أصحاب الأعمال الفردية: "رابط" مع العديد من التحديات في رحلة تحسين الامتثال الضريبي

لا يزال قطاع الأعمال الفردية، وخاصةً في قطاعات الأغذية والخدمات والتجارة الإلكترونية، يُعتبر قطاعًا هشًا في إدارة الضرائب. وتطبق دائرة الضرائب سلسلة من الحلول، بدءًا من "الدعم المباشر" وصولًا إلى تطبيق التكنولوجيا الرقمية، سعيًا لبناء نظام ضريبي عادل وشفاف ومستدام.

كانت هذه معلومات جديرة بالملاحظة في الندوة التي عُقدت بعنوان "تشجيع الامتثال الطوعي والمساهمات الضريبية الكاملة - بناء عصر مزدهر" والتي نظمتها صحيفة لاو دونغ بالتنسيق مع إدارة الضرائب ( وزارة المالية ) وغرفة التجارة والصناعة الفيتنامية بعد ظهر يوم 23 أكتوبر.

مشهد من الندوة. الصورة: PV

لا يزال أصحاب الأعمال الفردية يواجهون العديد من العقبات في تقديم الإقرارات الضريبية.

بحسب دائرة الضرائب، خلال الأشهر التسعة الأولى من عام 2025، تحوّلت أكثر من 18,500 شركة كانت تدفع ضرائب ثابتة إلى نظام الإقرار الضريبي، وانتقلت نحو 2,530 شركة إلى النموذج المؤسسي، كما طبّقت 98% من الشركات التي تدفع الضرائب إلكترونياً نظام الإقرار والدفع الضريبي. وسجّلت أكثر من 133,000 شركة لاستخدام الفواتير الإلكترونية، وهي خطوة تحضيرية حاسمة لإلغاء الضرائب الثابتة اعتباراً من 1 يناير 2026.

تُظهر الأرقام أعلاه تقدماً إيجابياً، ولكن لضمان استدامة هذه العملية، لا تزال هناك صعوبات جمة. وتشير ردود الفعل من القاعدة الشعبية إلى أن قطاع الأعمال الفردية، ولا سيما في قطاعات الأغذية والمشروبات والخدمات والتجارة الإلكترونية، لا يزال يواجه أكبر التحديات في تحسين الامتثال الطوعي.

السيدة بوي ثي ترانغ، مديرة قسم حلول التجزئة في شركة ميسا المساهمة. الصورة: PV

تُدار غالبية المشاريع المنزلية من قبل كبار السن، وهي مشاريع صغيرة الحجم، ونادراً ما يحتفظ أصحابها بسجلات، كما أنهم يتجنبون الإجراءات الإدارية، وخاصة الإلكترونية منها. ويخشى الكثيرون من أن يؤدي الإبلاغ الشفاف عن الإيرادات إلى كشف جميع عملياتهم، مما يجعلهم أكثر عرضة للتفتيش.

علاوة على ذلك، فإن عادة "عدم طلب الإيصالات" لدى المستهلكين تثني الشركات عن إصدار الفواتير كما تنص عليه اللوائح. إضافة إلى ذلك، لا تزال شريحة صغيرة من الشركات تنتهك القواعد عمدًا، كتقديم بيانات كاذبة، والتهرب الضريبي، وشراء وبيع الفواتير، أو التواطؤ في أنشطة احتيالية.

تعزيز الامتثال الطوعي من خلال التحول الرقمي وإدارة المخاطر.

السيد فان دوك هيو، عضو اللجنة الاقتصادية والمالية في الجمعية الوطنية. الصورة: PV

اتفق الخبراء في ورشة العمل على أن الاتجاه الرئيسي الذي يجب أن يركز عليه قطاع الضرائب هو تحسين السياسات لضمان الشفافية والبساطة وتحديث إدارة الضرائب.

أشار السيد ماك كوك آنه، عضو اللجنة المركزية لجبهة الوطن الفيتنامية، إلى ثلاثة أنواع من التكاليف التي تتحملها الشركات الصغيرة: التكاليف النفسية (الخوف من انتهاك اللوائح)، وتكاليف الفرصة البديلة (وقت الانتظار وفقدان التدفق النقدي)، وتكاليف المعلومات (عدم الاتساق في التفسير والتوجيه بين الوكالات).

أظهر استطلاع أجرته جمعية هانوي للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة أن أكثر من 65% من الشركات غير الرسمية تُقرّ بأنها "لا تملك المعرفة الكافية للإدلاء بإقراراتها الضريبية بشكل صحيح". في الوقت نفسه، يُقرّ 90% ممن ينتقلون إلى العمل في القطاع الرسمي بأن "الخوف من مخالفة القوانين الضريبية" هو العقبة الأكبر. تبلغ تكلفة الامتثال الضريبي السنوية في فيتنام حاليًا ما بين 10 و15 مليون دونغ فيتنامي لكل شركة صغيرة، بما في ذلك تكلفة الاستعانة بخدمات الدعم. وانطلاقًا من هذا الواقع، يرى السيد ماك كوك آنه أن إدارة الضرائب بحاجة إلى التحول من "الإدارة والرقابة" إلى "الشراكة والخدمة".

