Розробка спільних цифрових платформ

Податкове управління ретельно впроваджує електронні рахунки-фактури у спільноті бізнес-домогосподарств; створює системи заявок, бази даних про бізнес-домогосподарства, окремі підприємства та спільні інструменти підтримки для бізнес-домогосподарств.

Ілюстративне фото. (Джерело: baochinhphu.vn)

З метою сприяння цифровій трансформації в управлінні податками для бізнес-домогосподарств, вважаючи це ключем до підвищення ефективності та зниження витрат на дотримання законодавства, цей метод допоміг бізнес-домогосподарствам зручно декларувати та сплачувати податки, а також автоматизувати розрахунок податків та моніторинг ризиків.

Відповідно, безпосереднім конкретним завданням є створення бази даних усіх бізнес-домогосподарств та індивідуальних підприємств, таких як: статус реєстрації бізнесу, податкова реєстрація (зареєстрована/незареєстрована, тимчасово призупинена, покинута бізнес-адреса); напрямки діяльності, види діяльності; контрактний/задекларований дохід, витрати (приміщення, оплата праці, електроенергія, вода, інші витрати); дохід від точки беззбитковості, дохід від вхідних рахунків-фактур; очікуваний дохід, який слугуватиме основою для управління ризиками доходів; рахунки-фактури. Коли механізм контрактного оподаткування скасовується, всі бізнес-домогосподарства переходять на самостійне декларування та сплату податків.

Роботи зі створення бази даних проводяться податковими органами в рамках Проекту 420, згідно з яким до кінця червня 2025 року вся країна створила базу даних 1,8 мільйона бізнес-домогосподарств, що становить 81% від загальної кількості 2,2 мільйона бізнес-домогосподарств, яким потрібно створити базу даних. До вересня 2025 року 162 000 бізнес-домогосподарств та фізичних осіб зареєструвалися для сплати податків, задекларували податки та сплатили податки на Електронному інформаційному порталі для бізнес-домогосподарств та фізичних осіб, при цьому сума сплачених податків за перші 9 місяців 2025 року склала майже 2,12 трильйона донгів, що на 3,9% більше, ніж у серпні 2025 року.

Крім того, Податкове управління зміцнює зв'язок між податковими органами та банками, платіжними посередниками, платформами електронної комерції, постачальниками електроенергії/води/телекомунікацій тощо для порівняння та моніторингу фактичних доходів домогосподарств-підприємців. Завершити набір критеріїв управління ризиками, що застосовуються до домогосподарств-підприємців, включаючи показники доходу, галузі, місцезнаходження, історії дотримання вимог, статусу використання рахунків-фактур тощо.

На цій основі створити систему раннього попередження для випадків, коли домогосподарства-підприємці демонструють ознаки ризику (заявлений дохід нижчий за очікуваний, незвичайні коливання доходів, раптове підвищення або зниження податків, виписка багатьох рахунків-фактур на високу вартість, а потім припинення бізнесу тощо). Система інформаційних технологій повинна інтегрувати зовнішні джерела даних (банки, органи реєстрації бізнесу, бази даних населення відповідно до Проекту 06) для ретельного моніторингу діяльності домогосподарств-підприємців після скасування податку. Рішення для зв'язку та обміну інформацією з відповідними сторонами (поліцейськими органами, агентствами з управління ринками, банками тощо) також будуть впроваджені у період 2025-2026 років.

Водночас, Податкове управління оновило існуючу «цифрову карту бізнес-домогосподарств» до електронного довідника бізнес-домогосподарств, оновивши інформацію про всі задекларовані бізнес-домогосподарства (замість попереднього, який містив лише дані про контрактні домогосподарства). Цей довідник буде централізованою базою даних, що слугуватиме для аналізу, порівняння та підтримки прийняття управлінських рішень, зв’язку з функціональними установами, створення основи для сучасного управління та запобігання втратам доходів.

Крім того, податкові органи всіх рівнів швидко популяризують електронні податкові послуги та інструменти підтримки для бізнес-домогосподарств : наразі Податкове управління надає безкоштовні електронні податкові послуги на Порталі та в мобільному додатку (Etax Mobile) для платників податків. Наступним завданням є завершення та додавання функцій, щоб 100% бізнес-домогосподарств могли легко декларувати та сплачувати електронні податки. Відповідно, необхідно вивчити та оцінити існуючі функції, додати інструкції щодо використання додатків спеціально для бізнес-домогосподарств (наприклад, відеоуроки в додатку); сплачені податки сплачуються через електронні канали (інтернет-банкінг, мобільні гроші...).

