Скасувати одноразовий податок, перейти на декларування: Податковий сектор «тримає за руки та направляє», забезпечує максимальну підтримку бізнес-домогосподарствам

(Chinhphu.vn) - Після офіційного скасування одноразового податку з 1 січня 2026 року мільйони бізнес-домогосподарств декларуватимуть та сплачуватимуть податки в електронному вигляді. Податковий орган прагне надавати всебічну підтримку та супроводжувати бізнес-домогосподарства протягом перехідного періоду, забезпечуючи справедливість, прозорість та економію витрат на дотримання законодавства.

Делегати проводять церемонію активації на церемонії оголошення програми «Надання безкоштовного програмного забезпечення 2 мільйонам бізнес-домогосподарств для скасування одноразового податку відповідно до Резолюції 68-NQ/TW» - Фото: VGP

Зміцнення офіційної інформації, формування звички використовувати електронні рахунки-фактури

Пані Ле Тхі Чінх, заступниця начальника Податкового департаменту, сказала: Виконуючи постанову Політбюро № 68-NQ/TW про розвиток приватної економіки, Міністерство фінансів видало рішення 3389/QD-BTC від 6 жовтня 2025 року, яким схвалило Проект «Перетворення моделі та методу податкового управління для домогосподарств-підприємців при скасуванні паушального податку».

Мета полягає в синхронному впровадженні стратегічних рішень для забезпечення безперебійного та ефективного перехідного процесу, без порушення виробничої та бізнес-діяльності, а також збереження стабільних надходжень до державного бюджету.

Відповідно, керівництво Міністерства фінансів та Податкового департаменту доручило податковим органам зосередитися на забезпеченні максимальної підтримки та зручності для підприємницьких домогосподарств. Крім того, під час переходу на метод декларування, підприємницькі домогосподарства повинні підвищити свою самосвідомість у виконанні податкових зобов'язань. Тому, окрім супроводу та максимальної підтримки з боку податкових органів, які були та впроваджуються на даний момент, підприємницьким домогосподарствам також необхідно звернути увагу на деякі змістовні аспекти.

По-перше, необхідно підвищити ініціативу у вивченні податкового законодавства та політики, нормативних актів, що стосуються бухгалтерського обліку, виставлення рахунків-фактур, зберігання документів тощо, і наразі способи доступу до інформації про податкове законодавство та політику дуже прості та зручні. Невелике зауваження полягає в тому, що під час процесу навчання бізнес-домогосподарства повинні отримувати інформацію та рекомендації з офіційних джерел (через веб-сайти, сторінки для фанатів, гарячі лінії підтримки податкових органів тощо), щоб уникнути плутанини через неправдиву та необґрунтовану інформацію, що поширюється в соціальних мережах або неофіційних інформаційних каналах. Податковий орган сподівається, що бізнес-домогосподарства будуть активно співпрацювати, проактивно отримувати доступ до інформації, інструментів підтримки та брати участь у навчальних заняттях та рекомендаціях, організованих податковим органом, щоб чітко розуміти та отримувати своєчасну підтримку та усунення перешкод під час процесу конвертації (якщо такі є).

Пані Ле Тхі Чінх – заступниця начальника відділу податкових операцій (Податковий департамент) – Фото: VGP

По-друге, для домогосподарств, які зобов'язані реєструвати та використовувати електронні рахунки-фактури, електронні рахунки-фактури, що генеруються з касових апаратів відповідно до нормативних актів, їм необхідно проактивно виставляти рахунки-фактури та формувати звичку зберігати їх для пошуку та порівняння. Реєстрація та використання електронних рахунків-фактур стане основою для застосування інформаційних технологій для підтримки підтвердження транзакцій, розрахунку доходів та автоматичного декларування податків, уникаючи помилок та допомагаючи заощаджувати багато ресурсів для домогосподарств.

