Enskilda företagshushåll: En "länk" med många utmaningar på vägen mot att förbättra skatteefterlevnaden

Det är den anmärkningsvärda informationen från workshopen "Främja frivillig efterlevnad och full skatteavgift - bygga en kraftfull era" som anordnades av tidningen Lao Dong i samarbete med skattedepartementet ( finansministeriet ) och VCCI på eftermiddagen den 23 oktober.

Enskilda företagare har fortfarande många hinder i sin skattedeklaration.

Enligt skatteverket har fler än 18 500 företagshushåll som betalar engångsskatt under de första nio månaderna 2025 övergått till deklarationsmetoden, nästan 2 530 hushåll har konverterat till företagsmodellen och 98 % av de deklarerande hushållen har gjort elektroniska skattedeklarationer och betalningar. Över 133 000 hushåll har registrerat sig för att använda elektroniska fakturor, ett viktigt steg i förberedelserna inför färdplanen för att avskaffa engångsskatt från och med den 1 januari 2026.

Ovanstående siffror visar positiva förändringar, men det finns fortfarande många svårigheter för att göra denna process hållbar. Feedback från gräsrotsnivå visar att den enskilda företags- och hushållssektorn, särskilt inom livsmedel, tjänster och e-handel, fortfarande är den grupp som står inför de största utmaningarna när det gäller att förbättra den frivilliga efterlevnaden.

Fru Bui Thi Trang, chef för detaljhandelslösningar, MISA Joint Stock Company. Foto: PV

De flesta företagshushåll är äldre, småföretagare, har liten vana att föra register och är rädda för administrativa rutiner, särskilt elektroniska rutiner. Många oroar sig för att transparens i intäkterna innebär att hela deras verksamhet är "synlig" och lätt att inspektera.

Inte nog med det, vanan att "inte ta emot fakturor" gör också att företagshushåll inte känner sig motiverade att utfärda fakturor enligt reglerna. Dessutom finns det fortfarande ett litet antal personer som avsiktligt bryter mot lagen, såsom falsk deklaration, skatteundandragande, köp och försäljning av fakturor eller medverkan i bedrägerier.

Driv frivillig efterlevnad genom digital transformation och riskhantering

Herr Phan Duc Hieu, ledamot av nationalförsamlingens ekonomiska och finansiella kommitté. Foto: PV

Experterna på workshopen kommenterade att den viktigaste riktningen som skattebranschen behöver sträva efter är att förbättra transparenta policyer, förenkla och modernisera skattehanteringen.

Herr Mac Quoc Anh, medlem av centralkommittén för Vietnams fosterlandsfront, pekade på tre typer av kostnader som småföretag betalar, inklusive mentala kostnader (rädsla för att bryta mot regler), alternativkostnader (väntetid och förlorat kassaflöde) och informationskostnader (inkonsekvens i förståelse och vägledning mellan myndigheter).

En undersökning från Hanois sammanslutning för små och medelstora företag visar att mer än 65 % av hushållen med informella företag erkänner att de ”inte har tillräckligt med kunskap för att deklarera korrekt”. Samtidigt erkänner 90 % av hushållen som omvandlas till företag att ”rädsla för att bryta mot skattereglerna” är det största hindret. Vietnam har för närvarande en genomsnittlig kostnad för skatteefterlevnad på 10–15 miljoner VND per år för varje litet företag, inklusive kostnaden för att anlita supporttjänster. Mot bakgrund av ovanstående verklighet anser Mac Quoc Anh att det är nödvändigt att gå från ”ledning - kontroll” till ”medföljande - betjäna” i skattehanteringen.

Phan Duc Hieu, ledamot av nationalförsamlingens ekonomiska och finansiella kommitté, instämde och sade också att för att förbättra skatteefterlevnaden måste policyer vara tydliga och förfarandena enkla; ledningen måste gå från process till mål. I synnerhet kräver digital omvandling en förändring i ledningens tänkande; myndigheter måste proaktivt stödja människor; det måste finnas en mekanism för att uppmuntra människor med en god efterlevnadshistorik, genom att tydligt skilja dem från överträdare för att väcka självmedvetenhet.

Samtidigt sa Ms. Bui Thi Trang, chef för detaljhandelslösningar, MISA Joint Stock Company, att teknik är nyckeln till att hjälpa företag att lättare följa sina skatteregler.

”Det är viktigt för företag att förstå vad de behöver göra, hur enkelt det är att göra och se fördelarna med att göra det rätt. Samtidigt hjälper datauppkoppling och automatisering företag att minska risken för fel, undvika att glömma bort skatteskyldigheter och känna att efterlevnaden blir enklare”, delade Trang.

Herr Noguchi Daisuke, chefsrådgivare för JICA:s skatteprojekt. Foto: PV

Med hänvisning till erfarenheter från Japan sa Noguchi Daisuke, chefsrådgivare för JICA Tax Project (Japan), att ”förtroende är den avgörande faktorn för att upprätthålla frivillig efterlevnad”. Japan har varit framgångsrikt tack vare kombinationen av skatteutbildning, transparens i förfaranden och utvecklingen av ett nätverk av konsultagenter för att stödja skattebetalarna.

Han anser att Vietnam är på rätt väg med verktyg som elektroniska fakturor och e-Tax Mobile, men behöver mer stöd för småföretag, så att de inte tappar förtroendet när de stöter på problem. Det är också grunden för att Vietnam ska kunna närma sig ett modernt, transparent och rättvist skattesystem.

Herr Bui Ngoc Tuan, biträdande generaldirektör för skatte- och juridiska konsulttjänster, Deloitte Vietnam: Övergången för mer än 18 000 företagshushåll till skattedeklaration på kort tid visar den enskilda ekonomiska sektorns gemenskapsandan och beredskap för förändring. Men för att den förändringen verkligen ska spridas krävs det ett fortsatt stöd från förvaltningsbyråer, konsultorganisationer och teknikföretag. Problemet är inte bara att skärpa ledningen, utan ännu viktigare, att bygga förtroende och skapa en rättvis miljö så att de som följer reglerna tydligt ser fördelarna, och de som bryter mot dem inte kan undkomma. När företagshushåll känner att det är enkelt och rättvist att deklarera, utfärda fakturor och föra bokföring, kommer frivillig efterlevnad att bli en vana, inte en obligatorisk skyldighet.

Herr Mai Son, biträdande chef för skatteavdelningen, finansministeriet: Skattebranschen är i stark förändring mot att "folk vet - förstår - håller med" om skattepolitiken, för om de bara talar med slagord kommer de inte att kunna förstå. Skattebranschen har nu gått igenom fyra stora reformfaser och rör sig mot digital databaserade hanteringsprocesser. Följaktligen kopplas skattedatasystemet samman med banker, försäkringar, tull, industri och handel samt naturresurser och miljö för att jämföra, föreslå deklarationer, minska fel och efterlevnadskostnader; tillämpa blockkedjeteknik och artificiell intelligens (AI) i den nya generationens hanteringssystem, med målet att tas i bruk från och med 2026.

Målet är att använda stordata för att analysera risker, upptäcka bedrägerier och stödja skattebetalare mer proaktivt. Sträva efter att minska de administrativa kostnaderna med 44 %, vilket är högre än det allmänna kravet på 30 %. Detta är både ett åtagande och en önskan att bygga en vänlig, transparent och effektiv skattemiljö som bidrar positivt till den nationella utvecklingen och säkerställer social trygghet.

Källa: https://hanoimoi.vn/ho-kinh-doanh-ca-the-mat-xich-nhieu-thach-thuc-trong-hanh-trinh-nang-cao-tuan-thu-thue-720680.html