การพัฒนาแพลตฟอร์มดิจิทัลที่ใช้ร่วมกัน

กรมสรรพากรได้ดำเนินการนำระบบใบแจ้งหนี้ทางอิเล็กทรอนิกส์มาใช้กับชุมชนครัวเรือนธุรกิจอย่างทั่วถึง โดยสร้างระบบแอปพลิเคชัน ฐานข้อมูลสำหรับครัวเรือนธุรกิจ ธุรกิจแต่ละแห่ง และเครื่องมือสนับสนุนที่ใช้ร่วมกันสำหรับครัวเรือนธุรกิจ

ภาพประกอบ (ที่มา: baochinhphu.vn)

ด้วยเป้าหมายในการส่งเสริมการเปลี่ยนแปลงทางดิจิทัลในการบริหารจัดการภาษีสำหรับครัวเรือนธุรกิจ โดยถือว่านี่เป็นกุญแจสำคัญในการปรับปรุงประสิทธิภาพและลดต้นทุนการปฏิบัติตามกฎหมาย วิธีนี้จึงช่วยให้ครัวเรือนธุรกิจสามารถแจ้งและชำระภาษีได้อย่างสะดวก ขณะเดียวกันก็ช่วยให้หน่วยงานภาษีสามารถทำการคำนวณภาษีและการติดตามความเสี่ยงได้โดยอัตโนมัติ

ดังนั้น งานเฉพาะเจาะจงเร่งด่วนคือการสร้างฐานข้อมูลของครัวเรือนธุรกิจและธุรกิจแต่ละแห่งทั้งหมด เช่น สถานะการจดทะเบียนธุรกิจ การจดทะเบียนภาษี (จดทะเบียน/ไม่ได้จดทะเบียน ระงับชั่วคราว ที่อยู่ธุรกิจที่ถูกละทิ้ง) ประเภทธุรกิจ รายการธุรกิจ รายได้ที่ทำสัญญา/ประกาศ ต้นทุน (สถานที่ แรงงาน ไฟฟ้า น้ำ ต้นทุนอื่นๆ) รายได้จุดคุ้มทุน รายได้จากใบแจ้งหนี้นำเข้า รายได้ที่คาดว่าจะใช้เป็นพื้นฐานสำหรับการจัดการความเสี่ยงด้านรายได้ ใบแจ้งหนี้ เมื่อกลไกภาษีตามสัญญาถูกยกเลิก ครัวเรือนธุรกิจทั้งหมดจะเปลี่ยนมาใช้การประกาศตนเองและการชำระภาษี

หน่วยงานด้านภาษีกำลังดำเนินการจัดทำฐานข้อมูลภายใต้โครงการ 420 ซึ่ง ณ สิ้นเดือนมิถุนายน 2568 ทั่วประเทศได้สร้างฐานข้อมูลครัวเรือนธุรกิจแล้ว 1.8 ล้านครัวเรือน คิดเป็น 81% ของครัวเรือนธุรกิจทั้งหมด 2.2 ล้านครัวเรือนที่จำเป็นต้องสร้างฐานข้อมูล ณ เดือนกันยายน 2568 มีครัวเรือนธุรกิจและบุคคลธรรมดา 162,000 ครัวเรือนที่ลงทะเบียนภาษี แจ้งภาษี และชำระภาษีผ่านระบบข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์สำหรับครัวเรือนธุรกิจและบุคคลธรรมดา โดยยอดภาษีที่ชำระในช่วง 9 เดือนแรกของปี 2568 มีมูลค่าเกือบ 2.12 ล้านล้านดอง เพิ่มขึ้น 3.9% เมื่อเทียบกับเดือนสิงหาคม 2568

