فوائد لأصحاب الأعمال عند التحول من الضريبة الإجمالية إلى الإقرار

الفرق بين طريقة الضريبة الإجمالية وطريقة الإقرار الضريبي

من بداية نوفمبر وحتى نهاية هذا العام، سيطلق قطاع الضرائب حملةً استثنائيةً مدتها 60 يومًا لدعم أصحاب الأعمال في التحول من نظام الضريبة الإجمالية إلى نظام الإقرار الضريبي. يهدف البرنامج إلى مساعدة أصحاب الأعمال على التعود على الإقرار الضريبي الذاتي ودفع الضرائب، استعدادًا لمرحلة التقديم الرسمي بدءًا من 1 يناير 2026 وفقًا لأحكام قانون إدارة الضرائب. يُعدّ التحول من نظام الضريبة الإجمالية إلى نظام الإقرار الضريبي خطوةً مهمةً في تحديث إدارة الضرائب وتعزيز شفافية أصحاب الأعمال.

إذا كانت الشركة تدفع الضريبة بنظام المبلغ الإجمالي، فهي عادةً شركة صغيرة. لا يلزم الإقرار بالضريبة الإجمالية دوريًا، ولا يلزم الاحتفاظ بدفاتر محاسبية، وعند الحاجة إلى إصدار فواتير، يمكن للشركة شراؤها مرة واحدة من مصلحة الضرائب. مبلغ الضريبة المستحق ثابت، ولا يعتمد على الإيرادات الفعلية.

في المقابل، تُطبّق طريقة الإقرار الضريبي على الأسر الكبيرة ذات الإيرادات المرتفعة، والتي يجب عليها الإقرار الضريبي شهريًا أو ربع سنويًا، ومسك دفاتر محاسبية، والاحتفاظ بوثائق كاملة. تُستخدم الفواتير الإلكترونية في جميع المعاملات، ويُحسب مبلغ الضريبة المستحقة بناءً على نسبة الإيرادات الفعلية، متزايدًا أو متناقصًا حسب مستوى النشاط التجاري.

وهكذا، على الرغم من بساطة الضريبة الإجمالية، فإن طريقة الإقرار تُساعد أصحاب الأعمال على زيادة شفافيتهم، وسهولة حصولهم على القروض، وتوسيع أعمالهم. كما يُسهّل استخدام الفواتير الإلكترونية المعاملات، ويُحتسب الضريبة المستحقة بناءً على الإيرادات الفعلية، مما يُجنّب انخفاض الإيرادات فجأةً مع بقاء الضريبة المستحقة دون تغيير، كما هو الحال في الضريبة الإجمالية.

Lợi ích hộ kinh doanh khi chuyển từ thuế khoán sang kê khai - Ảnh 1. — من بداية شهر نوفمبر وحتى نهاية العام الجاري، سيطلق قطاع الضرائب حملة ذروة مدتها 60 يومًا لدعم أصحاب الأعمال في التحول من الضريبة الإجمالية إلى الإقرار.

"القيام بالأمر بشكل صحيح" أكثر فائدة من "القيام به بسرعة"

كما خططت دائرة الضرائب لـ "60 يومًا وليلة لمرافقة ودعم أصحاب الأعمال". لا تتطلب الضريبة الإجمالية حساب التكاليف والإيرادات، فهي بسيطة للغاية. مع ذلك، في هانوي، في الآونة الأخيرة، بادرت العديد من أصحاب الأعمال إلى التحول من الضريبة الإجمالية إلى الإقرار الضريبي. بعد فترة من التطبيق، أدركت هذه الشركات أن "التنفيذ الصحيح" أفضل من "التنفيذ السريع".

انتقلت السيدة دو ثي بيتش (من حي هوانغ ماي، مدينة هانوي) إلى الإقرار الضريبي منذ أكثر من عام. فبدلاً من التسجيل اليدوي كما كان الحال سابقًا، يُساعدها برنامج الفواتير الإلكترونية الآن على تتبع التدفق النقدي بوضوح، ومعرفة الربح والخسارة بدقة، بدلاً من "التقدير" كما كان الحال سابقًا. والخبر السار هو أن عدد عملائها يتزايد يومًا بعد يوم.

