Enskilda företagshushåll: En utmanande länk i resan mot att förbättra skatteefterlevnaden.

Detta var anmärkningsvärd information vid seminariet "Främja frivillig efterlevnad och fullständiga skattebidrag – bygga en blomstrande era" som anordnades av tidningen Lao Dong i samarbete med skattedepartementet ( finansministeriet ) och VCCI på eftermiddagen den 23 oktober.

Enskilda företagare möter fortfarande många hinder i sin skattedeklaration.

Enligt skatteverket övergick fler än 18 500 företag som betalar schablonskatt till deklarationsmetoden under de första nio månaderna 2025, nästan 2 530 företag övergick till företagsmodellen och 98 % av de företag som betalar skatt elektroniskt har implementerat skattedeklaration och betalning. Över 133 000 företag har registrerat sig för att använda elektroniska fakturor, ett viktigt förberedande steg för att avskaffa schablonskatt från och med den 1 januari 2026.

Siffrorna ovan visar positiva framsteg, men för att denna process ska vara hållbar kvarstår många svårigheter. Feedback från gräsrotsnivå visar att den enskilda näringslivet, särskilt inom livsmedels- och dryckessektorn, servicesektorn och online-handeln, fortfarande står inför de största utmaningarna när det gäller att förbättra den frivilliga efterlevnaden.

Fru Bui Thi Trang, chef för Retail Solutions Division, MISA Joint Stock Company. Foto: PV

Majoriteten av hushållsföretag drivs av äldre personer, är småskaliga, har föga vana att föra register och är försiktiga med administrativa rutiner, särskilt elektroniska. Många oroar sig för att transparent intäktsrapportering innebär att hela deras verksamhet kommer att "synas", vilket gör dem mer mottagliga för inspektioner.

Dessutom avskräcker konsumenternas vana att "inte begära kvitton" företag från att utfärda fakturor enligt gällande föreskrifter. Dessutom bryter en liten del av företagen fortfarande avsiktligt mot reglerna, till exempel genom att lämna falska deklarationer, undvika skatt, köpa och sälja fakturor eller samarbeta i bedrägerier.

Främja frivillig efterlevnad genom digital transformation och riskhantering.

Herr Phan Duc Hieu, ledamot av nationalförsamlingens ekonomiska och finansiella kommitté. Foto: PV

Experterna vid workshopen var överens om att den viktigaste riktningen som skattesektorn bör fokusera på är att finslipa politik för att säkerställa transparens, enkelhet och modernisering av skatteförvaltningen.

Herr Mac Quoc Anh, medlem av centralkommittén för Vietnams fosterlandsfront, pekade på tre typer av kostnader som småföretag betalar: psykologiska kostnader (rädsla för att bryta mot regler), alternativkostnader (väntetid och förlorat kassaflöde) och informationskostnader (inkonsekvens i tolkning och vägledning mellan myndigheter).

En undersökning från Hanois sammanslutning av små och medelstora företag (SMF) visar att över 65 % av informella företag medger att de "inte har tillräckligt med kunskap för att deklarera korrekt". Samtidigt erkänner 90 % av dem som övergår till formella företag att "rädsla för att bryta mot skattereglerna" är det största hindret. Vietnam har för närvarande en genomsnittlig årlig kostnad för skatteefterlevnad på 10–15 miljoner VND per litet företag, inklusive kostnaden för att anlita supporttjänster. Baserat på denna verklighet menar Mac Quoc Anh att skattehanteringen måste gå från "ledning och kontroll" till "partnerskap och service".

Phan Duc Hieu, ledamot av nationalförsamlingens ekonomiska och finansiella kommitté, instämde i detta och konstaterade att för att förbättra skatteefterlevnaden måste policyerna vara tydliga, förfarandena förenklas och ledningen gå från process till mål. I synnerhet kräver digital omvandling en förändring i styrningstänkandet; myndigheter måste proaktivt stödja medborgarna; och mekanismer behövs för att uppmuntra de som har en historia av god efterlevnad, genom att tydligt skilja dem från överträdare för att främja en anda av självinsikt.

Samtidigt anser Bui Thi Trang, chef för detaljhandelslösningar på MISA Joint Stock Company, att teknik är nyckeln till att hjälpa företagshushåll att lättare följa sina skatteregler.

”Det är avgörande för företagare att tydligt förstå vad de behöver göra, att göra det enkelt att implementera och att se fördelarna med att göra det rätt. Dessutom hjälper dataintegration och automatisering företagare att minska risken för fel, undvika att glömma bort skatteskyldigheter och känna att efterlevnaden blir enklare”, delade Trang.

Herr Noguchi Daisuke, chefsrådgivare för JICA-skatteprojektet. Foto: PV

Med hänvisning till Japans erfarenheter konstaterade Noguchi Daisuke, chefsrådgivare för JICA Tax Project (Japan), att "förtroende är den avgörande faktorn för att upprätthålla frivillig efterlevnad". Japan har lyckats genom att kombinera skatteutbildning, processtransparens och utvecklingen av ett nätverk av skatterådgivare för att stödja skattebetalare.

Han menade att Vietnam är på rätt väg med verktyg som elektroniska fakturor och e-Tax Mobile, men behöver mer stöd för småföretag, vilket hjälper dem att behålla förtroendet när de stöter på svårigheter. Detta är också grunden för att Vietnam ska kunna närma sig ett modernt, transparent och rättvist skattesystem.

Herr Bui Ngoc Tuan, biträdande generaldirektör för skatte- och juridiska konsulttjänster på Deloitte Vietnam: Övergången för över 18 000 företagshushåll till skattedeklaration på kort tid visar på samarbetsandan och beredskapen för förändring inom den enskilda ekonomiska sektorn. För att denna förändring verkligen ska spridas krävs dock ett fortsatt stöd från förvaltningsbyråer, konsultorganisationer och teknikföretag. Utmaningen handlar inte bara om att skärpa ledningen, utan ännu viktigare, att bygga förtroende och skapa en rättvis miljö där individer som följer reglerna ser fördelarna och de som bryter mot dem inte kan undvika dem. När företagshushåll känner att skattedeklaration, fakturering och bokföring är enkelt och rättvist, kommer frivillig efterlevnad att bli en vana, inte en obligatorisk skyldighet.

Herr Mai Son, biträdande chef för skatteavdelningen, finansministeriet: Skattesektorn är på stark väg mot ett system där "medborgarna känner till, förstår och håller med" om skattepolitiken, eftersom det inte leder till förståelse att bara använda slagord. Skattesektorn har genomgått fyra stora reformfaser och gått mot datadriven förvaltning. Följaktligen är skattedatasystemet sammankopplat med banker, försäkringsbolag, tull, industri och handel samt naturresurs- och miljömyndigheter för att jämföra och föreslå skattedeklarationer, minska fel och efterlevnadskostnader; blockkedjeteknik och artificiell intelligens (AI) tillämpas i nästa generations förvaltningssystem, med målet att implementeras från och med 2026.

Målet är att använda stordata för att analysera risker, upptäcka bedrägerier och proaktivt stödja skattebetalare. Målet är att minska de administrativa kostnaderna med 44 %, vilket överstiger det allmänna målet på 30 %. Detta är både ett åtagande och en önskan att bygga en vänlig, transparent och effektiv skattemiljö som bidrar positivt till nationell utveckling och säkerställer social välfärd.

Källa: https://hanoimoi.vn/ho-kinh-doanh-ca-the-mat-xich-nhieu-thach-thuc-trong-hanh-trinh-nang-cao-tuan-thu-thue-720680.html