นอกจากนี้ กรมสรรพากรยังเสริมสร้างการเชื่อมโยงข้อมูลระหว่างหน่วยงานด้านภาษีกับธนาคาร ตัวกลางการชำระเงิน แพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซ ผู้ให้บริการไฟฟ้า/น้ำ/โทรคมนาคม ฯลฯ เพื่อเปรียบเทียบและติดตามรายได้ที่แท้จริงของครัวเรือนธุรกิจ กรอกเกณฑ์การบริหารความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับครัวเรือนธุรกิจให้ครบถ้วน ซึ่งรวมถึงตัวชี้วัดด้านรายได้ อุตสาหกรรม สถานที่ตั้ง ประวัติการปฏิบัติตามกฎระเบียบ สถานะการใช้ใบแจ้งหนี้ ฯลฯ

บนพื้นฐานดังกล่าว ควรจัดตั้งระบบเตือนภัยล่วงหน้าสำหรับกรณีที่ครัวเรือนธุรกิจแสดงสัญญาณความเสี่ยง (รายได้ที่ประกาศไว้ต่ำกว่าที่คาดการณ์ รายได้ผันผวนผิดปกติ การขึ้นหรือลดภาษีอย่างกะทันหัน การออกใบแจ้งหนี้มูลค่าสูงจำนวนมากและการเลิกกิจการ ฯลฯ) ระบบเทคโนโลยีสารสนเทศจำเป็นต้องบูรณาการแหล่งข้อมูลภายนอก (ธนาคาร หน่วยงานจดทะเบียนธุรกิจ ฐานข้อมูลประชากรตามโครงการ 06) เพื่อติดตามกิจกรรมของครัวเรือนธุรกิจอย่างใกล้ชิดหลังจากการยกเลิกภาษี นอกจากนี้ จะมีการนำโซลูชันในการเชื่อมต่อและแบ่งปันข้อมูลกับหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง (หน่วยงานตำรวจ หน่วยงานบริหารตลาด ธนาคาร ฯลฯ) มาใช้ในช่วงปี พ.ศ. 2568-2569

ขณะเดียวกัน กรมสรรพากรได้ปรับปรุง "แผนที่ครัวเรือนธุรกิจดิจิทัล" ที่มีอยู่เดิมให้เป็นสมุดทะเบียนครัวเรือนธุรกิจอิเล็กทรอนิกส์ เพื่ออัปเดตข้อมูลครัวเรือนธุรกิจทั้งหมดที่แจ้งไว้ (จากเดิมที่มีเพียงข้อมูลครัวเรือนที่ทำสัญญาไว้) สมุดทะเบียนนี้จะเป็นฐานข้อมูลกลางที่ทำหน้าที่วิเคราะห์ เปรียบเทียบ และสนับสนุนการตัดสินใจของฝ่ายบริหาร เชื่อมโยงกับหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง สร้างรากฐานสำหรับการบริหารจัดการสมัยใหม่ และป้องกันการสูญเสียรายได้

นอกจากนี้ หน่วยงานภาษีทุกระดับกำลังเร่งพัฒนาบริการภาษีอิเล็กทรอนิกส์และเครื่องมือสนับสนุนสำหรับครัวเรือนธุรกิจให้แพร่หลายอย่างรวดเร็ว ปัจจุบัน กรมสรรพากรได้ให้บริการภาษีอิเล็กทรอนิกส์ฟรีแก่ผู้เสียภาษีผ่านทางพอร์ทัลและแอปพลิเคชันบนมือถือ (Etax Mobile) ภารกิจต่อไปคือการพัฒนาและเพิ่มฟีเจอร์ต่างๆ เพื่อให้ครัวเรือนธุรกิจ 100% สามารถยื่นแบบแสดง รายการ และชำระภาษีอิเล็กทรอนิกส์ได้อย่างง่ายดาย ดังนั้น จึงจำเป็นต้องศึกษาและประเมินฟังก์ชันที่มีอยู่ รวมถึงเพิ่มคำแนะนำการใช้งานแอปพลิเคชันสำหรับครัวเรือนธุรกิจโดยเฉพาะ (เช่น วิดีโอ สอนการใช้งานบนแอปพลิเคชัน) ส่วนภาษีที่เกิดขึ้นจะชำระผ่านช่องทางอิเล็กทรอนิกส์ (เช่น อินเทอร์เน็ตแบงก์กิ้ง โมบายโมบายล์ ฯลฯ)

