Індивідуальні бізнес-домогосподарства: складна ланка на шляху до покращення податкового законодавства.

Індивідуальний бізнес-сектор, зокрема у секторах харчових продуктів та напоїв, послуг та онлайн-бізнесу, залишається «слабким місцем» в управлінні податками. Податкові органи впроваджують низку рішень, від практичного керівництва до застосування цифрових технологій, з метою побудови справедливої, прозорої та сталої податкової системи.

Ця інформація була примітною на семінарі «Сприяння добровільному дотриманню податкового законодавства та повним податковим внескам – побудова ери процвітання», організованому газетою Lao Dong у співпраці з Податковим департаментом ( Міністерством фінансів ) та VCCI вдень 23 жовтня.

Сцена на семінарі. Фото: PV

Власники індивідуального бізнесу досі стикаються з багатьма перешкодами під час подання податкових декларацій.

За даними Податкового департаменту, за перші дев'ять місяців 2025 року понад 18 500 підприємств, що сплачують податки за фіксованою ставкою, перейшли на метод декларування, майже 2530 підприємств перейшли на корпоративну модель, а 98% підприємств, що сплачують податки в електронному вигляді, запровадили податкове декларування та сплату податків. Понад 133 000 підприємств зареєструвалися для використання електронних рахунків-фактур, що є важливим підготовчим кроком до скасування податків за фіксованою ставкою з 1 січня 2026 року.

Наведені вище цифри демонструють позитивний прогрес, але для того, щоб цей процес був сталим, залишається багато труднощів. Відгуки з низового рівня свідчать про те, що окремий бізнес-сектор, особливо в секторах харчової промисловості та напоїв, послуг та онлайн-бізнесу, все ще стикається з найбільшими труднощами у покращенні добровільного дотримання вимог.

Пані Буй Тхі Транг, директорка відділу роздрібних рішень, акціонерне товариство MISA . Фото: PV

Більшість домашніх підприємств керують люди похилого віку, вони невеликі, мають мало звички вести облік і з обережністю ставляться до адміністративних процедур, особливо електронних. Багато хто хвилюється, що прозора звітність про доходи означає, що вся їхня діяльність буде «побачена», що робить їх більш вразливими до перевірок.

Крім того, звичка «не вимагати квитанції» серед споживачів також відбиває бажання підприємств виставляти рахунки-фактури, як того вимагають правила. Крім того, невелика частина підприємств все ще навмисно порушує правила, наприклад, роблячи неправдиві декларації, ухиляючись від сплати податків, купуючи та продаючи рахунки-фактури або вступаючи в шахрайську діяльність.

Сприяння добровільному дотриманню вимог шляхом цифрової трансформації та управління ризиками.

Пан Фан Дик Х'єу, член Економічного та фінансового комітету Національних зборів. Фото: PV

Експерти семінару погодилися, що ключовим напрямком, на якому має зосередитися податковий сектор, є вдосконалення політики для забезпечення прозорості, простоти та модернізації податкового адміністрування.

Пан Мак Куок Ань, член Центрального комітету Вітчизняного фронту В'єтнаму, вказав на три типи витрат, які сплачує малий бізнес: психологічні витрати (страх порушення правил), альтернативні витрати (час очікування та втрата грошових потоків) та інформаційні витрати (невідповідність у тлумаченні та рекомендаціях між установами).

Опитування, проведене Ханойською асоціацією малих та середніх підприємств (МСП), показує, що понад 65% неформальних підприємств визнають, що «не мають достатньо знань для правильного декларування». Тим часом 90% тих, хто переходить до формального бізнесу, визнають, що «страх порушення податкових правил» є найбільшою перешкодою. Наразі середні щорічні витрати на дотримання податкового законодавства у В'єтнамі становлять 10-15 мільйонів донгів на один малий бізнес, включаючи вартість найму допоміжних служб. Виходячи з цього, пан Мак Куок Ань стверджує, що податкове управління має перейти від «управління та контролю» до «партнерства та обслуговування».

