случаев, когда «забывают» или не выполняют свои налоговые обязательства в соответствии с нормативными актами.

Чтобы преодолеть эту ситуацию, с 2022 года правительство издало Указ 91/2022/ND-CP, требующий от платформ электронной коммерции периодически предоставлять налоговым органам информацию о продавцах. Это считается поворотным моментом в налоговом менеджменте для онлайн-бизнеса.

Г-н Нгуен Ван Фунг, бывший директор Департамента налогообложения крупных предприятий (Главный департамент налогообложения, ныне Департамент налогообложения), отметил, что без сотрудничества с платформами электронной коммерции мониторинг и проверка транзакций миллионов продавцов были бы практически невозможны. Однако для того, чтобы данные были ценными, необходимо стандартизировать форматы, защитить их и улучшить связность системы.

Кроме того, налоговому сектору также необходимо постепенно связывать данные с банковской системой для согласования денежных потоков с личных счетов, особенно тех, по которым часто совершаются транзакции онлайн-продаж. Это помогает обнаружить признаки риска, а также создает основу для определения фактического дохода для более точного расчета налогов.

Одним из важных направлений сегодня является применение технологий больших данных и искусственного интеллекта (ИИ) для анализа поведения транзакций, выявления необычных признаков, таких как разделение доходов, создание виртуальных счетов или циркуляция денег по нескольким каналам.

Г-жа Нгуен Тхи Лан Хыонг, консультант по политике в области цифровых финансов ( Всемирный банк во Вьетнаме), поделилась, что у Вьетнама есть потенциал для применения ИИ для анализа данных с платформ электронной коммерции, банков, налогов и т. д. для автоматического выявления случаев налогового мошенничества. Однако для эффективной реализации необходимы инвестиции в техническую инфраструктуру и специализированные человеческие ресурсы.

Что касается бизнеса, многие крупные платформы электронной коммерции во Вьетнаме заявили о готовности сотрудничать с налоговыми органами, но также дали рекомендации относительно ясности в отношении процессов, обязанностей и безопасности данных.

Представитель Shopee Vietnam заявил: «Мы понимаем, что налоговое управление необходимо для обеспечения справедливости среди продавцов. Однако предоставление информации должно соответствовать закону о защите персональных данных и иметь четкую схему, чтобы не вызывать путаницы у представителей малого бизнеса. Некоторые продавцы также беспокоятся о сложных налоговых декларациях или о взимании с них несоответствующих налоговых ставок.

Một số người bán hàng cũng lo ngại việc kê khai thuế phức tạp hoặc bị áp mức thuế chưa phù hợp

Некоторые продавцы по-прежнему обеспокоены сложными налоговыми декларациями или взиманием с них необоснованных налоговых ставок.

Г-н Тран Хуу Хоа, владелец интернет-магазина модной одежды в Ханое, сказал: «Я готов платить налоги, если будут конкретные и справедливые инструкции». Но в настоящее время я не знаю, как рассчитывать налог, и не знаю, какую сумму дохода необходимо декларировать для уплаты налога.

Необходимость улучшения политики и усиления пропаганды

По мнению экспертов, помимо технологических решений важно совершенствовать налоговую политику в соответствии с практикой электронной коммерции. В настоящее время пороговое значение выручки, при котором продавцы обязаны уплачивать налог, в разных документах не согласовано, что вызывает трудности в его реализации.

ТС. Преподаватель факультета государственных финансов Академии финансов Тран Ти Луен считает, что нам необходимо четко разграничить обычных предпринимателей, традиционные деловые домохозяйства и мелких розничных торговцев. Продавцам с доходом менее 100 млн донгов в год может быть предоставлено освобождение от налогов в целях поощрения стартапов. Но начиная с этого порога, необходимо ясно заявить:

Наряду с этим налоговым органам необходимо продвигать пропаганду в легкодоступных формах: обучающие видео, консультационные чат-боты, интеграция прямой подачи налоговых деклараций на платформах электронной коммерции... Это не только помогает продавцам понимать и выполнять свои обязательства, но и создает здоровую и справедливую деловую среду между онлайн и офлайн.

Налоговое администрирование в электронной коммерции является неизбежной тенденцией для обеспечения справедливости и пополнения государственного бюджета. Однако это новая, сложная и многосторонняя сфера.