Наразі податкові органи всіх рівнів координують свою діяльність з постачальниками програмного забезпечення для електронних рахунків-фактур, щоб скоротити витрати та забезпечити пакети програмного забезпечення, що підходять для масштабу кожного домогосподарства та окремого бізнесу, прості, зручні та легкі у використанні.

По-третє, для щоденного моніторингу доходів та витрат, домогосподарства продовжують регулярно та повно впроваджувати такі заходи, як: відкриття та облік книг доходів та витрат; ведення дійсних рахунків-фактур та документів. На цій основі, проактивно моніторити, декларувати та сплачувати податок на додану вартість, податок на доходи фізичних осіб (та інші податкові зобов'язання, якщо такі є) періодично щомісяця або щокварталу, забезпечуючи своєчасність, точність та відповідність фактичним доходам.

Зменшення витрат на дотримання вимог, підвищення ефективності правозастосування

За словами пані Ле Тхі Чінх, перехід на форму декларації приносить багато практичних переваг для бізнес-домогосподарств – не лише допомагає їм отримати доступ до політики підтримки від держави, але й створює справедливе та прозоре конкурентне середовище.

Однак на початковому етапі підприємствам, можливо, доведеться звикнути до нової електронної податкової системи, рахунків-фактур та документів. Однак ці витрати на дотримання вимог є лише тимчасовими; як тільки з ними звикнуть, час і ризик помилок значно скоротяться завдяки автоматизації та електроніці всього процесу.

Керівник Податкового департаменту сказав: Податкова галузь впроваджує 3 групи синхронних рішень для підтримки бізнесу та домогосподарств.

По-перше, податковий сектор удосконалює прозорі інституції та політику. Податкова служба координує свою діяльність з міністерствами та галузями для перегляду та пропонування змін до законодавчих норм з метою скасування одноразового податку, а також для запровадження простої та справедливої ​​правової бази для податкових декларацій домогосподарств. Крім того, режим бухгалтерського обліку для мікропідприємств та домогосподарств-підприємців також коригується у простому напрямку, без створення окремого бухгалтерського персоналу.

По-друге, податкова служба продовжить спрощувати адміністративні процедури та вдосконалювати інтелектуальні електронні податкові послуги. Податковий сектор прагне скоротити щонайменше на 30% час, необхідний для обробки документів, та витрати на дотримання законодавства. Непотрібні форми та декларації будуть скасовані та повністю замінені електронними формами. Системи eTax та eTax Mobile також будуть оновлені для автоматичного пропонування доходів та податків до сплати на основі даних рахунків-фактур та зареєстрованої інформації.

По-третє, для ефективного впровадження податковий сектор впроваджує інноваційні форми пропаганди та керівництва. Комунікаційний контент розроблений таким чином, щоб бути лаконічним, легким для розуміння та зрозумілим; розгортання онлайн-консультацій у прямому ефірі на Facebook, YouTube та прямі дискусії на місцевому рівні. Податковий сектор також координує свою діяльність з місцевими органами влади для організації програм «взаємодопомоги», поширення цифрових навичок та створення робочих груп підтримки безпосередньо в житлових районах для вирішення проблем на місцях.

Завдяки цьому, домогосподарства, що займаються бізнесом, легко адаптуються до нової моделі, дотримуючись правил та продовжуючи розвивати стабільну бізнес-операцію.

«Завдяки супроводу, підтримці та створенню всіх сприятливих умов для підприємницьких домогосподарств з боку податкового органу, Податкове управління вважає, що підприємницькі домогосподарства почуватимуться в безпеці під час конвертації, дотримуючись як нових правил, так і продовжуючи розвивати підприємницьку діяльність», – очікувала пані Ле Тхі Чінь.

За словами пана Луу Нгуєн Трі, заступника керівника відділу технологій, цифрової трансформації та автоматизації, податковий сектор підготував комплексну технологічну інфраструктуру для обслуговування мільйонів підприємств-домогосподарств, щоб вони могли подавати електронні декларації з 1 січня 2026 року.

