Brist på "konst" inom personlig inkomstskatt

Thiếu vắng — Människor gör transaktioner på skattekontoret i Ho Chi Minh City

Det nyligen genomförda lagförslaget om personlig inkomstskatt (ersättning) på fastighetstransaktioner är ett exempel som visar avsaknaden av "skattekonst".

Skattesatserna måste skapa konsensus

Istället för att bara tillkännage det och låta alla förstå det, kan den beredningsmyndighet som utformar skatten föreslå en mycket låg initial skattesats, tydligt förklara hur den påverkar grupper, hur missgynnade grupper stöds och hur skatter omfördelas..., genom presskonferenser för att skapa konsensus i samhället.

Först när människor förstår, tror på och accepterar kommer skattepolitiken att ha möjlighet att bli ett effektivt verktyg för att reglera och omfördela resurser i samhället.

En av de viktigaste faktorerna som påverkar den ekonomiska effektiviteten i personlig inkomstskatt är marginalskattesatsen, det vill säga den skattesats som tillämpas på den extra inkomsten. När marginalskattesatsen är för hög beskattas en stor del av den extra inkomsten, vilket minskar de fördelar som arbetstagare får av att arbeta övertid. Som ett resultat kan individer välja att vila istället för att arbeta, eller att inte investera i sina karriärer, vilket orsakar skada inte bara för dem själva utan även för ekonomin.

Till exempel kan en person som får en lön på 50 miljoner VND/månad öka den till 60 miljoner VND/månad om hen arbetar övertid, men om denna extra inkomst beskattas med 30 % kommer den reala nyttan att minska avsevärt och inte längre vara attraktiv. På lång sikt kan detta minska tillgången på högkvalitativ arbetskraft och arbetsproduktiviteten i hela samhället.

När individer uppfattar att framtida inkomstökningar kommer att beskattas med en högre skattesats, kanske de inte satsar på högspecialiserade karriärer, eller så kan de byta till mindre beskattade yrken. Som ett resultat förlorar ekonomin en del av sina kvalificerade mänskliga resurser.

Det finns tre vanliga sätt att undvika personlig inkomstskatt.

Ett annat problem i samband med personlig inkomstskatt är skatteundandragande – vilket är en av de vanligaste reaktionerna hos individer när de ställs inför höga skattesatser.

När skattestrukturen blir för betungande kan individer försöka omvandla inkomster till skattefria former, såsom gåvor, förmåner eller rapportera lägre inkomst än de faktiskt tjänar. Vissa vänder sig till och med till att arbeta inom den informella sektorn för att undvika att bli beskattade.

Dessa metoder orsakar inte bara förluster av statsbudgetens intäkter utan undergräver också rättvisa och förtroendet för skattesystemet.

Alla ovanstående effekter visar att för att säkerställa ekonomisk effektivitet måste inkomstskattepolitiken utformas så att marginalskattesatsen inte är för hög, särskilt inte i den övre medelinkomstgruppen – den grupp som har potential att skapa stort värde för ekonomin.

Dessutom bör antalet skatteklasser vara tillräckligt för att differentiera inkomstgrupper för att säkerställa rättvisa, men det bör inte vara för många för att undvika komplexitet i beräkning och deklaration. Avståndet mellan skatteklasserna bör utformas rimligt, så att man undviker situationer med för stora avstånd, vilket leder till att många personer med olika inkomster hamnar i samma skattesats.

Om den nya lagen om personlig inkomstskatt utformas på rätt sätt kommer den inte bara att hjälpa staten att mobilisera intäkter på ett hållbart sätt, utan också bidra till att skapa en sund arbets-, investerings- och lärandemiljö, vilket hjälper ekonomin att utvecklas effektivt, balanserad och djupgående.

(Thy Tho skrev)

Källa: https://nld.com.vn/thieu-vang-nghe-thuat-danh-thue-thu-nhap-ca-nhan-196250725120506713.htm