ระบุแหล่งที่มาของรายได้ พื้นที่ และภาษีที่มีช่องทางในการปรับปรุง

ณ วันที่ 18 ธันวาคม 2567 รายรับงบประมาณจากการผลิตในประเทศและกิจกรรมทางธุรกิจเกินประมาณการ 16.5% เพิ่มขึ้น 13.7% เมื่อเทียบกับปี 2566

นางสาวเล ทิ ดิวเยน ไห่ ผู้อำนวยการกรมสรรพากร กล่าวว่า ผลลัพธ์นี้เกิดขึ้นได้จากการวิเคราะห์ฐานข้อมูลสถิติภาษี เพื่อระบุแหล่งรายได้ ภูมิภาค และภาษีที่มีโอกาสเติบโต ป้องกันการสูญเสียรายได้งบประมาณแผ่นดิน

นางสาวเล ทิ ดิวเยน ไห่ ผู้อำนวยการฝ่ายบัญชีและภาษีอากร (กรมสรรพากร)

ประเมินสถานการณ์รายได้ภายในประเทศปีนี้เป็นอย่างไรบ้าง?

มีไม่กี่ปีที่ภาคภาษีสามารถจัดเก็บภาษีได้สำเร็จภายใน 11 เดือน ในปี 2567 ภาคภาษีได้รับมอบหมายให้จัดเก็บภาษีมูลค่า 1,486,413 พันล้านดอง แต่ ณ สิ้นเดือนธันวาคม 2561 จัดเก็บได้ 1,732,000 พันล้านดอง เพิ่มขึ้น 13.7% เมื่อเทียบกับปี 2566

ผลประกอบการนี้ส่วนหนึ่งเป็นผลมาจากการฟื้นตัวและการเติบโตอย่างแข็งแกร่งของภาคการผลิตและกิจกรรมทางธุรกิจ โดยมีอัตราการเติบโตของ GDP คาดการณ์ไว้ที่ 7% ซึ่งค่อนข้างสูงเมื่อเทียบกับเป้าหมายที่ 6-6.5% นอกจากนี้ ยังเป็นผลมาจากนโยบายสนับสนุนด้านภาษี ค่าธรรมเนียม และค่าใช้จ่ายของ รัฐสภา และรัฐบาล ซึ่งสร้างเงื่อนไขให้ประชาชนและภาคธุรกิจฟื้นตัวและส่งเสริมการลงทุนในภาคการผลิตและธุรกิจ จนถึงขณะนี้ ภาคภาษีได้ให้การสนับสนุนไปแล้ว 178,200 พันล้านดอง โดยได้รับการขยายระยะเวลาภาษีและค่าเช่าที่ดินออกไปอีก 98,300 พันล้านดอง และได้รับการยกเว้นและลดหย่อนภาษีและค่าเช่าที่ดินไปแล้ว 79,900 พันล้านดอง

นอกจากนี้ผลลัพธ์ที่ได้ยังเป็นผลมาจากการที่ในช่วงหลายปีที่ผ่านมา ภาคส่วนภาษีได้สร้างและสะสมแหล่งข้อมูลจำนวนมหาศาล ซึ่งเป็นพื้นฐานสำคัญในการนำรูปแบบการจัดการภาษีใหม่ๆ มาใช้ การเปลี่ยนแปลงทางดิจิทัล การทำให้กระบวนการทางธุรกิจเป็นระบบอัตโนมัติไปสู่ระบบการตัดสินใจและการมอบหมายงานให้เจ้าหน้าที่ภาษี การควบคุมงานและการติดตามผลลัพธ์

ในความเห็นของคุณ ผลลัพธ์การจัดเก็บงบประมาณดังกล่าวเกิดขึ้นได้จากการนำเทคโนโลยีสารสนเทศมาประยุกต์ใช้หรือไม่?

ในระหว่างกระบวนการบริหารจัดการ ภาคภาษีได้สร้างและรวบรวมแหล่งข้อมูลขนาดใหญ่ที่มีคุณค่า ซึ่งสะท้อนการดำเนินงาน ธุรกิจ สถานะทางการเงิน และผลการดำเนินงานด้านภาระภาษีของวิสาหกิจ องค์กร และบุคคลทั้งหมดอย่างครบถ้วน ตั้งแต่เริ่มต้นจนสิ้นสุดการดำเนินงาน ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2565 จนถึงปัจจุบัน ฐานข้อมูลใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ได้สะท้อนธุรกรรมการขายเกือบทั้งหมดของ เศรษฐกิจ ณ เวลาที่เกิดเหตุการณ์

