بفضل تصميم وجهود النظام السياسي بأكمله، أنجز قطاع الضرائب بنجاح مهامه الموكلة إليه، ودعم بشكل فعال أنشطة الإنتاج والأعمال، وكبح التضخم، واستقرار الاقتصاد الكلي في عام 2023.
1. إكمال هدف تحصيل الإيرادات لميزانية عام 2023.
في عام 2023، واستباقاً للصعوبات الاقتصادية المستمرة التي ستؤثر بشكل مباشر على الإنتاج والأعمال، بادرت الإدارة العامة للضرائب إلى تقديم المشورة إلى الجمعية الوطنية والحكومة لإصدار سياسات دعم ضريبي. وفي الوقت نفسه، وإدراكاً منها لأهمية هذه الحلول العاجلة والأساسية، سارع القطاع الضريبي إلى تطبيق هذه السياسات بفعالية، موفراً بذلك دعماً في الوقت المناسب لمساعدة الأفراد والشركات على تجاوز الصعوبات والتعافي وتطوير الإنتاج والأعمال.
فيما يتعلق بتحصيل الميزانية، بذل قطاع الضرائب جهودًا حثيثة لتجاوز الصعوبات، ونشر حلولًا فعّالة ومرنة للمساهمة في تنمية مصادر الإيرادات، وعزمًا منه على تحقيق إيرادات الميزانية العامة للدولة وتجاوزها. وبفضل جهود قطاع الأعمال في الإنتاج والتجارة، واستباقية قطاع الضرائب ومرونته وعزمه، بلغ إجمالي إيرادات الميزانية لعام 2023 التي أدارتها مصلحة الضرائب حتى 20 ديسمبر/كانون الأول 2023، 1,396,430 مليار دونغ فيتنامي، أي ما يعادل 101.7% من التقديرات. وبناءً على ذلك، يُتوقع أن يصل إجمالي الإيرادات في عام 2023 إلى الهدف المحدد من قبل الجمعية الوطنية والحكومة ووزارة المالية، بل ويتجاوزه بنحو 5.5% من التقديرات، أي ما يقارب 96% مقارنةً بالتنفيذ في عام 2022.
2. تنفيذ السياسات الضريبية لتوفير الدعم في الوقت المناسب للشركات والمواطنين.
قامت السلطات الضريبية بشكل استباقي باقتراح وتنفيذ سياسات لتمديد وإعفاء وتخفيض الضرائب وإيجارات الأراضي، وذلك لدعم الأفراد والشركات على وجه السرعة. وبناءً على ذلك، بلغ إجمالي حجم حلول الدعم الضريبي في عام 2023 ما قيمته 165,026 مليار دونغ فيتنامي، منها 106,946 مليار دونغ فيتنامي لتمديد الضرائب وإيجارات الأراضي، و58,080 مليار دونغ فيتنامي للإعفاءات والتخفيضات الضريبية وإيجارات الأراضي، بالإضافة إلى حزم أخرى من الإعفاءات والتخفيضات والتمديدات. وإدراكًا لأهمية هذه الحلول العاجلة والأساسية لدعم مجتمع الأعمال والأفراد في التغلب على الصعوبات واستعادة الإنتاج والأعمال، سارع القطاع الضريبي إلى تنظيم تنفيذها، موفرًا بذلك دعمًا في الوقت المناسب لاستعادة وتطوير الإنتاج والأعمال، ومحققًا فوائد لمجتمع الأعمال والأفراد، ومساهمًا بشكل كبير في إيرادات الميزانية، ومعززًا استقرار الاقتصاد الكلي والرفاه الاجتماعي.
3. تسريع تنفيذ استراتيجية إصلاح النظام الضريبي.
تنفيذاً لاستراتيجية إصلاح النظام الضريبي حتى عام 2030 الصادرة بالتزامن مع القرار رقم 508/QD-TTg الصادر عن رئيس الوزراء، قدمت الإدارة العامة للضرائب إلى وزارة المالية برنامج العمل لتنفيذ استراتيجية إصلاح النظام الضريبي حتى عام 2030 وخطة إصلاح النظام الضريبي حتى عام 2025. ولضمان الاتساق والتوافق مع الأهداف المحددة، أنشأت الإدارة العامة للضرائب لجنة توجيهية لتنفيذ استراتيجية إصلاح النظام الضريبي حتى عام 2030 في الإدارة العامة للضرائب وفي إدارات الضرائب لتعزيز العمل الاستشاري للجان الشعبية في المحافظات والمدن المركزية لتنسيق وتوجيه تنفيذ إصلاح النظام الضريبي حتى عام 2030.
4. الريادة في التحول الرقمي.