"إدارة التكاليف والإيرادات واضحة وشفافة. كما أن العملاء يثقون بالمتجر أكثر، لأنهم عندما يشترون باستخدام الفواتير والمستندات، يشعرون دائمًا بمزيد من الأمان"، كما أوضحت السيدة بيتش.

أما السيدة فام ثي كوين (حي هوانغ ليت، مدينة هانوي)، فقد انتقلت مؤخرًا إلى نظام الإقرار الضريبي منذ بضعة أشهر. أكثر ما تشعر به هو الراحة النفسية. الآن، يقتصر عملها على بيع البضائع فقط، وقد سجّل البرنامج الإيرادات والضرائب بالكامل.

"ضريبة المبلغ الإجمالي سيئة للغاية. إذا لم ينجح مشروعك، فلا يزال عليك دفعها. ولكن إذا أعلنتَ ضريبتك، فإنك تدفع وفقًا لإيراداتك. وخاصةً، فهي تُريحك، فلا داعي للقلق بشأن ما إذا كنتَ تدفع الضريبة الصحيحة أم لا"، كما قالت السيدة كوين.

Lợi ích hộ kinh doanh khi chuyển từ thuế khoán sang kê khai - Ảnh 2. — يتضح جليًا أن فوائد التحول إلى الإقرار الضريبي واضحة، إذ يُعزز شفافية الشركات ويُهيئ الظروف لتوسيع نطاق عملياتها. صورة توضيحية.

حتى الآن، في هانوي، تجاوز عدد الأسر التجارية التي انتقلت من نظام الضريبة الإجمالية إلى نظام الإقرار الضريبي ١٢ ألف أسرة، وهو رقم يفوق خمسة أضعاف ما كان عليه في الفترة نفسها من العام الماضي. والجدير بالذكر أن إيرادات هذه الأسر قد شهدت ارتفاعًا ملحوظًا بعد تطبيق نظام الإقرار الضريبي، مما يُظهر فعاليةً واضحةً في جعل الأنشطة التجارية شفافة.

قال السيد نجوين تين مينه، نائب رئيس مصلحة الضرائب في هانوي: "ارتفعت الإيرادات المعلنة بعد استخدام الفواتير الإلكترونية بنسبة 55%. وهناك أكثر من 1200 شركة عائلية تحولت إلى شركات. وفي حال استخدام الفواتير الإلكترونية، ستحصل هذه الشركات على دعم من البنوك للحصول على قروض. ووفقًا لسياسة الدولة، ستحصل هذه الشركات على أسعار فائدة تفضيلية على القروض. وفي حال تحولها إلى شركات، ستُعفى أيضًا من الضرائب لمدة عامين."

إن التحول إلى الإعلان الإلكتروني واستخدام الفواتير لا يساعد الشركات على أن تصبح أكثر شفافية واحترافية فحسب، بل يفتح أيضًا فرصًا لتوسيع نطاقها والوصول إلى العملاء والشركاء الكبار، وهو ما لم تكن قادرة على فعله من قبل عندما كان عليها دفع ضرائب مقطوعة.

يتضح جليًا أن فوائد التحول إلى الإقرار الضريبي واضحة، إذ تُعزز شفافية أصحاب الأعمال وتُهيئ الظروف لتوسيع نطاق أعمالهم. ويُنفذ قطاع الضرائب حاليًا خطة "التواصل المستمر لمدة 60 يومًا"، التي تهدف إلى دعم ملايين الأسر التي تدفع ضرائب مقطوعة في جميع أنحاء البلاد للتعود تدريجيًا على أسلوب الإقرار الضريبي، بحيث يتم التحول بسلاسة وفعالية وفي الموعد المحدد بدءًا من عام 2026.

البنية التحتية التكنولوجية جاهزة لملايين الأسر للإعلان إلكترونيًا

وقال السيد لوو نجوين تري نائب رئيس قسم التكنولوجيا والتحول الرقمي والأتمتة، إن قطاع الضرائب أعد بنية تحتية تكنولوجية شاملة لخدمة ملايين الأسر التجارية لتقديم الإقرارات الإلكترونية اعتبارًا من 1 يناير 2026.