เนื่องจากระบุว่าข้อมูลขนาดใหญ่มีความสำคัญอย่างยิ่งในการบริหารจัดการภาษี ภาคภาษีจึงได้ดำเนินโครงการปรับปรุงสถิติภาษีให้ทันสมัย โดยค่อยๆ นำฐานข้อมูลด้านสถิติภาษี การวิเคราะห์ และการพยากรณ์มาใช้ในการกำหนดนโยบาย ตลอดจนการบริหารจัดการและป้องกันการสูญเสียงบประมาณของรัฐ

การใช้ประโยชน์และวิเคราะห์ข้อมูลสถิติภาษีเพื่อระบุและกำหนดขอบเขตแหล่งรายได้ ภูมิภาค และอัตราภาษี ยังมีช่องว่างในการปรับใช้หัวข้อต่างๆ มากมายเพื่อปรับปรุงประสิทธิภาพการบริหารจัดการและป้องกันการสูญเสียงบประมาณของรัฐได้อย่างมีประสิทธิผล

คุณสามารถพูดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการนำข้อมูลขนาดใหญ่มาใช้เพื่อต่อสู้กับการหลีกเลี่ยงภาษีได้หรือไม่?

โดยนำข้อมูลขนาดใหญ่มาประยุกต์ใช้ในงานตรวจสอบและสอบทาน ในปีนี้ ภาคภาษีได้เสนอให้จัดการด้านการเงินเป็นมูลค่า 62,726 พันล้านดอง ซึ่งรวมถึงการเพิ่มรายได้ 16,463 พันล้านดอง ลดการหักลดหย่อน 2,675 พันล้านดอง ลดการสูญเสีย 43,587 พันล้านดอง เพิ่มรายได้เฉลี่ย 2,470 ล้านดองต่อการตรวจสอบ และเกือบ 202 ล้านดองต่อการตรวจสอบ ในปีนี้ งบประมาณแผ่นดินจัดเก็บภาษีค้างชำระได้ 61,227 พันล้านดอง เพิ่มขึ้นมากกว่า 33% เมื่อเทียบกับปี 2566 และออกหนังสือแจ้งระงับการชำระภาษีชั่วคราวเกือบ 58,700 ฉบับ รวมเป็นเงินค้างชำระภาษี 80,512 พันล้านดอง ทำให้จัดเก็บภาษีได้ 4,289 พันล้านดอง จากผู้เสียภาษี 6,650 ราย

โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับหัวข้อการป้องกันการสูญเสียรายได้จากสินค้าเกษตรนำเข้า จากข้อมูลการนำเข้าของกรมศุลกากร และเปรียบเทียบกับใบแสดงรายการภาษีและใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ของผู้เสียภาษี พบว่ามีผู้เสียภาษีกว่า 1,500 รายที่มีความเสี่ยงที่จะแสดงรายการรายได้จากสินค้าและบริการที่ขายต่ำกว่ามูลค่าสินค้าเกษตรนำเข้าในช่วงปี พ.ศ. 2563-2567 ซึ่งได้มีการระบุและแยกประเภทไว้แล้ว จึงได้ทบทวนและรวมไว้ในแผนการตรวจสอบและสอบสวนในปี พ.ศ. 2567 และ 2568 สำหรับผู้เสียภาษีเกือบ 700 ราย ผลการดำเนินการจนถึงปัจจุบันได้ดำเนินการกับผู้เสียภาษี 317 ราย คิดเป็นเงินที่ต้องชำระเพิ่มเติม 190,000 ล้านดอง ลดหย่อนภาษีมูลค่าเพิ่มได้ 15,000 ล้านดอง ลดขาดทุนได้ 125,000 ล้านดอง

นอกจากการป้องกันการสูญเสียรายได้จากการนำเข้าสินค้าเกษตรแล้ว ยังมีด้านอื่นใดอีกบ้างที่ "กรมสรรพากร" “จับตามอง” ครับ/ค่ะ?

พื้นที่ที่คิดว่าสูญเสียรายได้เพียงเล็กน้อย แต่กลับสูญเสียรายได้จำนวนมากคือสถาบัน อุดมศึกษา เราได้มุ่งเน้นการป้องกันการสูญเสียรายได้ของสถาบันอุดมศึกษา โดยการวิเคราะห์และนำข้อมูลการยื่นแบบแสดงรายการภาษีและรายงานทางการเงินของมหาวิทยาลัยมาใช้ เราได้ระบุหน่วยงาน 128 แห่งที่มีความคลาดเคลื่อนระหว่างงบการเงินและการยื่นแบบแสดงรายการภาษีในช่วงปี พ.ศ. 2564-2566 ส่งผลให้จนถึงปัจจุบันมีมหาวิทยาลัย 50 แห่งที่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเพิ่มเติม โดยมีรายได้เพิ่มขึ้น 8,358 พันล้านดอง เพิ่มขึ้น 13.8% เมื่อเทียบกับจำนวนที่แจ้งไว้ ภาษีเงินได้นิติบุคคลรวมที่ต้องชำระผ่านแบบแสดงรายการภาษีเพิ่มเติมเพิ่มขึ้น 292 พันล้านดอง เพิ่มขึ้น 14% เมื่อเทียบกับจำนวนที่แจ้งไว้