وأكد السيد فان دوك هيو، عضو اللجنة الاقتصادية والمالية في الجمعية الوطنية، على ضرورة وضوح السياسات وتبسيط الإجراءات، وتحويل الإدارة من التركيز على الإجراءات إلى التركيز على الأهداف، وذلك لتحسين الالتزام الضريبي. وعلى وجه الخصوص، يتطلب التحول الرقمي تغييرًا في عقلية الحوكمة؛ إذ يتعين على السلطات العامة تقديم دعم استباقي للمواطنين؛ كما يلزم وجود آليات لتشجيع الملتزمين بسجل حافل من الالتزام، مع التمييز بوضوح بينهم وبين المخالفين لتعزيز الوعي الذاتي.

وفي الوقت نفسه، تعتقد السيدة بوي ثي ترانغ، مديرة حلول البيع بالتجزئة في شركة MISA المساهمة، أن التكنولوجيا هي المفتاح لمساعدة الأسر العاملة على الامتثال للضرائب بسهولة أكبر.

"من الضروري لأصحاب الأعمال أن يفهموا بوضوح ما يتعين عليهم فعله، وأن يسهلوا عملية التنفيذ، وأن يلمسوا فوائد القيام بذلك على النحو الأمثل. علاوة على ذلك، يساعد تكامل البيانات والأتمتة أصحاب الأعمال على تقليل مخاطر الأخطاء، وتجنب نسيان الالتزامات الضريبية، والشعور بأن الامتثال يصبح أسهل"، هذا ما صرحت به السيدة ترانغ.

السيد نوغوتشي دايسوكي، كبير مستشاري مشروع الضرائب في وكالة جايكا. الصورة: PV

استناداً إلى تجربة اليابان، صرح السيد نوغوتشي دايسوكي، كبير مستشاري مشروع جايكا الضريبي (اليابان)، بأن "الثقة هي العامل الحاسم في الحفاظ على الامتثال الطوعي". وقد نجحت اليابان من خلال الجمع بين التثقيف الضريبي، وشفافية الإجراءات، وتطوير شبكة من مستشاري الضرائب لدعم دافعي الضرائب.

أكد أن فيتنام تسير على الطريق الصحيح بفضل أدوات مثل الفواتير الإلكترونية وتطبيق الضرائب الإلكتروني عبر الهاتف المحمول، لكنها بحاجة إلى مزيد من الدعم للشركات الصغيرة، لمساعدتها على الحفاظ على ثقتها عند مواجهة الصعوبات. وهذا أيضاً أساسٌ لتقارب فيتنام من نظام ضريبي حديث وشفاف وعادل.

صرح السيد بوي نغوك توان، نائب المدير العام لخدمات الاستشارات الضريبية والقانونية في شركة ديلويت فيتنام: " إن انتقال أكثر من 18,000 أسرة عاملة إلى تقديم الإقرارات الضريبية في فترة وجيزة يُظهر روح التعاون والاستعداد للتغيير في القطاع الاقتصادي الفردي. ومع ذلك، لكي ينتشر هذا التغيير على نطاق واسع، يلزم توفير دعم مستمر من وكالات الإدارة، والمنظمات الاستشارية، وشركات التكنولوجيا. لا يقتصر التحدي على تشديد الإجراءات الإدارية فحسب، بل الأهم من ذلك، بناء الثقة وخلق بيئة عادلة يرى فيها الأفراد الملتزمون فوائد الالتزام، ولا يستطيع المخالفون التهرب منها. عندما تشعر الأسر العاملة بسهولة وعدالة تقديم الإقرارات الضريبية، وإصدار الفواتير، ومسك الدفاتر، سيصبح الالتزام الطوعي عادةً، وليس التزامًا إلزاميًا."

صرح السيد ماي سون، نائب مدير إدارة الضرائب بوزارة المالية، قائلاً: "يشهد القطاع الضريبي تحولاً جذرياً نحو نظامٍ يُمكّن المواطنين من فهم السياسات الضريبية والموافقة عليها، إذ لا يكفي مجرد استخدام الشعارات لتحقيق هذا الفهم. وقد مرّ القطاع الضريبي بأربع مراحل إصلاحية رئيسية، متجهاً نحو الإدارة القائمة على البيانات. وبناءً على ذلك، تم ربط نظام البيانات الضريبية بالبنوك وشركات التأمين والجمارك والصناعة والتجارة وهيئات الموارد الطبيعية والبيئة، وذلك لتبادل البيانات واقتراح الإقرارات الضريبية، والحد من الأخطاء وتكاليف الامتثال. ويجري تطبيق تقنية سلسلة الكتل (البلوك تشين) والذكاء الاصطناعي في نظام الإدارة من الجيل التالي، والذي يُتوقع تطبيقه بدءاً من عام 2026."

الهدف هو استخدام البيانات الضخمة لتحليل المخاطر، وكشف الاحتيال، وتقديم الدعم الاستباقي لدافعي الضرائب. ويهدف هذا إلى خفض التكاليف الإدارية بنسبة 44%، متجاوزًا الهدف العام البالغ 30%. ويمثل هذا التزامًا ورغبةً في بناء بيئة ضريبية سهلة وشفافة وفعّالة، تُسهم إيجابًا في التنمية الوطنية وتضمن الرفاه الاجتماعي.

المصدر: https://hanoimoi.vn/ho-kinh-doanh-ca-the-mat-xich-nhieu-thach-thuc-trong-hanh-trinh-nang-cao-tuan-thu-thue-720680.html