SJC verstößt gegen Vorschriften zum Goldhandel und zu Steuern

Die staatliche Bankaufsichtsbehörde hat gerade den Abschluss der Prüfung der Einhaltung von Richtlinien und Gesetzen im Goldhandel bei der Saigon Jewelry Company Limited – SJC (SJC) bekannt gegeben.

Viele Verstöße und Mängel

Das Inspektionsergebnis lautete, dass die SJC Company die gesetzlichen Bestimmungen für Goldhandelsaktivitäten grundsätzlich eingehalten und Goldbarren gemäß der erteilten Lizenz gekauft und verkauft habe sowie das Informationsmeldesystem für den Kauf und Verkauf von Goldbarren umgesetzt habe.

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Gleichzeitig notierte SJC auch die An- und Verkaufspreise für Gold gemäß den Vorschriften, nahm positive Änderungen bei der Umsetzung der gesetzlichen Bestimmungen zur Geldwäschebekämpfung vor und erstellte Dokumente, Rechnungen und erklärte die Grundsteuern gemäß den gesetzlichen Vorschriften.

Allerdings wurden auch bei der SJC Company zahlreiche Verstöße und Mängel festgestellt.

Dem Prüfergebnis zufolge hat die SJC Company hinsichtlich der Einhaltung gesetzlicher Richtlinien im Goldhandel gegen die Meldevorschriften für den Handel mit Goldbarren verstoßen. Es gab Anzeichen dafür, dass das Unternehmen irreführende Informationen über Produkte und Waren des Unternehmens verbreitete, um Kunden anderer Unternehmen anzulocken, was mit unlauterem Wettbewerb in Zusammenhang steht.

Die Ergebnisse der Kundenüberprüfung zeigen, dass es Anzeichen dafür gibt, dass die SJC Company gegen Steuergesetze verstößt. Die Staatsbank hat ein Dokument übermittelt, um die Informationen zur ordnungsgemäßen Prüfung und Bearbeitung an die zuständige Behörde weiterzuleiten.

Obwohl es keine Grundlage für die Feststellung gibt, dass die Preiserhöhung im Zeitraum vom 2. Oktober 2023 bis zum 15. April 2024 unangemessen ist, werden bei der SJC Company die An- und Verkaufspreise für Gold direkt vom Generaldirektor der SJC Company festgelegt und angeordnet, obwohl es keine Vorschriften oder internen Verfahren zu bestimmten Ausgaben und Grundlagen im Mechanismus zur Festlegung der An- und Verkaufspreise für Gold gibt und keine Trennung der Verantwortlichkeiten der relevanten Abteilungen im Prozess der Beratung zur Preisfestsetzung.

Somit wird die Entscheidung über den An- und Verkaufspreis von Gold von einer Einzelperson, dem Generaldirektor, ohne spezifische Kriterien und Grundlagen getroffen, was zu Risiken bei der Preisbestimmung führt und sowohl die Geschäftstätigkeit der SJC Company als auch den Goldmarkt beeinträchtigt, da die SJC Company einen relativ großen Marktanteil hält.

Im Hinblick auf die Bekämpfung der Geldwäsche hat die SJC Company zahlreiche gesetzliche Bestimmungen zur Bekämpfung der Geldwäsche verletzt. Insbesondere hat sie interne Vorschriften erlassen, deren Inhalt nicht den vorgeschriebenen entspricht. Sie verfügte nicht über ein Risikomanagementsystem, um ausländische Kunden als Personen mitpolitischem Einfluss zu identifizieren und meldete keine Transaktionen mit hohem Wert, die im Zusammenhang mit Goldhandelsaktivitäten gemeldet werden müssen.

Darüber hinaus führte SJC keine internen Prüfungen zur Geldwäschebekämpfung wie vorgeschrieben durch, bot keine Schulungen zur Geldwäschebekämpfung wie vorgeschrieben an, führte keine Bewertungen durch oder aktualisierte die Ergebnisse von Geldwäscherisikobewertungen nicht, legte keine Häufigkeit der Aktualisierung von Kundeninformationen fest und verfügte über keine Regelungen zur Dezentralisierung der Verantwortung für die Kundenidentifizierung.

