Wie VietNamNet berichtet, hat die Oberste Volksstaatsanwaltschaft soeben die Anklage gegen 38 Angeklagte wegen Verstoßes gegen Rechnungslegungsvorschriften mit schwerwiegenden Folgen abgeschlossen; es geht um das illegale Drucken, Ausstellen und Handeln von Rechnungen und Dokumenten zur Zahlung an den Staatshaushalt.

Im Zusammenhang mit dem Fall wurden Herr Nguyen Dang Thuyet, Generaldirektor, und seine Ehefrau, Nguyen Nhat Linh, stellvertretende Generaldirektorin der Thanh An Hanoi Company Limited, wegen Verstoßes gegen Rechnungslegungsvorschriften mit schwerwiegenden Folgen angeklagt.

Laut Anklage gründete und leitete Herr Thuyet sämtliche Aktivitäten der Firmen Thanh An, Danh und Trang Thi. Er wies außerdem den Buchhalter an, zwei Buchhaltungssysteme einzurichten.

Unter der Leitung von Herrn Thuyet richteten die Angeklagten Nguyen Quy Khai (Direktor der Danh Company), Do Thi Hoa (Hauptbuchhalterin der Thanh An Hanoi Company), Bui Thi Mai Huong (Hauptbuchhalterin der Danh Company) und Nguyen Thi Hoa (Steuerbuchhaltungsleiterin der Thanh An Hanoi Company, der Danh Company und der Trang Thi Company) zwei Buchhaltungssysteme auf Basis der FAST-Software ein und nutzten diese, um die Buchhaltung, die Steuererklärung und die Meldung von Steuern sowie die Überwachung der Geschäftsentwicklung der drei Unternehmen zu übernehmen.

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Herr Nguyen Dang Thuyet. Foto: Ministerium für Öffentliche Sicherheit

Das interne Buchhaltungssystem erfasste alle tatsächlichen Einnahmen, Ausgaben und Geschäftsergebnisse ohne entsprechende Belege, und das Finanz- und Steuerbuchhaltungssystem fälschte Daten, um Finanz- und Steuerberichte zu erstellen. Um den Geldfluss zu kontrollieren, bat Herr Thuyet die Vertreter der Unternehmen, ihn zur Zeichnung der Kontoauszüge der drei Firmen zu bevollmächtigen. Anschließend beauftragte Herr Thuyet seine Frau, Nguyen Nhat Linh, mit der Zeichnung.

Im September 2017 heiratete Frau Nguyen Nhat Linh Herrn Nguyen Dang Thuyet. Anfang 2018 übernahm Frau Linh die Position der stellvertretenden Generaldirektorin der Thanh An Company und war damit für die Bereiche Personalwesen, Finanzen und Rechnungswesen aller drei Unternehmen verantwortlich: Thanh An Company, Danh Company und Trang Thi Company.

Im Januar 2019 ermächtigten die Direktoren der drei Unternehmen unter der Leitung von Herrn Thuyet Frau Linh zur Zeichnung des Kontos für Banktransaktionen, und von diesem Zeitpunkt an beteiligte sich Frau Linh an der Einrichtung von zwei Finanzbuchhaltungssystemen in den drei Unternehmen.

In der Anklage wurde darauf hingewiesen, dass Herr Thuyet von Juni 2021 bis 2022, obwohl er aus Vietnam geflohen war, weiterhin regelmäßig über die Viber-App Kontakt zu seiner Frau aufnahm, um die Einrichtung und Nutzung zweier Buchhaltungssysteme zu steuern (Frau Linh musste keine detaillierten Anweisungen geben, da die Buchhalter alles vor vielen Jahren nach Herrn Thuyets Plan erledigt hatten).

Hinsichtlich der tatsächlichen täglichen Geschäftsergebnisse kontrollierte die Angeklagte Do Thi Hoa den Cashflow und die Gewinne der drei Unternehmen und berichtete an Frau Linh darüber.

Das Buchhaltungssystem zur Meldung an die Behörden und die Steuerberichte im Zusammenhang mit den Daten von Verträgen über den Kauf und Verkauf gefälschter Rechnungen wurde von den Angeklagten Bui Thi Mai Huong und Nguyen Thi Hoa an Herrn Nguyen Dang Thuyet und Frau Linh gemeldet, um die Geldquellen zu kontrollieren.

Seit September 2009 war Frau Linh für die Genehmigung der „Gebühr“ für den Kauf und Verkauf gefälschter Rechnungen zuständig; sie unterzeichnete die Genehmigung zur Überweisung von Geld an Unternehmen/Geschäftsfamilien auf Anfrage von Frau Hoa und Frau Huong.

Die Anklage lautet, dass die Angeklagte Nguyen Nhat Linh ihrem Ehemann bei der Einrichtung zweier Finanzbuchhaltungssysteme geholfen, die tatsächlichen Gewinne und Buchhaltungszahlen dreier Unternehmen im Zeitraum von 2019 bis 2022 verschleiert und zusammen mit Herrn Nguyen Dang Thuyet dem Staat einen Schaden von mehr als 498 Milliarden VND verursacht hat.

Die Ermittlungsbehörde stellte fest, dass die Angeklagten Hoa und Huong zwischen 2017 und 2022 19.167 gefälschte Rechnungen (für medizinische Güter) von 110 Unternehmen und Geschäftsleuten mit einem Gesamtwert vor Steuern von über 3,689 Billionen VND erworben haben. Davon entfielen über 75 Milliarden VND auf die Mehrwertsteuer; der Nettowert betrug über 3,765 Billionen VND.

Die Gesamtsumme der an diese 110 Unternehmen und Einzelunternehmer gezahlten Rechnungen belief sich auf über 257 Milliarden VND. Frau Hoa und Frau Huong erfassten 19.167 gefälschte Rechnungen in der Steuerbuchhaltungssoftware, um die Kosten zu erhöhen und die zu zahlenden Steuern zu reduzieren. Die Kosten für den Kauf der gefälschten Rechnungen sowie weitere tatsächliche Belege und Ausgaben wurden in der internen Buchhaltung erfasst.