Таким чином, з точки зору внутрішньої технологічної інфраструктури або зовнішніх комунікаційних інтерфейсів між платниками податків та податковими органами, завжди є достатні та своєчасні інвестиції для підтримки платників податків загалом та підприємств-домогосподарств зокрема у виконанні їхніх зобов'язань найкращим чином у будь-який час і в будь-якому місці, а не лише в період скасування форми одноразового податку.

Станом на 20 вересня 2025 року 18 348 бізнес-домогосподарств, які сплачують одноразовий податок, перейшли на сплату податків декларативним методом; а з початку року до кінця серпня 2025 року близько 2250 бізнес-домогосподарств перейшли на корпоративну модель, і інформаційна система управління податками продовжує стабільно отримувати та обробляти інформацію та дані, що свідчить про те, що потужності технологічної інфраструктури податкового сектору завжди готові до реагування.

Електронна система управління податками здатна стабільно обслуговувати близько 2 мільйонів бізнес-рахунків та 10 мільйонів особистих рахунків, що забезпечує можливість розширення для прийому та обслуговування додаткових 1,3 мільйона електронних декларацій для бізнесу-домогосподарств у найближчому часі.

У рамках підготовки до впровадження електронного податкового декларування для підприємств-домогосподарств з 1 січня 2026 року, у період 2024-2025 років, податковий сектор синхронно оновив інфраструктуру інформаційних технологій, доповнив ресурси обробки та зберігання для систем, що обслуговують платників податків, таких як Etax, електронний рахунок-фактура та пов'язані з ним програми. Водночас податковий сектор також посилив рішення безпеки, інвестував в обладнання інформаційної безпеки та оновив інфраструктуру зв'язку, щоб забезпечити безпеку даних та безперебійну передачу інформації між платниками податків та податковими органами.

На порталі електронних рахунків-фактур для платників податків за адресою https://www.hoadondientu.gdt.gov.vn Податковий сектор створив функції для швидкого та легкого створення електронних рахунків-фактур з такими основними функціями, як: керування списками клієнтів; керування списками товарів; керування списками символів рахунків-фактур; керування рахунками-фактурами (створення рахунків-фактур, створення замінених/скоригованих рахунків-фактур, обробка рахунків-фактур, затвердження рахунків-фактур).

Пан Луу Нгуєн Трі – заступник керівника відділу технологій, цифрової трансформації та автоматизації (Податковий департамент) – Фото: VGP

Щодо рішення для автоматичної інтеграції даних про продажі з метою зменшення ручних операцій для бізнес-домогосподарств, Податкове управління співпрацювало з організаціями, що надають рішення для електронних рахунків-фактур, щоб запропонувати пакети рішень для підтримки бізнес-домогосподарств у створенні, управлінні та використанні електронних рахунків-фактур, таких як: безпосередня інтеграція системи касового апарату продажів із програмним забезпеченням для електронних рахунків-фактур для автоматичного виставлення рахунків-фактур, коли виникають транзакції...

Таким чином, функції для підтримки бізнес-домогосподарств у декларуванні та сплаті податків доступні в інформаційній системі управління податками.

«Співпраця постачальників рішень та місцевих органів влади є ключовим фактором у наданні податковому сектору всебічної підтримки бізнес-домогосподарствам. У найближчому часі податковий сектор продовжуватиме досліджувати нові технологічні рішення для підтримки та забезпечення кращого досвіду для бізнес-домогосподарств і сподівається завжди отримувати підтримку, співпрацю та товариство платників податків у модернізації та цифровій трансформації сектору», – наголосив пан Луу Нгуєн Трі.

Хуй Тханг

Джерело: https://baochinhphu.vn/xoa-bo-thue-khoan-chuyen-sang-ke-khai-nganh-thue-cam-tay-chi-viec-ho-tro-ho-kinh-doanh-toi-da-102251030091555145.htm