Die SJC Company hat noch nicht genügend Dokumente und Daten gesammelt, um die Identifikationsinformationen der Kunden als Organisationen zu überprüfen. Die Bestimmungen zu den anwendbaren Maßnahmen entsprechend dem Grad des Geldwäscherisikos entsprechen nicht vollständig den Vorschriften. Die Fristen für die Anwendung von Maßnahmen zur Transaktionsverzögerung sind nicht wie vorgeschrieben festgelegt. Es gibt keine Vorschriften zur Kommunikation mit Kunden, die Transaktionen durchführen.

Darüber hinaus hat die SJC Company gegen das Buchhaltungssystem, die Erstellung und Verwendung von Rechnungen, Dokumenten sowie die Erklärung und Erfüllung von Steuerpflichten verstoßen, indem sie eine Reihe von Verkaufsrechnungen ohne den Code der Steuerbehörde erstellt oder ersetzt und ausgestellt hat; indem sie Rücklagen für Lagerpreisminderungen in den Kosten der verkauften Waren berücksichtigt hat, was zu einer fehlenden Zahlung der Körperschaftssteuer führte, wodurch die zu zahlende Einkommenssteuer der Firma reduziert wurde; indem sie die Informationen zu den Ausweis-/CCCD-Nummern einer Reihe von Kunden auf der Liste 01/TNDN nicht vollständig aufgezeichnet hat oder indem sie falsche Informationen bereitgestellt hat.

Geldstrafe von 2,14 Milliarden, Informationen an das Ministerium für öffentliche Sicherheit übermittelt

Die Staatsbank wies darauf hin, dass die Ursache für die oben genannten Verstöße darin liege, dass die gesetzlichen Vertreter, Führungskräfte und Mitarbeiter der SJC Company eine Reihe von gesetzlichen Bestimmungen in Bezug auf Goldhandelsaktivitäten, Geldwäschebekämpfung und Buchhaltung, Erstellung und Verwendung von Buchhaltungsunterlagen sowie Erklärung und Erfüllung von Steuerpflichten nicht ernsthaft eingehalten hätten.

Die Staatsbank Vietnams hat Informationen über Verstöße gegen das Rechnungslegungs- und Steuersystem mit Anzeichen von Strafrechtsverstößen an das Ministerium für öffentliche Sicherheit zur Überprüfung, Untersuchung und Bearbeitung weitergeleitet. Der Chefinspektor der Staatsbank Vietnams erließ zudem einen Beschluss zur Verhängung einer Verwaltungsstrafe gegen die SJC Company in Höhe von insgesamt 2,14 Milliarden VND für die Verstöße.

Die staatliche Bankaufsichtsbehörde empfiehlt der SJC Company, ihre mangelnde strikte Einhaltung der gesetzlichen Vorschriften im Goldhandel zu beheben und die im Abschnitt „Inspektions- und Verifizierungsergebnisse“ genannten Verstöße und Mängel zu dulden. Die SJC Company muss ihre Verwaltungsverstöße bei der Einhaltung des Meldepflichtsystems unverzüglich einstellen und die Meldepflicht sowie die Datenübermittlung an die Staatsbank im Goldhandel strikt einhalten.

Gleichzeitig ist die SJC Company verpflichtet, die Steuergesetze strikt einzuhalten und Verstöße und Mängel, die im Abschnitt „Inspektions- und Verifizierungsergebnisse“ aufgeführt sind, unverzüglich zu beheben. Die SJC Company muss außerdem Vorschriften zur Festlegung der täglichen An- und Verkaufspreise für Gold erlassen (Entwicklung von Kriterien, Methoden, Preisfeststellungsbehörde usw.), um die Einhaltung der tatsächlichen Geschäftstätigkeit des Unternehmens und der relevanten gesetzlichen Bestimmungen zu gewährleisten.

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