Індивідуальні бізнес-домогосподарства: «ланка» з багатьма викликами на шляху до покращення податкового законодавства

Індивідуальний бізнес-сектор, особливо в харчовій промисловості, сфері послуг та онлайн-бізнесу, все ще вважається «низовиною» в управлінні податками. Податкове управління впроваджує низку рішень, від «взаємодії» до застосування цифрових технологій, для побудови справедливої, прозорої та сталої податкової системи.

Це варта уваги інформація, яку було оприлюднено на семінарі «Сприяння добровільному дотриманню податкового законодавства та повному внеску податків – побудова потужної ери», організованому газетою Lao Dong у співпраці з Податковим департаментом ( Міністерством фінансів ) та VCCI вдень 23 жовтня.

Місце проведення конференції. Фото: PV

Індивідуальні підприємницькі домогосподарства все ще стикаються з багатьма перешкодами у податковому декларуванні.

За даними Податкового департаменту, за перші 9 місяців 2025 року понад 18 500 бізнес-домогосподарств, які сплачують паушальний податок, перейшли на метод декларування, майже 2 530 домогосподарств перейшли на корпоративну модель, а 98% домогосподарств, що декларують, подали електронні податкові декларації та сплатили податки. Понад 133 000 домогосподарств зареєструвалися для використання електронних рахунків-фактур, що є важливим кроком у підготовці до дорожньої карти щодо скасування паушального податку з 1 січня 2026 року.

Наведені вище цифри свідчать про позитивні зміни, але для того, щоб цей процес був сталим, все ще існує багато труднощів. Відгуки з низових організацій показують, що сектор індивідуального бізнесу, домогосподарств, особливо у сферах харчових продуктів, послуг та онлайн-бізнесу, все ще є групою, яка стикається з найбільшими труднощами у покращенні добровільного дотримання вимог.

Пані Буй Тхі Транг, директорка відділу роздрібних рішень, акціонерне товариство MISA . Фото: PV

Більшість ділових домогосподарств – це люди похилого віку, представники малого бізнесу, які рідко ведуть облік і бояться адміністративних процедур, особливо електронних. Багато людей хвилюються, що прозорість доходів означає, що всі їхні операції «бачать» і їх легко перевірити.

Крім того, звичка «не приймати рахунки-фактури» також не мотивує домогосподарства виставляти рахунки-фактури відповідно до правил. Крім того, все ще існує невелика кількість людей, які навмисно порушують закон, наприклад, декларуючи неправдиві дані, ухиляючись від сплати податків, купуючи та продаючи рахунки-фактури або вступаючи в шахрайську змову.

Забезпечення добровільного дотримання вимог шляхом цифрової трансформації та управління ризиками

Пан Фан Дик Х'єу, член Економічного та фінансового комітету Національної асамблеї. Фото: PV

Експерти на семінарі зазначили, що ключовим напрямком, до якого має прагнути податкова галузь, є вдосконалення прозорої політики, спрощення та модернізація податкового управління.

Пан Мак Куок Ань, член Центрального комітету Вітчизняного фронту В'єтнаму, вказав на три типи витрат, які сплачує малий бізнес, зокрема психологічні витрати (страх порушення правил), альтернативні витрати (час очікування та втрата грошових потоків) та інформаційні витрати (невідповідність у розумінні та вказівках між відомствами).

Опитування, проведене Ханойською асоціацією малих та середніх підприємств, показує, що понад 65% домогосподарств, що займаються неформальним бізнесом, визнають, що вони «не мають достатньо знань для правильного декларування». Тим часом 90% домогосподарств, які переходять на підприємства, визнають, що «страх порушення податкових правил» є найбільшою перешкодою. Наразі середні витрати на дотримання податкового законодавства у В'єтнамі становлять 10-15 мільйонів донгів на рік для кожного малого бізнесу, включаючи вартість найму допоміжних служб. З огляду на вищезазначене, пан Мак Куок Ань вважає, що необхідно перейти від «управління - контролю» до «супроводження - обслуговування» в управлінні податками.