Погоджуючись з цим, пан Фан Дик Х'єу, член Економічного та фінансового комітету Національної асамблеї, також заявив, що для покращення податкового законодавства політика має бути чіткою, процедури спрощеними, а управління має перейти від процесу до мети. Зокрема, цифрова трансформація вимагає зміни в управлінському мисленні; державні органи повинні проактивно підтримувати громадян; а також необхідні механізми для заохочення тих, хто має історію належного дотримання податкового законодавства, чітко відрізняючи їх від порушників, щоб сприяти розвитку духу самосвідомості.

Тим часом, пані Буй Тхі Транг, директорка відділу роздрібних рішень акціонерної компанії MISA, вважає, що технології є ключовими для того, щоб допомогти домогосподарствам легше дотримуватися податкової декларації.

«Для власників бізнесу вкрай важливо чітко розуміти, що їм потрібно робити, щоб це було легко впроваджувати та бачити переваги правильного виконання. Крім того, інтеграція даних та автоматизація допомагають власникам бізнесу зменшити ризик помилок, уникнути забування податкових зобов’язань та відчути, що дотримання вимог стає легшим», – поділилася пані Транг.

Пан Ноґучі Дайсуке, головний радник податкового проекту JICA. Фото: PV

Спираючись на досвід Японії, пан Ногучі Дайсуке, головний радник Податкового проекту JICA (Японія), заявив, що «довіра є вирішальним фактором у підтримці добровільного дотримання податкового законодавства». Японія досягла успіху, поєднавши податкову освіту, прозорість процесів та розвиток мережі податкових консультантів для підтримки платників податків.

Він стверджував, що В'єтнам на правильному шляху з такими інструментами, як електронні рахунки-фактури та e-Tax Mobile, але потребує більшої підтримки для малого бізнесу, допомагаючи їм зберігати впевненість у собі, стикаючись із труднощами. Це також є основою для наближення В'єтнаму до сучасної, прозорої та справедливої ​​податкової системи.

Пан Буй Нгок Туан, заступник генерального директора з податкового та юридичного консалтингу в Deloitte Vietnam: Перехід понад 18 000 бізнес-домогосподарств до податкового декларування за короткий проміжок часу демонструє дух співпраці та готовність до змін в окремому економічному секторі. Однак, щоб ці зміни справді поширилися, потрібна постійна підтримка з боку управлінських агентств, консалтингових організацій та технологічних компаній. Завдання полягає не лише в посиленні управління, але й, що ще важливіше, у зміцненні довіри та створенні справедливого середовища, де особи, які дотримуються правил, бачать переваги, а порушники не можуть їх уникнути. Коли бізнес-домогосподарства відчуватимуть, що податкове декларування, виставлення рахунків-фактур та ведення бухгалтерського обліку є простими та справедливими, добровільне дотримання вимог стане звичкою, а не обов'язковим зобов'язанням.

Пан Май Сон, заступник директора Податкового департаменту Міністерства фінансів: Податковий сектор рішуче зміщується в бік системи, де «громадяни знають, розуміють і погоджуються» з податковою політикою, оскільки просте використання гасел не призведе до розуміння. Податковий сектор пройшов чотири основні фази реформування, рухаючись до управління на основі даних. Відповідно, система податкових даних взаємопов’язана з банками, страховими компаніями, митницею, промисловістю та торгівлею, а також агентствами з природних ресурсів та охорони навколишнього середовища для перехресного зв’язку та пропонування податкових декларацій, зменшення помилок та витрат на дотримання вимог; блокчейн та штучний інтелект (ШІ) застосовуються в системі управління наступного покоління, впровадження якої планується з 2026 року.

Мета полягає у використанні великих даних для аналізу ризиків, виявлення шахрайства та проактивної підтримки платників податків. Мета полягає у скороченні адміністративних витрат на 44%, що перевищує загальну ціль у 30%. Це є одночасно зобов'язанням і бажанням створити сприятливе, прозоре та ефективне податкове середовище, що позитивно сприятиме національному розвитку та забезпеченню соціального добробуту.

Джерело: https://hanoimoi.vn/ho-kinh-doanh-ca-the-mat-xich-nhieu-thach-thuc-trong-hanh-trinh-nang-cao-tuan-thu-thue-720680.html