Rozvoj sdílených digitálních platforem

Ilustrativní fotografie. (Zdroj: baochinhphu.vn)

S cílem podpořit digitální transformaci v daňové správě pro firmy a domácnosti, a vzhledem k tomu, že je to klíč ke zlepšení efektivity a snížení nákladů na dodržování předpisů, pomohla tato metoda podnikům a domácnostem pohodlně přiznávat a platit daně a zároveň pomohla daňovým úřadům automatizovat výpočet daní a sledování rizik.

Bezprostředním konkrétním úkolem je proto vytvořit databázi všech podnikatelských domácností a jednotlivých podniků, jako jsou: stav registrace podniku, daňová registrace (registrovaná/neregistrovaná, dočasně pozastavená, opuštěná adresa podnikání); obchodní linie, obchodní položky; smluvní/deklarované příjmy, náklady (prostory, práce, elektřina, voda, další náklady); příjmy z bodu zvratu, příjmy ze vstupních faktur; očekávané příjmy, které budou sloužit jako základ pro řízení rizik v oblasti příjmů; faktury. Po zrušení mechanismu smluvní daně všechny podnikatelské domácnosti přejdou na vlastní deklaraci a placení daní.

Práce na tvorbě databáze provádějí daňové úřady v rámci Projektu 420, podle kterého do konce června 2025 celá země vybudovala databázi 1,8 milionu podnikatelských domácností, což představuje 81 % z celkového počtu 2,2 milionu podnikatelských domácností, které potřebují databázi vytvořit. Do září 2025 se k dani zaregistrovalo, přiznalo a zaplatilo daň na Elektronickém informačním portálu pro podnikatelské domácnosti a fyzické osoby 162 000 podnikatelských domácností a fyzických osob, přičemž výše zaplacené daně za prvních 9 měsíců roku 2025 dosáhla téměř 2,12 bilionu VND, což představuje nárůst o 3,9 % oproti srpnu 2025.

Daňový úřad dále posiluje datové propojení mezi daňovými úřady a bankami, platebními zprostředkovateli, platformami elektronického obchodování, dodavateli elektřiny/vody/telekomunikací atd. za účelem porovnávání a sledování skutečných příjmů firemních domácností. Dokončit soubor kritérií pro řízení rizik platných pro firemní domácnosti, včetně ukazatelů týkajících se příjmů, odvětví, lokality, historie dodržování předpisů, stavu využití faktur atd.

Na tomto základě zavést systém včasného varování pro případy, kdy podnikající domácnosti vykazují známky rizika (deklarované příjmy jsou nižší než očekávané, neobvyklé výkyvy příjmů, náhlé zvýšení nebo snížení daní, vystavení mnoha faktur s vysokou hodnotou a následné ukončení podnikání atd.). Informační systém musí integrovat externí zdroje dat (banky, úřady pro registraci podniků, databáze obyvatelstva dle Projektu 06), aby bylo možné po zrušení daně důkladně sledovat aktivity podnikající domácnosti. V období 2025–2026 budou rovněž zavedena řešení pro propojení a sdílení informací s příslušnými stranami (policejní orgány, agentury pro správu trhu, banky atd.).

Zároveň daňový úřad upgradoval stávající „digitální mapu podnikatelských domácností“ na elektronický adresář podnikatelských domácností, který aktualizuje informace o všech deklarovaných podnikatelských domácnostech (namísto předchozího adresáře, který obsahoval pouze smluvní údaje o domácnostech). Tento adresář bude centralizovanou databází, která bude sloužit k analýze, srovnání a podpoře manažerského rozhodování, propojí se s funkčními orgány, vytvoří základ pro moderní řízení a předchází ztrátám příjmů.

Daňové úřady na všech úrovních navíc rychle popularizují elektronické daňové služby a podpůrné nástroje pro podnikatele a domácnosti : v současné době daňový úřad poskytuje daňové poplatníkům bezplatné elektronické daňové služby na portálu a v mobilní aplikaci (Etax Mobile). Dalším úkolem je doplnit a přidat funkce, aby 100 % podnikatelů a domácností mohlo snadno elektronicky přiznat a zaplatit daně. Proto je nutné prostudovat a vyhodnotit stávající funkce, přidat pokyny k používání aplikací speciálně pro podnikatele a domácnosti (například video tutoriály v aplikaci); daně se platí prostřednictvím elektronických kanálů (internetové bankovnictví, mobilní peníze...).

