تعزيز الامتثال الطوعي والسداد الكامل للضرائب

"الامتثال الضريبي الطوعي هو البنية التحتية الناعمة للحوكمة الحديثة" هو الرأي المشترك للخبراء وممثلي وكالات إدارة الدولة والشركات الذين حضروا ورشة عمل بعنوان "تعزيز الامتثال الضريبي الطوعي والمساهمة الضريبية الكاملة - بناء عصر قوي" التي عقدت مؤخرًا.

أشارت آراءٌ عديدةٌ في ورشة العمل إلى أنه لكي يصبح الامتثال الضريبي "ثقافةً"، فإن العامل الأساسي هو وضوح السياسات، وسهولة امتثال الناس لها، وتقليل العبء الإجرائي. وعلى وجه الخصوص، يجب أن تكون هناك آلية حوافز للتمييز بين من يتمتعون بسجل امتثال جيد ومن لا يلتزمون جيدًا.

شفافية السياسات وتبسيط الإجراءات

أكدت نائبة مدير إدارة الضرائب، ماي سون، أن الالتزام الطوعي هو "مؤشر الثقة". وعليه، لا يمكن للنظام المالي الوطني أن يزدهر إلا عندما يثق المواطنون بأن أموال ضرائبهم تُستخدم بشفافية وتعود بمنافع عامة، مثل سياسات الضمان الاجتماعي، والتأمين الصحي ، والتعليم، وغيرها.

إن تحسين الامتثال الضريبي الطوعي ليس مهمة فنية فحسب، بل هو أيضًا خطوة نحو تعزيز ثقافة الثقة بين الدولة والمواطنين. الصورة: HH

متفقًا مع هذا الرأي، قال فان دوك هيو، العضو المتفرغ في اللجنة الاقتصادية بالجمعية الوطنية، إن الالتزام بالقانون يجب أن يصبح "ثقافة". ولتحقيق ذلك، أشار السيد هيو إلى العوامل الرئيسية التالية: يجب أن تكون السياسات واضحة، ويسهل على الناس الالتزام بها، ويجب تقليل الأعباء الإجرائية. وعلى وجه الخصوص، يجب أن تكون هناك آلية تحفيز للتمييز بين من يتمتعون بسجل امتثال جيد ومن لا يلتزمون جيدًا.

خلال ورشة العمل، اتفق جميع الخبراء والمدراء على أنه إذا أراد الناس أن يكونوا أكثر وعيًا بأنفسهم، فيجب أن تكون السياسات والإجراءات، قبل كل شيء، بسيطة وشفافة وعادلة. ومن أهم التغييرات التي يطبقها قطاع الضرائب إلغاء الضريبة الإجمالية رسميًا على أصحاب الأعمال اعتبارًا من 1 يناير 2026.

قيّمت لي ثي تشينه، نائبة رئيس القسم المهني في إدارة الضرائب، هذا التحول المهم في أسلوب الإقرار الضريبي، القائم على "الثقة"، ليتمكن دافعو الضرائب من الإقرار الضريبي ذاتيًا ودفع الضرائب ذاتيًا وفقًا للإيرادات الفعلية المُحصّلة. تتميز هذه الطريقة الجديدة بثلاث مزايا بارزة: البساطة (بصيغة سهلة الفهم) - الشفافية (يتم التحقق من البيانات عبر الفواتير الإلكترونية) وسهولة التنبؤ (مساعدة أصحاب الأعمال على وضع خططهم المالية الخاصة). ويُظهر الواقع تحولًا إيجابيًا، حيث انتقلت أكثر من 18,500 أسرة إلى الإقرار الضريبي، ودفعت 98% من الأسر المُصرّحة ضرائبها إلكترونيًا خلال الأشهر التسعة الأولى من عام 2025.

من منظور دولي، صرّح فرانك فان برونشوت، كبير الاقتصاديين في صندوق النقد الدولي، بأن نسبة الضرائب إلى الناتج المحلي الإجمالي في فيتنام ستبلغ 13.1% في عام 2024، وهي أقل من المستوى الموصى به لدعم النمو المستدام، وهو 15-16%. وأكد على أهمية دور الإدارة الضريبية في تعبئة الإيرادات، والتركيز على تحسين الامتثال الضريبي وتوسيع القاعدة الضريبية، بدلاً من الاكتفاء برفع معدلات الضرائب.

