Nicht besteuerte Überweisungen

Nach dem Einkommensteuergesetz (Personal Income Tax (PIT) Law 2007, geändert 2012, 2014 und konsolidiert 2025) werden nur Einkünfte besteuert, die tatsächlich das persönliche Vermögen erhöhen, wiederkehrend sind oder kommerziell genutzt werden.
Die Rundschreiben 111/2013/TT-BTC und 92/2015/TT-BTC des Finanzministeriums legen ebenfalls klar den Umfang der steuerpflichtigen und steuerfreien Einkünfte fest.

Für die Steuerbehörden ist es notwendig, den Geldfluss zu kontrollieren, um Haushaltsverluste zu vermeiden. Die Bürger können jedoch vollkommen sicher sein, wenn ihre Transaktionen legal sind und eine klare Grundlage haben.

Illustration einer Geldüberweisung. Foto: Internet

Hier sind 9 häufige Fälle, in denen der Empfang von Geldtransfers steuerfrei ist:

1. Privatkredite – Kein steuerpflichtiges Einkommen

Darlehen zwischen Privatpersonen, seien es Verwandte oder Freunde, gelten als zivilrechtliche Darlehen. Werden keine Zinsen gezahlt oder dient das Darlehen nur einer vorübergehenden Unterstützung, gilt der Betrag nicht als Einkommen und unterliegt nicht der Steuerpflicht (Grundlage: Absatz 3, Artikel 2, Rundschreiben 111/2013/TT-BTC; Artikel 463, Bürgerliches Gesetzbuch 2015).

2. Geldüberweisung zur Rückzahlung eines Bankdarlehens

Das ist ein gängiges Szenario: Ein Verwandter überweist Geld, um einen fälligen Kredit abzuzahlen, und leiht es sich anschließend von der Bank zurück. Dieses Geld ist lediglich eine Formalität und erhöht nicht das persönliche Vermögen, weshalb es nicht steuerlich angegeben werden muss.

3. Empfang von Überweisungen – Vollständig steuerfrei

Überweisungen von im Ausland arbeitenden Verwandten über Banken oder juristische Organisationen sind gemäß den Vorschriften zur Förderung inländischer Devisenquellen von der Einkommensteuer befreit.

Gemäß Artikel 2 Absatz 3 der Rundverfügung 111/2013/TT-BTC.

4. Inkasso und Zahlung – Generiert keine Einnahmen

Typische Fälle sind Spediteure, die Waren per Nachnahme liefern, Agenten, die Strom- und Wasserrechnungen einziehen, oder autorisierte Empfänger. Diese Beträge werden lediglich an den Empfänger weitergeleitet und generieren kein tatsächliches Einkommen, weshalb sie nicht besteuert werden.

Gemäß: Rundschreiben 92/2015/TT-BTC.

5. Geld überweisen, ohne Gebühren zu erheben

Wenn Sie Geld überweisen, um anderen zu helfen, ohne dafür eine Gebühr zu erheben, handelt es sich im Wesentlichen um eine Hilfshandlung, die kein persönliches Einkommen generiert. Wird jedoch eine Servicegebühr erhoben, können die Einnahmen aus dieser Gebühr je nach Art mit 5 % bis 7 % besteuert werden. (Grundlage: Rundschreiben 40/2021/TT-BTC).

Warenhandel in Dien Chau. Foto: Mai Giang

6. Gelder aus dem Immobilienverkauf erhalten – Steuerpflichten erfüllt

Hat der Immobilienverkäufer seine Steuerpflichten (2 % Einkommensteuer und Registrierungsgebühr) erfüllt, wird der später erhaltene Überweisungsbetrag nicht erneut besteuert. (Grundlage: Artikel 17, Rundschreiben 92/2015/TT-BTC; Artikel 50, Steuerverwaltungsgesetz 2019).

7. Steuerbegünstigtes Gehalt – Überweisung an Verwandte

Wenn eine Person von einem Lohnabrechnungsunternehmen ein Nettogehalt erhält und dieses an ihren Ehepartner, ein Elternteil oder einen anderen Verwandten weiterleitet, gilt dieser Betrag nicht als neues Einkommen und unterliegt keiner zusätzlichen Besteuerung.

(Gemäß: Absatz 1, Artikel 7, Rundschreiben 111/2013/TT-BTC).

8. Ausländische Arbeitnehmer – Zahlung lokaler Steuern

Hat der Arbeitnehmer im Ausland Einkommensteuer gezahlt, so ist er bei der Rücküberweisung von Geldern nach Vietnam von einer erneuten Besteuerung befreit, um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden. (Grundlage: Rundschreiben 111/2013/TT-BTC und Doppelbesteuerungsabkommen).

9. Kleine zivile Darlehen – Steuerfrei

Kleine, unregelmäßige Darlehen zwischen Privatpersonen, die nicht geschäftlichen Zwecken dienen und gegebenenfalls mit geringen Zinsen belegt sind, unterliegen nicht der Besteuerung.

Bei häufiger Kreditvergabe, hohen Zinssätzen oder wenn es sich beim Kreditnehmer um ein Unternehmen handelt, kann der Kreditgeber jedoch mit 5 % auf die Zinsen als Einkommen aus Kapitalanlagen besteuert werden. (Grundlage: Klausel 3, Artikel 2, Rundschreiben 111/2013/TT-BTC).

Transparente Notizen

Der Empfang von Geldtransfers ist nicht mehr nur eine private Angelegenheit, sondern kann den Behörden als Grundlage für die Überprüfung finanzieller Verpflichtungen dienen. Sind Inhalt und Herkunft der Transaktion jedoch klar, besteht kein Grund zur Sorge.

Geben Sie den Inhalt der Überweisung klar an (Darlehen, Unterstützung, Überweisung im Namen Dritter usw.); Bewahren Sie alle relevanten Dokumente wie Verträge, Quittungen und Kontoauszüge auf; Ziehen Sie bei Transaktionen mit hohem Wert einen Steuerberater oder Anwalt zu Rate.

Ein korrektes Verständnis der Steuerbefreiungsfälle beim Empfang von Geldtransfers wird dazu beitragen, dass sich die Menschen bei Transaktionen sicherer fühlen, unnötige rechtliche Risiken begrenzen und zu mehr Transparenz im persönlichen Finanzmanagement im digitalen Zeitalter beitragen.

Quelle: https://baonghean.vn/nhung-truong-hop-chuyen-khoan-khong-bi-danh-thue-10301332.html