เฉพาะกรุงฮานอยมีมหาวิทยาลัยถึง 26 แห่งที่ประกาศรายได้เพิ่มเติม 2,904 พันล้านดอง ในจังหวัดไทเหงียนมีโรงเรียน 7 แห่งที่ประกาศรายได้เพิ่มเติม 992 พันล้านดอง และในจังหวัดเถื่อเทียนเว้ก็มีโรงเรียน 7 แห่งที่ประกาศรายได้เพิ่มเติม 996 พันล้านดอง

รายได้ที่เพิ่มขึ้นหมายความว่ามหาวิทยาลัยต้องจ่ายภาษีเพิ่มเติม รวมถึงค่าธรรมเนียมการชำระล่าช้าและค่าปรับทางปกครองสำหรับการฝ่าฝืนภาษี ตัวเลขข้างต้นยังไม่รวมรายได้ที่เพิ่มขึ้นของสถาบันการศึกษาทั้งหมดที่ต่ำกว่าระดับมหาวิทยาลัย

ธุรกิจที่ละทิ้งที่อยู่จดทะเบียนธุรกิจจะถูกเรียกขานกันว่า "ธุรกิจผี" เราจะนำข้อมูลขนาดใหญ่มาประยุกต์ใช้ในการจัดการกับ "ธุรกิจผี" ได้อย่างไร

สำหรับธุรกิจที่ไม่ได้ดำเนินการตามที่อยู่จดทะเบียน และธุรกิจที่ยุติการดำเนินงานแล้วแต่ยังไม่ได้ยกเลิกรหัสภาษี กรมสรรพากรได้ใช้ประโยชน์และวิเคราะห์ข้อมูลขนาดใหญ่เกี่ยวกับการจดทะเบียนภาษี ข้อมูลประจำตัวของเจ้าของธุรกิจ ตัวแทนทางกฎหมายของธุรกิจ ข้อมูลการยื่นแบบแสดงรายการภาษี การชำระภาษี หนี้ภาษี และข้อมูลใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ เพื่อประเมินความเสี่ยงและแยกพื้นที่ ผลการศึกษาพบว่าธุรกิจ 8,760 แห่งออกใบแจ้งหนี้แต่ละทิ้งที่อยู่ธุรกิจและไม่ได้แจ้งและชำระภาษี มีธุรกิจเกือบ 12,450 แห่งออกใบแจ้งหนี้แต่แจ้งรายได้ไม่ครบถ้วน และธุรกิจจำนวนมากที่ค้างชำระภาษีก็ละทิ้งที่อยู่ธุรกิจและยุติการดำเนินงาน

โดยการประยุกต์ใช้ข้อมูลขนาดใหญ่ ภาคภาษีได้ระบุสัญญาณและลักษณะของวิสาหกิจที่จัดตั้งขึ้นเพื่อจุดประสงค์ในการซื้อและขายใบแจ้งหนี้เพื่อหากำไรจากงบประมาณแผ่นดิน ระบุข้อจำกัด ข้อบกพร่อง และช่องโหว่ในกลไกนโยบายในการบริหารภาษีสำหรับวิสาหกิจทั้งสองกลุ่มนี้ จึงเสนอวิธีแก้ปัญหาและงานสำคัญที่มีเป้าหมายในการบริหารจัดการที่เข้มงวดและมีประสิทธิภาพ จำกัดการสูญเสียรายได้งบประมาณแผ่นดิน

ในปี 2568 ภาคส่วนภาษีทั้งหมดจะจัดการกับการละเมิดกฎหมายต่อ "วิสาหกิจผี" พร้อมกัน ถ่ายโอนบันทึกการหลีกเลี่ยงภาษีบางส่วนให้ตำรวจเพื่อสอบสวนและดำเนินคดี เพื่อป้องกันสถานการณ์การออกใบแจ้งหนี้โดยเจตนาแต่ไม่แจ้งภาษี ประกาศภาษีไม่ครบถ้วน สมรู้ร่วมคิดแสวงหากำไรจากการคืนภาษี ซึ่งจะช่วยสร้างสภาพแวดล้อมทางธุรกิจที่ดีต่อสุขภาพ

ที่มา: https://baodautu.vn/nhan-dien-nguon-thu-khu-vuc-sac-thue-con-du-dia-d235780.html