นอกจากนี้ กรมสรรพากรยังได้พัฒนาเครื่องมือเพื่อสนับสนุนการยื่นแบบแสดงรายการภาษี เช่น การผสานรวมฟีเจอร์การยื่นแบบแสดงรายการภาษีโดยใช้สมาร์ทโฟนสำหรับธุรกิจขนาดเล็กที่มีข้อจำกัดในการเข้าถึงคอมพิวเตอร์ หรือการใช้เทคโนโลยี AI เพื่อกรอกแบบแสดงรายการภาษีโดยอัตโนมัติตามประวัติใบแจ้งหนี้ การเพิ่มความหลากหลายของเครื่องมือจะช่วยให้มั่นใจได้ว่าธุรกิจทุกแห่งไม่ว่าจะมีเทคโนโลยีระดับใด ก็มีโซลูชันที่เหมาะสมในการปฏิบัติตามภาระผูกพันทางภาษี ภารกิจนี้ได้รับการดูแลโดยคณะอนุกรรมการด้านการเปลี่ยนแปลงสู่ดิจิทัล โดยจะดำเนินการตามหัวข้อหลักให้แล้วเสร็จภายในปี 2568 (พอร์ทัลการยื่นแบบแสดงรายการภาษีอิเล็กทรอนิกส์สำหรับธุรกิจ) และยกระดับหัวข้อเพิ่มเติมในปี 2569

นอกจากนี้ กรมสรรพากรยังได้พัฒนาระบบคำนวณภาษีอัตโนมัติจากข้อมูลใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ ซึ่งเป็นโซลูชันที่ก้าวล้ำสำหรับครัวเรือนธุรกิจที่ต้องการยื่นแบบแสดงรายการภาษี และเพิ่มความแม่นยำในการคำนวณภาษี กรมสรรพากรจะพัฒนาแอปพลิเคชัน (หรือฟังก์ชันบนระบบ eTax) ที่ช่วยให้สามารถรวบรวมข้อมูลรายได้ทั้งหมดของครัวเรือนธุรกิจจากระบบใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์และแหล่งข้อมูลอื่นๆ ได้อย่างมีประสิทธิภาพ ส่งผลให้สามารถคำนวณภาษีที่ต้องชำระได้โดยอัตโนมัติตามกฎระเบียบที่กำหนด และสร้างแบบแสดงรายการภาษีที่แนะนำสำหรับครัวเรือนธุรกิจ ครัวเรือนธุรกิจเพียงแค่เข้าสู่ระบบ ตรวจสอบข้อมูล และยืนยันการยื่นแบบแสดงรายการภาษี แทนที่จะต้องคำนวณใหม่ตั้งแต่ต้น

โซลูชันนี้มีประโยชน์อย่างยิ่งในการลดภาษีแบบเหมาจ่าย เนื่องจากครัวเรือนธุรกิจจำนวนมากที่ไม่คุ้นเคยกับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีจะหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาด และกรมสรรพากรยังสามารถควบคุมได้ว่ารายได้ที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีตรงกับใบแจ้งหนี้หรือไม่ ด้วยเหตุนี้ ครัวเรือนธุรกิจแต่ละครัวเรือนจึงมีตารางข้อมูลภาษีของตนเอง ซึ่งบันทึกรายได้จากใบแจ้งหนี้ คำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ครัวเรือนธุรกิจสามารถดาวน์โหลดหรือพิมพ์แบบแสดงรายการภาษีที่กรอกข้อมูลไว้ล่วงหน้าได้ วิธีนี้ช่วยลดความยุ่งยากของขั้นตอนการยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับครัวเรือนธุรกิจ ช่วยให้ครัวเรือนสามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันได้โดยไม่ต้องจ้างนักบัญชี