شهد عام 2023 خطوةً هامةً نحو الأمام في التحول الرقمي لإدارة الضرائب ، شملت: إطلاق خريطة الأعمال الرقمية؛ وتشغيل نظام تحليل قواعد البيانات وإدارة الفواتير الإلكترونية القائم على البيانات الضخمة والذكاء الاصطناعي لتحسين إدارة الضرائب والفواتير، والتحكم الفعال في عمليات الاحتيال الضريبي ومنعها، والكشف السريع عن حالات الاحتيال؛ ورقمنة إدارة الضرائب لشركات التجارة الإلكترونية والمنصات الرقمية؛ وتوسيع نطاق برنامج الفواتير الإلكترونية ليشمل قطاعي التجزئة والنفط، بدلاً من استخدام أجهزة الدفع التقليدية. وبعد عامين متتاليين (2021-2022)، حازت الإدارة العامة للضرائب على تقدير وزارة الإعلام والاتصالات كجهة رائدة في مجال التحول الرقمي.
5. تقديم قرار بشأن الحد الأدنى العالمي لمعدل الضريبة إلى الكونغرس للموافقة عليه.
وعلى وجه الخصوص، من خلال اختيار 19 تطبيقًا طورتها إدارات الضرائب نفسها، أثبت قطاع الضرائب أن تطبيق تكنولوجيا المعلومات في الإدارة هو خطوة ملموسة نحو تحقيق هدف التحول الرقمي الشامل.
لضمان حقوق ومصالح فيتنام المشروعة، وبناء الثقة بين الشركات متعددة الجنسيات لمواصلة توسيع استثماراتها في فيتنام، كلّفت وزارة المالية الإدارة العامة للضرائب بقيادة بحث حول تقييم الأثر، مع الاستناد إلى التجارب الدولية، لوضع سياسة ضريبية دنيا عالمية . وفي 29 نوفمبر/تشرين الثاني 2023، خلال الدورة السادسة للجمعية الوطنية الخامسة عشرة، تمت الموافقة عليها رسمياً. القرار رقم 107/2023/QH15 الصادر عن الجمعية الوطنية بشأن تطبيق ضريبة دخل الشركات التكميلية بموجب أحكام منع تآكل القاعدة الضريبية العالمية (الحد الأدنى العالمي للضريبة).
هذه خطوة ضرورية، ومع تطبيقها اعتبارًا من 1 يناير 2024، تؤكد فيتنام موقفها وحقها في فرض الضرائب، مما يساهم في تعزيز التكامل الدولي وتقريب نظامها الضريبي من الممارسات الدولية.
6. دعم وتكريم دافعي الضرائب الذين يسعون جاهدين للتغلب على الصعوبات وتقديم مساهمات كبيرة في ميزانية الدولة.
تطبيقاً لشعار "دافعو الضرائب محور الخدمة"، طوّر قطاع الضرائب بأكمله أساليب إضافية للتوعية والدعم عبر المنصات الرقمية لتوسيع نطاق الوصول إلى دافعي الضرائب. وعلى وجه الخصوص، في ظلّ الصعوبات الاقتصادية الممتدة، سارع قطاع الضرائب على مستوى البلاد إلى تكريم وتقدير آلاف الشركات ورواد الأعمال الذين بذلوا جهوداً حثيثة لتجاوز هذه الصعوبات، والتزموا التزاماً تاماً بقوانين الضرائب، وقدّموا إسهامات جليلة في ميزانية الدولة.
7. تحصيل الضرائب في مجال التجارة الإلكترونية وأعمال المنصات الرقمية.
يواصل قطاع الضرائب تحقيق العديد من الإنجازات في إدارة الضرائب لأنشطة التجارة الإلكترونية والشركات ذات الاستثمار الأجنبي. وتشير الإحصاءات إلى أن 74 شركة ذات استثمار أجنبي قد سجلت حتى الآن، وأعلنت عن ضرائبها، وسددتها عبر بوابة الشركات ذات الاستثمار الأجنبي. وبلغ إجمالي الضرائب المدفوعة من قبل هذه الشركات 8.096 مليار دونغ فيتنامي، منها 6.896 مليار دونغ فيتنامي تم الإعلان عنها وسدادها مباشرة عبر البوابة، و1.2 مليار دونغ فيتنامي تم خصمها وسدادها نيابة عن الأطراف الفيتنامية.
فيما يتعلق ببوابات التجارة الإلكترونية، بحلول نهاية عام 2023، تم تسجيل 357 منصة تجارة إلكترونية لتقديم المعلومات. وقد ارتفعت الإيرادات الضريبية المعلنة للشركات والأفراد العاملين على منصات التجارة الإلكترونية في عام 2023 مقارنةً بالفترة نفسها من عام 2022. وبلغت إيرادات التجارة الإلكترونية للمؤسسات والأفراد المحليين في عام 2023 ما قيمته 536.5 مليار دونغ فيتنامي. في الوقت نفسه، قامت سلطات الضرائب بتحصيل الضرائب المتأخرة ومعالجة المخالفات ضد 179 شركة و1061 فردًا يعملون على منصات التجارة الإلكترونية، بإجمالي يقارب 275 مليار دونغ فيتنامي. ولتعزيز إدارة الضرائب، ستواصل الإدارة العامة للضرائب في عام 2024 تقديم إرشادات موحدة بشأن استلام ومعالجة المعلومات من منصات التجارة الإلكترونية المحلية.
