أصحاب الأعمال الفردية: "رابط" مع العديد من التحديات في رحلة تحسين الامتثال الضريبي

لا يزال قطاع الأعمال الفردية، وخاصةً في قطاعات الأغذية والخدمات والتجارة الإلكترونية، يُعتبر قطاعًا هشًا في إدارة الضرائب. وتطبق دائرة الضرائب سلسلة من الحلول، بدءًا من "الدعم المباشر" وصولًا إلى تطبيق التكنولوجيا الرقمية، سعيًا لبناء نظام ضريبي عادل وشفاف ومستدام.

هذه هي المعلومات الجديرة بالملاحظة في ورشة العمل "تعزيز الامتثال الطوعي والمساهمة الضريبية الكاملة - بناء عصر قوي" التي نظمتها صحيفة لاو دونج بالتنسيق مع إدارة الضرائب ( وزارة المالية ) وغرفة تجارة وصناعة لاو بعد ظهر يوم 23 أكتوبر.

مشهد من المؤتمر. الصورة: PV

لا تزال الأسر التجارية الفردية تواجه العديد من العقبات في الإقرار الضريبي.

وفقًا لدائرة الضرائب، خلال الأشهر التسعة الأولى من عام 2025، تحوّل أكثر من 18,500 أسرة تجارية تدفع ضريبة مقطوعة إلى نظام الإقرار الضريبي، ونحو 2,530 أسرة إلى نموذج الشركات، وقدمت 98% من الأسر المُصرّحة إقراراتها الضريبية ودفعت ضرائبها إلكترونيًا. وقد سجّلت أكثر من 133,000 أسرة لاستخدام الفواتير الإلكترونية، وهي خطوة مهمة في إطار التحضير لخارطة الطريق لإلغاء ضريبة المقطوعة اعتبارًا من 1 يناير 2026.

تُظهر الأرقام المذكورة أعلاه تغييرات إيجابية، ولكن لا تزال هناك صعوبات كثيرة لضمان استدامة هذه العملية. تُظهر آراء الجمهور أن قطاع الأعمال الفردية والأسر، وخاصةً في قطاعات الأغذية والخدمات والتجارة الإلكترونية، لا يزال يُواجه أكبر التحديات في تحسين الامتثال الطوعي.

السيدة بوي ثي ترانج، مديرة حلول التجزئة، شركة ميسا المساهمة. الصورة: PV

معظم أصحاب الأعمال هم من كبار السن، وأصحاب الشركات الصغيرة، ولا يجيدون حفظ السجلات، ويخشون الإجراءات الإدارية، وخاصةً الإلكترونية. يخشى الكثيرون أن تعني شفافية الإيرادات أن جميع عملياتهم "مُطلعة" عليها، وأن تفتيشها سهل.

ليس هذا فحسب، بل إن عادة "عدم استلام الفواتير" تُضعف أيضًا حماس أصحاب الأعمال لإصدار فواتير وفقًا للأنظمة. إضافةً إلى ذلك، لا يزال هناك عدد قليل ممن يخالفون القانون عمدًا، مثل الإقرارات الزائفة، والتهرب الضريبي، وشراء وبيع الفواتير، أو التواطؤ في الاحتيال.

تعزيز الامتثال الطوعي من خلال التحول الرقمي وإدارة المخاطر

السيد فان دوك هيو، عضو اللجنة الاقتصادية والمالية بالجمعية الوطنية. الصورة: PV

وأكد الخبراء في الورشة أن الاتجاه الرئيسي الذي يتعين على صناعة الضرائب أن تهدف إليه هو إتقان السياسات الشفافة وتبسيط وتحديث إدارة الضرائب.

وأشار السيد ماك كوك آنه، عضو اللجنة المركزية لجبهة الوطن الأم الفيتنامية، إلى ثلاثة أنواع من التكاليف التي تدفعها الشركات الصغيرة، بما في ذلك التكاليف العقلية (الخوف من انتهاك اللوائح)، وتكاليف الفرصة (وقت الانتظار وفقدان التدفق النقدي)، وتكاليف المعلومات (عدم الاتساق في الفهم والتوجيه بين الوكالات).

أظهر استطلاع أجرته جمعية هانوي للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة أن أكثر من 65% من الأسر العاملة في القطاع غير الرسمي تُقرّ بنقص المعرفة لديها للتصريح الضريبي بشكل صحيح. في الوقت نفسه، يُقرّ 90% من الأسر التي تُحوّل إلى مؤسسات بأن "الخوف من انتهاك اللوائح الضريبية" هو العائق الأكبر. تبلغ تكلفة الامتثال الضريبي في فيتنام حاليًا ما بين 10 و15 مليون دونج فيتنامي سنويًا لكل شركة صغيرة، بما في ذلك تكلفة الاستعانة بخدمات الدعم. بناءً على ذلك، يرى السيد ماك كوك آنه ضرورة التحول من "الإدارة - التحكم" إلى "المرافقة - الخدمة" في إدارة الضرائب.