รัฐจัดให้มีแพลตฟอร์มดิจิทัลฟรีแก่ธุรกิจขนาดเล็ก ธุรกิจขนาดย่อม และครัวเรือนธุรกิจ โดยบูรณาการโซลูชันการเปลี่ยนแปลงสู่ดิจิทัล รวมถึงซอฟต์แวร์บัญชีที่มีคุณลักษณะที่ช่วยให้บูรณาการกับซอฟต์แวร์ใบแจ้งหนี้ทางอิเล็กทรอนิกส์และบริการลายเซ็นดิจิทัล ซึ่งธุรกิจขนาดย่อม ธุรกิจขนาดเล็ก ธุรกิจครัวเรือน และธุรกิจรายบุคคลใช้ตามระเบียบข้อบังคับในข้อ 3 ข้อ 12 ของมติที่ 198/2025/QH15

กรมสรรพากรระบุว่า การยกระดับระบบเทคโนโลยีสารสนเทศให้สอดคล้องกับกฎระเบียบใหม่เป็นสิ่งจำเป็น เนื่องจากการแก้ไขกฎหมาย นโยบาย และการออกระเบียบปฏิบัติใหม่ๆ จำเป็นต้องมีการปรับปรุงและพัฒนาแอปพลิเคชันเทคโนโลยีสารสนเทศที่เกี่ยวข้องให้สมบูรณ์แบบ โดยเฉพาะอย่างยิ่ง การยกระดับระบบการจดทะเบียนภาษี การจัดการรหัสภาษีเพื่อรองรับครัวเรือนธุรกิจที่เปลี่ยนมาจดทะเบียนเป็นจำนวนมาก การยกระดับระบบการยื่นแบบแสดงรายการภาษีและการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ให้สอดคล้องกับแบบฟอร์มใหม่ การยกระดับระบบการจัดการใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ตามพระราชกฤษฎีกาเลขที่ 70/2025/ND-CP (ว่าด้วยใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์จากเครื่องบันทึกเงินสด) การเพิ่มฟังก์ชันการจัดการสมุดบัญชีสำหรับครัวเรือนธุรกิจ (หากจำเป็นต้องติดตามข้อมูลต้นทุนของครัวเรือนที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีด้วยสมุดบัญชี)

ในระหว่างขั้นตอนการติดตั้งใช้งาน จะมีการตั้งสายด่วนสนับสนุนทางเทคนิคเพื่อให้ธุรกิจและเจ้าหน้าที่กรมสรรพากรสามารถใช้งานระบบใหม่และแก้ไขปัญหาได้อย่างทันท่วงที จะเห็นได้ว่าปริมาณงานด้านไอทีที่คาดว่าจะมีนั้นสูงมาก แต่นี่เป็นข้อกำหนดเบื้องต้นสำหรับการเปลี่ยนแปลงวิธีการจัดการที่ประสบความสำเร็จ เพราะเป็นไปไม่ได้ที่จะบริหารจัดการธุรกิจที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีหลายล้านแห่งได้อย่างมีประสิทธิภาพหากปราศจากการสนับสนุนจากฝ่ายไอที

และกลุ่มโซลูชันการประยุกต์ใช้ เทคโนโลยีดิจิทัล จะสร้าง “โครงสร้างพื้นฐานแบบยืดหยุ่น” สำหรับการจัดการภาษีของครัวเรือนธุรกิจในยุคใหม่ โดยครัวเรือนธุรกิจทุกครัวเรือนใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ แจ้งและชำระภาษีทางอิเล็กทรอนิกส์ ข้อมูลทั้งหมดจะถูกแปลงเป็นดิจิทัลและวิเคราะห์ ผลลัพธ์คือการลดการแทรกแซงด้วยมือ ปรับปรุงความโปร่งใส และการปฏิบัติตามข้อกำหนดของผู้เสียภาษี

ที่มา: https://nhandan.vn/phat-trien-cac-nen-tang-so-dung-chung-post917165.html