Крім того, Податкове управління розробляє інструменти для підтримки декларацій, такі як інтеграція функцій податкового декларування за допомогою смартфонів для малого бізнесу з обмеженим доступом до комп'ютерів або застосування технології штучного інтелекту для автоматичного заповнення декларацій на основі історії рахунків-фактур. Диверсифікація інструментів забезпечить, щоб усі підприємства, незалежно від їхнього технологічного рівня, мали відповідні рішення для виконання податкових зобов'язань. Це завдання виконує підкомітет з цифрової трансформації, завершивши основні пункти у 2025 році (електронний портал податкових декларацій для підприємств) та оновивши додаткові пункти у 2026 році.

Крім того, Податкове управління створило систему автоматичного розрахунку податків на основі даних електронних рахунків-фактур. Це проривне рішення для зменшення навантаження на бізнес-домогосподарства, пов'язаного з декларуванням, та підвищення точності розрахунку податків. Податкове управління розробить застосунок (або функцію в системі eTax), який дозволить синтезувати всі дані про доходи бізнес-домогосподарств із системи електронних рахунків-фактур та інших джерел, таким чином автоматично визначаючи суму податку, що підлягає сплаті, відповідно до правил, створюючи запропоновану податкову декларацію для бізнес-домогосподарств. Бізнес-домогосподарствам потрібно лише увійти в систему, перевірити інформацію та підтвердити подання декларації, замість того, щоб розраховувати все з нуля.

Це рішення особливо корисне під час скасування одноразового податку, оскільки багато бізнес-домогосподарств, які не знайомі з декларуванням, уникнуть помилок, а податковий орган також зможе контролювати, чи задекларований дохід відповідає рахунку-фактурі. В результаті кожне бізнес-домогосподарство має власну таблицю податкової інформації, яка фіксує дохід з рахунків-фактур, розраховує податок на додану вартість та податок на доходи фізичних осіб; бізнес-домогосподарства можуть завантажувати або друкувати попередньо заповнені декларації. Це значно спростить процедуру декларування податків для бізнес-домогосподарств, допомагаючи будь-якому домогосподарству виконувати свої зобов'язання без необхідності наймати бухгалтера.

Держава безкоштовно надає малим підприємствам, мікропідприємствам та приватним особам-підприємцям цифрову платформу, що інтегрує рішення цифрової трансформації, включаючи бухгалтерське програмне забезпечення з функціями, що забезпечують інтеграцію з програмним забезпеченням для електронних рахунків-фактур та послугами цифрового підпису, які мікропідприємства, малі підприємства, приватние особи-підприємці та окремі підприємства використовують відповідно до положень пункту 3 статті 12 Постанови № 198/2025/QH15.

За даними Податкового департаменту, модернізація інформаційно-технологічної системи відповідно до нових правил є надзвичайно важливою, оскільки внесення змін до законів, політик та запровадження нових процедур вимагатиме оновлення та вдосконалення відповідних інформаційно-технологічних програм. Зокрема: модернізація системи податкової реєстрації, управління податковими кодами для отримання великої кількості перетворених бізнес-домогосподарств; модернізація електронної податкової декларації та платіжної програми відповідно до нової форми; модернізація системи управління електронними рахунками-фактурами відповідно до Постанови № 70/2025/ND-CP (щодо електронних рахунків-фактур з касових апаратів); додавання функції управління бухгалтерськими книгами для бізнес-домогосподарств (якщо необхідно відстежувати дані про витрати для домогосподарств, які декларують за допомогою книг).

Під час впровадження буде створено гарячу лінію технічної підтримки для підприємств та податкових інспекторів, щоб вони могли використовувати нові системи та оперативно вирішувати проблеми. Очевидно, що очікуване навантаження на ІТ-персонал дуже велике, але це є необхідною умовою для успішної трансформації методів управління, оскільки неможливо ефективно керувати мільйонами декларуючих підприємств без підтримки ІТ.

А група рішень із застосування цифрових технологій створить «м’яку інфраструктуру» для управління податками бізнес-домогосподарств у нову еру: усі бізнес-домогосподарства використовуватимуть електронні рахунки-фактури, декларуватимуть та сплачуватимуть податки в електронному вигляді; всі дані оцифровуватимуться та аналізуватимуться. Результатом є мінімізація ручного втручання, підвищення прозорості та дотримання податкового законодавства платниками податків.

Джерело: https://nhandan.vn/phat-trien-cac-nen-tang-so-dung-chung-post917165.html