وافق السيد فان دوك هيو، عضو اللجنة الاقتصادية والمالية في الجمعية الوطنية، على هذا الرأي، قائلاً إنه لتحسين الامتثال الضريبي، يجب أن تكون السياسات واضحة والإجراءات بسيطة؛ ويجب أن تنتقل الإدارة من العملية إلى الهدف. وعلى وجه الخصوص، يتطلب التحول الرقمي تغييرًا في التفكير الإداري؛ ويجب على السلطات العامة دعم الأفراد بشكل استباقي؛ ويجب أن تكون هناك آلية لتشجيع الأشخاص ذوي السجل الجيد في الامتثال، مع التمييز بوضوح بين المخالفين، لتحفيز الوعي الذاتي.

وفي الوقت نفسه، قالت السيدة بوي ثي ترانج، مديرة حلول التجزئة في شركة ميسا المساهمة، إن التكنولوجيا هي المفتاح لمساعدة الشركات على الامتثال للضرائب بسهولة أكبر.

من المهم للشركات أن تفهم ما يجب عليها فعله، ومدى سهولة القيام به، وأن تدرك فوائد القيام به بشكل صحيح. وفي الوقت نفسه، يساعد ربط البيانات وأتمتتها الشركات على تقليل مخاطر الأخطاء، وتجنب نسيان الالتزامات الضريبية، والشعور بأن الامتثال أصبح أسهل، كما أوضحت السيدة ترانج.

السيد نوغوتشي دايسوكي، كبير مستشاري مشروع جايكا الضريبي. الصورة: PV

استشهد السيد نوغوتشي دايسوكي، كبير مستشاري مشروع جايكا الضريبي (اليابان)، بالتجربة اليابانية، قائلاً إن "الثقة هي العامل الحاسم في الحفاظ على الالتزام الطوعي". وقد حققت اليابان نجاحًا بفضل الجمع بين التثقيف الضريبي وشفافية الإجراءات وتطوير شبكة من الوكلاء الاستشاريين لدعم دافعي الضرائب.

يعتقد أن فيتنام تسير على الطريق الصحيح في مجال أدوات مثل الفواتير الإلكترونية وتطبيق e-Tax Mobile، لكنها تحتاج إلى مزيد من الدعم للشركات الصغيرة، بما يضمن لها الثقة عند مواجهة أي مشاكل. وهذا أيضًا هو الأساس الذي تتجه إليه فيتنام نحو نظام ضريبي حديث وشفاف وعادل.

السيد بوي نغوك توان، نائب المدير العام لخدمات الاستشارات الضريبية والقانونية، ديلويت فيتنام: يُظهر انتقال أكثر من 18,000 شركة إلى الإقرار الضريبي في وقت قصير روح التعاون والاستعداد للتغيير في القطاع الاقتصادي الفردي. ولكن لكي ينتشر هذا التغيير فعليًا، فإنه يحتاج إلى دعم مستمر من هيئات الإدارة، والمؤسسات الاستشارية، وشركات التكنولوجيا. لا تقتصر المشكلة على تشديد الإدارة، بل الأهم من ذلك، بناء الثقة، وخلق بيئة عادلة بحيث يرى الملتزمون الفوائد بوضوح، ولا يفلت المخالفون من العقاب. عندما تشعر الشركات بأن الإقرار الضريبي وإصدار الفواتير ومسك الدفاتر أمر سهل وعادل، سيصبح الامتثال الطوعي عادة، وليس التزامًا إلزاميًا.

السيد ماي سون، نائب مدير إدارة الضرائب بوزارة المالية: يشهد قطاع الضرائب تحولاً جذرياً نحو مبدأ "الناس يعرفون - يفهمون - يوافقون" على السياسة الضريبية، لأنه إذا اكتفى بالشعارات، فلن يفهموا. وقد مرّ قطاع الضرائب الآن بأربع مراحل إصلاحية رئيسية، متجهاً نحو الإدارة الرقمية القائمة على البيانات. وبناءً على ذلك، يتم ربط نظام البيانات الضريبية بالبنوك وشركات التأمين والجمارك والصناعة والتجارة والموارد الطبيعية والبيئة للمقارنة واقتراح الإقرارات الضريبية وتقليل الأخطاء وتكاليف الامتثال؛ وتطبيق تقنية البلوك تشين والذكاء الاصطناعي في نظام إدارة الجيل الجديد، الذي يهدف إلى تطبيقه بحلول عام 2026.

الهدف هو استخدام البيانات الضخمة لتحليل المخاطر، وكشف الاحتيال، ودعم دافعي الضرائب بشكل أكثر استباقية. نسعى جاهدين لخفض التكاليف الإدارية بنسبة 44%، وهي نسبة أعلى من المتطلب العام البالغ 30%. هذا التزام ورغبة في بناء بيئة ضريبية ودية وشفافة وفعالة، تُسهم إيجابًا في التنمية الوطنية وضمان الأمن الاجتماعي.

المصدر: https://hanoimoi.vn/ho-kinh-doanh-ca-the-mat-xich-nhieu-thach-thuc-trong-hanh-trinh-nang-cao-tuan-thu-thue-720680.html