التكنولوجيا ووسائل الإعلام تعزز ثقافة الامتثال الطوعي

إذا كانت سياسة الشفافية شرطًا "ضروريًا"، فإن التكنولوجيا الذكية والتواصل الفعال شرطان "كافيان" لتعزيز ثقافة الامتثال الطوعي. وصرحت نائبة مدير إدارة الضرائب، ماي سون، بأن قطاع الضرائب يمر بأربع مراحل إصلاحية، تعتمد على الضرائب الإلكترونية كأساس. والهدف هو بناء قاعدة بيانات متصلة متعددة القطاعات (القطاع المصرفي، والجمارك، والصناعة، والتجارة...)، مما يضمن بيانات "صحيحة، ودقيقة، وفعّالة". ومن ثم، يمكن للنظام "اقتراح الإقرارات الضريبية"، مما يُسهّل على دافعي الضرائب الإقرار ودفع الضرائب. كما يطبق قطاع الضرائب تقنيات جديدة، مثل الذكاء الاصطناعي والبيانات الضخمة، لتحليل المخاطر، ويخطط لنشر نظام إدارة ضرائب من الجيل الجديد بدءًا من عام 2026.

مع تطبيق القرار رقم 68، أصدرت وزارة المالية مشروع "تحويل نموذج ومنهجية إدارة الضرائب للأسر التجارية عند إلغاء ضريبة المبلغ الإجمالي" المرفق بالقرار رقم 3389/QD-BTC. وبناءً عليه، تم تحديد حلول جذرية لتحقيق هدف إلغاء ضريبة المبلغ الإجمالي رسميًا اعتبارًا من 1 يناير 2026، مما يُحدث نقلة نوعية في إدارة الضرائب للأسر التجارية والأفراد. الصورة: PV

من الناحية التجارية، قالت بوي ثي ترانج، مديرة حلول التجزئة (MISA)، إن التكنولوجيا تُسهّل عملية الامتثال، فعندما يُذكّر النظام تلقائيًا، ويُجمّع البيانات، ويُشكّل الإقرارات الضريبية، سيجد دافعو الضرائب الأمر سهلاً وسيُنفّذونه. بناءً على ذلك، اقترحت ترانج أن تسمح السلطات الضريبية بالربط المباشر بين برامج الأعمال وبوابات الدفع المصرفية، ليتمكن دافعو الضرائب من دفع الضرائب مباشرةً عبر تطبيق واحد.

أعربت آراء عديدة عن اتفاقها مع القول بأن الامتثال الضريبي، في ظل الظروف الحالية، ليس مسؤولية فحسب، بل ميزة تنافسية أيضًا. وصرح السيد بوي نغوك توان، ممثل ديلويت فيتنام، بأن التوجه العالمي هو اعتبار الامتثال الضريبي "التزامًا بالشفافية والمسؤولية الاجتماعية". وقد انتقلت الشركات الكبرى من "الامتثال" (المستوى الأول) إلى "إدارة المخاطر" (المستوى الثاني) و"الاستراتيجية" (المستوى الثالث). وتنظر هذه الشركات إلى البيانات الضريبية على أنها "أصل استراتيجي"، باستخدام الذكاء الاصطناعي للتنبؤ بالمخاطر وتحسين التدفق النقدي. وهذه هي العقلية التي ينبغي للشركات الفيتنامية أن تسعى إليها.

بالنيابة عن قطاع الضرائب، أشادت نائبة مدير إدارة الضرائب، ماي سون، بجميع المساهمات القيّمة من الخبراء ورجال الأعمال، مؤكدةً أن ورشة العمل جاءت في الوقت المناسب، حيث يعمل قطاع الضرائب على تعديل قانون إدارة الضرائب وبناء نظام جديد لتكنولوجيا المعلومات. وتُتيح هذه الورشة للقطاع بأكمله مراجعة وتقييم وتطوير عملية الأعمال بأكملها، بما يلبي متطلبات الابتكار الشامل والتكامل العميق لفيتنام في السياق العالمي، بما يتوافق مع معايير صندوق النقد الدولي والبنك الدولي ومنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية.

يُدرك قطاع الضرائب جيدًا أنه على الرغم من الجهود الكبيرة المبذولة، لا تزال هناك جوانب تحتاج إلى مزيد من التحسين. لذلك، يُعدّ إعادة تصميم نموذج حديث لإدارة الضرائب، مرتبطًا بالبنية التحتية للبيانات والتكنولوجيا الرقمية، خطوةً مهمةً لتحسين كفاءة الإدارة، مع ربطه في الوقت نفسه بقاعدة البيانات الوطنية، بهدف تبادل البيانات الضخمة بين الجهات الحكومية. ولا يقتصر الهدف النهائي على تحسين خدمة إدارة الضرائب فحسب، بل يشمل أيضًا تهيئة بيئة أعمال عادلة وشفافة، وتعزيز مصادر الإيرادات المستدامة، والمساهمة في تحقيق الأهداف الرئيسية للبلاد، مثل الضمان الاجتماعي، وتطوير البنية التحتية، وتعزيز إمكاناتها.

المصدر: https://daibieunhandan.vn/thuc-day-tu-giac-tuan-thu-dong-gop-day-du-thue-10393036.html