لذلك، فيما يتعلق بالبنية التحتية للتكنولوجيا الداخلية أو واجهات الاتصال الخارجية بين دافعي الضرائب والسلطات الضريبية، هناك دائمًا استثمار كافٍ وفي الوقت المناسب لدعم دافعي الضرائب بشكل عام والأسر التجارية بشكل خاص في أداء التزاماتهم بأفضل طريقة في أي وقت وفي أي مكان، وليس فقط خلال الفترة التي يتم فيها إلغاء نموذج الضريبة الإجمالية.

استعدادًا لتطبيق الإقرار الضريبي الإلكتروني للأسر العاملة اعتبارًا من 1 يناير 2026، خلال الفترة 2024-2025، قام قطاع الضرائب بتحديث البنية التحتية لتكنولوجيا المعلومات بشكل متزامن، وعزز موارد المعالجة والتخزين للأنظمة التي تخدم دافعي الضرائب، مثل Etax والفاتورة الإلكترونية والتطبيقات ذات الصلة. وفي الوقت نفسه، عزز قطاع الضرائب حلوله الأمنية، واستثمر في معدات أمن المعلومات، وحسّن البنية التحتية للاتصالات، لضمان أمن البيانات ونقل المعلومات بسلاسة بين دافعي الضرائب والهيئات الضريبية.

على بوابة الفاتورة الإلكترونية لدافعي الضرائب على https://www.hoadondientu.gdt.gov.vn، قام قطاع الضرائب ببناء وظائف لدعم إنشاء الفواتير الإلكترونية بسرعة وسهولة مع وظائف رئيسية مثل: إدارة قوائم العملاء؛ إدارة قوائم السلع؛ إدارة قوائم رموز الفاتورة؛ إدارة الفواتير (إنشاء الفواتير، إنشاء فواتير بديلة/معدلة، معالجة الفواتير، الموافقة على الفواتير).

فيما يتعلق بحل دمج بيانات المبيعات تلقائيًا لتقليل العمليات اليدوية للأسر التجارية، عملت إدارة الضرائب مع المنظمات التي تقدم حلول الفواتير الإلكترونية لاقتراح حزم حلول لدعم الأسر التجارية في إنشاء وإدارة واستخدام الفواتير الإلكترونية مثل: دمج نظام تسجيل المبيعات النقدية مباشرة مع برنامج الفاتورة الإلكترونية لإصدار الفواتير تلقائيًا عند حدوث المعاملات...

وبذلك، أصبحت جميع الوظائف اللازمة لدعم أصحاب الأعمال في الإقرار بالضرائب ودفعها متاحة على نظام معلومات إدارة الضرائب.

أكد السيد لو نجوين تري قائلاً: "يُعد تعاون مُقدمي الحلول والسلطات المحلية عاملاً أساسياً في مساعدة قطاع الضرائب على دعم أصحاب الأعمال على نحو أشمل. وفي الفترة المقبلة، سيواصل قطاع الضرائب البحث عن حلول تكنولوجية جديدة لدعم أصحاب الأعمال وتوفير تجارب أفضل لهم، ويأمل أن يحظى دائماً بدعم وتعاون ومساندة دافعي الضرائب في مسيرة تحديث القطاع والتحول الرقمي".

اعتبارًا من 20 سبتمبر 2025، تحولت 18348 أسرة تجارية تدفع ضريبة مقطوعة إلى دفع الضرائب بطريقة الإقرار؛ ومن بداية العام حتى نهاية أغسطس 2025، كان هناك حوالي 2250 أسرة تجارية تتحول إلى نموذج المؤسسة، ولا يزال نظام معلومات إدارة الضرائب يستقبل ويعالج المعلومات والبيانات بشكل مستقر، مما يدل على أن قدرة البنية التحتية التكنولوجية لقطاع الضرائب جاهزة دائمًا للاستجابة.

إن نظام إدارة الضرائب الإلكترونية قادر على خدمة نحو 2 مليون حساب تجاري و10 ملايين حساب شخصي بشكل مستقر، مما يضمن القدرة على التوسع لاستقبال وخدمة 1.3 مليون أسرة تجارية إضافية تقوم بالإعلان إلكترونياً في الفترة المقبلة.

المصدر: https://vtv.vn/loi-ich-ho-kinh-doanh-khi-chuyen-tu-thue-khoan-sang-ke-khai-100251105102453842.htm