Погоджуючись, пан Фан Дик Х'єу, член Економічного та фінансового комітету Національної асамблеї, також зазначив, що для покращення податкового законодавства політика має бути чіткою, а процедури – простими; управління має перейти від процесу до мети. Зокрема, цифрова трансформація вимагає зміни управлінського мислення; державні органи повинні проактивно підтримувати людей; має бути механізм заохочення людей з хорошою історією дотримання податкового законодавства, чітко відрізняючи їх від порушників, до підвищення самосвідомості.

Тим часом, пані Буй Тхі Транг, директорка відділу роздрібних рішень акціонерного товариства MISA, зазначила, що технології є ключем до того, щоб допомогти підприємствам легше дотримуватися податкової декларації.

«Для бізнесу важливо розуміти, що їм потрібно робити, наскільки це легко зробити, і бачити переваги правильного виконання. Водночас, підключення до даних та автоматизація допомагають підприємствам зменшити ризик помилок, уникнути забування податкових зобов’язань та відчути, що дотримання вимог стає простішим», – поділилася пані Транг.

Пан Ноґучі Дайсуке, головний радник податкового проекту JICA. Фото: PV

Посилаючись на досвід Японії, пан Ногучі Дайсуке, головний радник Податкового проекту JICA (Японія), зазначив, що «довіра є вирішальним фактором у підтримці добровільного дотримання податкового законодавства». Японія досягла успіху завдяки поєднанню податкової освіти, прозорості процедур та розвитку мережі консультаційних агентів для підтримки платників податків.

Він вважає, що В'єтнам на правильному шляху з такими інструментами, як електронні рахунки-фактури та e-Tax Mobile, але потребує більшої підтримки для малого бізнесу, допомагаючи йому не втрачати впевненості, коли стикається з проблемами. Це також є основою для наближення В'єтнаму до сучасної, прозорої та справедливої ​​податкової системи.

Пан Буй Нгок Туан, заступник генерального директора з податкового та юридичного консалтингу, Deloitte Vietnam: Перехід понад 18 000 бізнес-домогосподарств до податкового декларування за короткий час демонструє дух товариства та готовність до змін в окремому економічному секторі. Але для того, щоб ці зміни справді поширилися, їм потрібна постійна підтримка з боку управлінських агентств, консалтингових організацій та технологічних підприємств. Проблема полягає не лише у посиленні управління, але й, що ще важливіше, у зміцненні довіри, створенні справедливого середовища, щоб ті, хто дотримується правил, чітко бачили переваги, а порушники не могли уникнути відповідальності. Коли бізнес-домогосподарства відчуватимуть, що декларування, виписування рахунків-фактур та ведення бухгалтерського обліку – це легко та справедливо, добровільне дотримання правил стане звичкою, а не обов’язковим зобов’язанням.

Пан Май Сон, заступник директора Податкового департаменту Міністерства фінансів: Податкова галузь рішуче переходить до принципу «люди знають — розуміють — погоджуються» з податковою політикою, оскільки якщо вони говорять лише гаслами, то не зможуть зрозуміти. Податкова галузь вже пройшла 4 основні етапи реформування, рухаючись до цифрового управління на основі даних. Відповідно, система податкових даних пов’язана з банками, страхуванням, митницею, промисловістю та торгівлею, а також з природними ресурсами та навколишнім середовищем для порівняння, пропонування декларацій, зменшення помилок та витрат на дотримання вимог; застосування блокчейну та штучного інтелекту (ШІ) у системі управління нового покоління, розгортання якої планується з 2026 року.

Мета полягає у використанні великих даних для аналізу ризиків, виявлення шахрайства та більш проактивної підтримки платників податків. Прагнути скоротити адміністративні витрати на 44%, що перевищує загальну вимогу в 30%. Це одночасно зобов'язання та бажання створити сприятливе, прозоре та ефективне податкове середовище, що позитивно вплине на національний розвиток та забезпечить соціальне забезпечення.

Джерело: https://hanoimoi.vn/ho-kinh-doanh-ca-the-mat-xich-nhieu-thach-thuc-trong-hanh-trinh-nang-cao-tuan-thu-thue-720680.html