8. استخدام نظام الفواتير الإلكترونية بشكل فعال لمكافحة التلاعب بالفواتير، وتطبيق إدارة المخاطر لتعزيز فعالية منع خسارة الإيرادات لميزانية الدولة.
لتعزيز فعالية إدارة الإيرادات الضريبية، قامت الإدارة العامة للضرائب بدراسة وإصدار لوائح وإجراءات لإدارة الضرائب تستند إلى آليات إدارة المخاطر. وقد أصدرت الإدارة العامة للضرائب القرار رقم 18/QD-TCT بتاريخ 12 يناير 2023 بشأن إجراءات تطبيق إدارة المخاطر في الإدارة الضريبية؛ والقرار رقم 86/QD-TCT بتاريخ 8 فبراير 2023 بشأن إجراءات جمع واستخدام المعلومات لإدارة المخاطر؛ والقرار رقم 575/QD-TCT بتاريخ 10 مايو 2023 بشأن إجراءات تطبيق إدارة المخاطر لتقييم وتحديد دافعي الضرائب ذوي مؤشرات المخاطر في إدارة الفواتير واستخدامها. وبفضل الإصدار المتزامن لهذه الآليات وتحسين فعالية مكافحة خسائر الإيرادات الضريبية، حققت الإدارة العامة للضرائب تقدماً ملحوظاً في إدارة المخاطر للمؤسسات والشركات والأفراد العاملين لحسابهم الخاص.
9. إصلاح الإجراءات الإدارية وتطبيق نظام مركزي لإدارة البيانات لإدارة شؤون الموظفين في جميع أنحاء القطاع الضريبي.
شجع قطاع الضرائب على تطبيق إصلاح شامل وفعال للإجراءات الإدارية، مما خلق بيئة إنتاجية وتجارية مواتية وعادلة وشفافة لقطاع الأعمال. وحتى الآن، استمر تقليص عدد الإجراءات الإدارية من 304 إلى 235 إجراءً، ويتم تحديثها علنًا على بوابة الخدمة العامة الوطنية وعلى بوابات/مواقع مصلحة الضرائب.
في إطار تنفيذ مشروع تطوير تطبيقات بيانات السكان والهوية والمصادقة الإلكترونية لخدمة التحول الرقمي الوطني في الفترة 2022-2025، مع رؤية حتى عام 2030 وفقًا للقرار رقم 06/QD-TTg الصادر بتاريخ 6 يناير 2022 من رئيس الوزراء، عززت الإدارة العامة للضرائب التنسيق مع وزارة الأمن العام لتوحيد معلومات رمز الضريبة الشخصية وقاعدة بيانات السكان لتوحيد استخدام رموز الهوية الشخصية كرموز ضريبية.
بهدف توحيد إدارة البيانات المركزية لأعمال الموظفين في القطاع بأكمله، قامت الإدارة العامة للضرائب بتطبيق نظام السجلات الرقمية لتسهيل الإدارة وتوحيد قاعدة البيانات التي تخدم توجيه وتشغيل المنظمة، وتوظيف وتدريب وتناوب ونقل وتغيير مناصب المسؤولين والموظفين المدنيين وموظفي القطاع العام في القطاع بأكمله.
10. فيتنام هي العضو رقم 147 في الاتفاقية المتعددة الأطراف بشأن المساعدة في إدارة الضرائب.
في 22 مارس 2023، عقدت منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) في باريس حفل توقيع الاتفاقية المتعددة الأطراف بشأن دعم إدارة الضرائب (MAAC) مع فيتنام. وقد طُوّرت هذه الاتفاقية بشكل مشترك بين منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية ومجلس أوروبا في عام 1988، وعُدّلت بموجب بروتوكول عام 2010 لتشمل الدول غير الأعضاء في منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية والاتحاد الأوروبي.
هذا هو الإطار القانوني الدولي المتعدد الأطراف الأكثر شمولاً في الوقت الحالي، والذي يشمل جميع أشكال التعاون الدولي في إدارة الضرائب لمعالجة التهرب الضريبي، وتجنب الضرائب، وأشكال عدم الامتثال الأخرى، وبالتالي تعزيز التعاون الدولي في تبادل المعلومات الضريبية.
مصدر
![[صورة] رئيس الوزراء فام مينه تشينه يجري مكالمة هاتفية مع الرئيس التنفيذي لشركة روساتوم الروسية.](/_next/image?url=https%3A%2F%2Fvphoto.vietnam.vn%2Fthumb%2F1200x675%2Fvietnam%2Fresource%2FIMAGE%2F2025%2F12%2F11%2F1765464552365_dsc-5295-jpg.webp&w=3840&q=75)
تعليق (0)