Daňový úřad dále vyvíjí nástroje na podporu daňových přiznání, jako je integrace funkcí daňových přiznání pomocí chytrých telefonů pro malé podniky s omezeným přístupem k počítačům nebo aplikace technologie umělé inteligence k automatickému vyplňování přiznání na základě historie faktur. Diverzifikace nástrojů zajistí, aby všechny podniky bez ohledu na jejich technologickou úroveň měly vhodná řešení pro plnění daňových povinností. Tento úkol plní podvýbor pro digitální transformaci, který hlavní body dokončí v roce 2025 (elektronický portál pro daňová přiznání pro podniky) a další body aktualizuje v roce 2026.

Daňový úřad dále vytvořil systém pro automatický výpočet daně z dat elektronických faktur. Jedná se o průlomové řešení, které snižuje zátěž podnikatelských domácností spojenou s daňovými přiznáními a zvyšuje přesnost výpočtu daně. Daňový úřad vyvine aplikaci (nebo funkci v systému eTax), která umožní syntézu všech údajů o příjmech podnikatelských domácností z elektronického fakturačního systému a dalších zdrojů, čímž se automaticky určí výše splatné daně podle předpisů a vytvoří se návrh daňového přiznání pro podnikatelské domácnosti. Podnikatelské domácnosti se stačí pouze přihlásit, zkontrolovat informace a potvrdit odeslání přiznání, místo aby musely vypočítávat od nuly.

Toto řešení je obzvláště užitečné při eliminaci paušální daně, protože mnoho podnikatelských domácností, které nejsou obeznámeny s daňovými přiznáními, se vyhne chybám a daňový úřad může také kontrolovat, zda se vykázané příjmy shodují s fakturou. Díky tomu má každá podnikatelská domácnost svou vlastní tabulku s daňovými informacemi, která zaznamenává příjmy z faktur, vypočítává daň z přidané hodnoty a daň z příjmu fyzických osob; podnikatelské domácnosti si mohou stáhnout nebo vytisknout předvyplněná přiznání. To výrazně zjednoduší postup daňového přiznání pro podnikatelské domácnosti a pomůže každé domácnosti plnit své povinnosti, aniž by musela najímat účetního.

Stát poskytuje malým podnikům, mikropodnikům a domácnostem digitální platformu integrující řešení digitální transformace, včetně účetního softwaru s funkcemi, které zajišťují integraci se softwarem pro elektronické faktury a službami digitálního podpisu, které mikropodniky, malé podniky, domácnosti a jednotlivé podniky používají v souladu s předpisy uvedenými v článku 12 bodu 3 usnesení č. 198/2025/QH15.

Podle daňového úřadu je modernizace informačního systému tak, aby splňoval nová nařízení, nezbytná, protože změny zákonů, politik a vydávání nových postupů budou vyžadovat aktualizaci a zdokonalení odpovídajících aplikací informačních technologií. Konkrétně: modernizace systému daňové registrace a správy daňových kódů pro příjem velkého počtu konvertovaných podnikatelských domácností; modernizace elektronického daňového přiznání a platební aplikace tak, aby odpovídala novému formuláři; modernizace systému elektronické správy faktur dle vyhlášky č. 70/2025/ND-CP (o elektronických fakturách z registračních pokladen); přidání funkce správy účetních knih pro podnikatelské domácnosti (pokud je nutné sledovat údaje o nákladech pro domácnosti, které vykazují náklady s účetními knihami).

Během implementačního procesu bude pro firmy a daňové úředníky zřízena technická podpůrná linka, která jim umožní používat nové systémy a rychle řešit problémy. Je zřejmé, že očekávaná zátěž IT je velmi vysoká, ale to je předpokladem pro úspěšnou transformaci metod řízení, protože bez podpory IT není možné efektivně řídit miliony daňových deklarantů.

A skupina řešení pro aplikace digitálních technologií vytvoří v nové éře „měkkou infrastrukturu“ pro správu daní v domácnostech: všechny domácnosti používají elektronické faktury, elektronicky přiznávají a platí daně; veškerá data jsou digitalizována a analyzována. Výsledkem je minimalizace manuálních zásahů, zlepšení transparentnosti a dodržování předpisů daňovými poplatníky.

Zdroj: https://nhandan.vn/phat-trien-cac-nen-tang-so-dung-chung-post917165.html