Die Einkommensteuer muss realistisch sein und die richtigen Zielgruppen unterstützen.

Nachdem das Finanzministerium die Rückmeldungen der Nationalversammlung zum Einkommensteuergesetz geprüft hatte, wurden mehrere wichtige Anpassungen vorgenommen, wie beispielsweise die Überarbeitung des progressiven Steuersatzes, die Senkung der Steuersätze und die Anhebung der Grenze für steuerfreie Einnahmen für Gewerbetreibende.

Die Abgeordnete Nguyen Thi Viet Nga (Delegation der Nationalversammlung aus Hai Phong ) beantwortet Fragen eines VNA-Reporters. Foto: Hai Ngoc/VNA

Am 27. November bewertete die Abgeordnete Nguyen Thi Viet Nga (Delegation Hai Phong) im Gespräch mit einem Reporter der vietnamesischen Nachrichtenagentur am Rande der 10. Sitzung der 15. Nationalversammlung die ergriffenen Maßnahmen als positiv, da sie die Belastung für Arbeitnehmer und Kleinunternehmer verringern. Die Abgeordnete betonte jedoch die Notwendigkeit weiterer Forschung, um flexible und faire Steuerpolitiken zu gewährleisten, die die tatsächlichen Kosten und die Steuerleistung präzise widerspiegeln und gleichzeitig Unternehmen bei ihrer Erholung und nachhaltigen Entwicklung wirksam unterstützen.

Nachdem das Finanzministerium die Rückmeldungen aus Gruppendiskussionen und Plenarsitzungen zum Einkommensteuergesetz eingearbeitet hat, wurden mehrere wichtige Bestimmungen, wie Anpassungen der Steuerklassen und Senkungen der Steuersätze, hinzugefügt. Die Delegierten prüfen nun, ob diese Anpassungen den Erwartungen der Wähler entsprechen und mit dem aktuellen Einkommensniveau vereinbar sind.

Zunächst möchte ich dem Finanzministerium meinen tiefgreifenden und proaktiven Einsatz bei der Anpassung zahlreicher wichtiger, das Leben der Menschen, insbesondere der Arbeitnehmer, unmittelbar beeinflussender Maßnahmen ausdrücklich würdigen. Die Anpassung der Steuerklassen, die Vergrößerung der Unterschiede zwischen den Steuerklassen und die Senkung der Steuersätze in einigen niedrigeren Einkommensgruppen sind Schritte in die richtige Richtung und zeugen von Verständnis für die sich rasch verändernden Einkommen und Kosten. Angesichts steigender Verbraucherpreise, Lebenshaltungskosten sowie Bildungs- und Gesundheitskosten würde ein Versäumnis, die Steuerpolitik anzupassen, Millionen von Arbeitnehmern enorm belasten.

Diese Anpassungen senken die Steuerlast erheblich, erhöhen das verfügbare Einkommen und kurbeln so den Konsum an und fördern das Wirtschaftswachstum. Gleichzeitig nähern wir uns internationalen Standards an, wo Steuerklassen und -grenzen regelmäßig an die Inflation angepasst werden. Ich glaube jedoch, dass die Erwartungen der Wählerinnen und Wähler weiterhin höher sind. Obwohl diese Anpassungen positiv sind, stehen sie nicht im vollen Verhältnis zum Preisanstieg und den tatsächlichen Lebenshaltungskosten, insbesondere für Gering- und Mittelverdiener. Viele plädieren daher für einen automatischen Anpassungsmechanismus der persönlichen Freibeträge an die Inflation, um das Warten auf Gesetzesänderungen zu vermeiden.

Es ist offensichtlich, dass die vom Finanzministerium vorgeschlagenen Anpassungen eine spürbare Veränderung bewirkt haben und sich den Erwartungen der Bevölkerung zunehmend annähern. Dennoch ist weitere Forschung notwendig, um sicherzustellen, dass die Einkommensteuerpolitik tatsächlich flexibel ist, den Realitäten entspricht, den Mindestlebensstandard präzise widerspiegelt und Steuergerechtigkeit gewährleistet.

Die deutliche Anhebung des Steuerfreibetrags für Einzelunternehmen durch das Finanzministerium, einschließlich des Vorschlags, einen Betrag von über 200 Millionen VND pro Jahr anzuheben, wird als Maßnahme zur Gewährleistung von Fairness gegenüber Angestellten gesehen. Vertreter stellten jedoch infrage, ob diese Anpassung angemessen und konsequent sei und Kleinunternehmer ausreichend unterstütze.

Ich begrüße den proaktiven Vorschlag des Finanzministeriums, die Steuerfreigrenze für Kleinstunternehmen anzuheben. Ehrlich gesagt ist die Grenze von 200 Millionen VND pro Jahr im aktuellen Kontext jedoch immer noch nicht wirklich angemessen. Unternehmen mit einem durchschnittlichen Umsatz von unter 20 Millionen VND pro Monat müssen bereits jetzt Steuern zahlen. Angesichts der Realität kleiner Unternehmen in städtischen Gebieten – wo die Kosten für Räumlichkeiten, Rohstoffe und Arbeitskräfte hoch sind – ist dies ein sehr geringer Betrag. Bei Branchen mit Gewinnmargen von nur 5–10 % spiegelt der Umsatz nicht die tatsächliche Steuerfähigkeit wider, da der Großteil des Umsatzes lediglich die Ausgaben deckt.

Wir müssen zwischen Steuergerechtigkeit und Steueruniformität unterscheiden. Angestellte haben ein stabiles Einkommen, werden von ihren Arbeitgebern bezahlt und tragen keine Marktrisiken. Kleinunternehmer hingegen investieren eigenständig, tragen ihre eigenen Risiken und ihr Einkommen schwankt saisonal und marktbedingt, wobei zahlreiche Ausgaben anfallen. Daher kann ihre Steuerfreigrenze nicht dieselbe sein wie die von Personen mit stabilem Einkommen. Meiner Meinung nach sollten wir weiterhin prüfen, ob diese Freigrenze auf über 200 Millionen VND angehoben oder nach Branche, Sektor und Region gestaffelt werden kann. Einige Branchen, wie beispielsweise kleine Restaurants, Lebensmittelgeschäfte, Schneidereien und Haushaltsdienstleistungen, weisen sehr geringe Gewinnmargen auf und benötigen eine angemessenere Freigrenze. Nur so können wir zwei Prinzipien gewährleisten: die Förderung der richtigen Zielgruppen und die Schaffung langfristiger Einnahmequellen.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass die Anhebung der Schwelle zwar ein Schritt in die richtige Richtung ist, der Wert von 200 Millionen VND pro Jahr jedoch immer noch zu niedrig ist und kleinen Unternehmen nicht genügend Spielraum für eine nachhaltige Erholung und Entwicklung bietet. Die Maßnahme bedarf weiterer eingehender Forschung, um Konsistenz, Fairness und Praktikabilität zu gewährleisten.

Eine wichtige Neuerung ist der Vorschlag des Finanzministeriums, für Einkommensgruppen unter 3 Milliarden VND von der Besteuerung ab dem ersten verdienten Dollar auf eine einkommensbasierte Besteuerung (Einnahmen abzüglich Ausgaben) umzustellen. Die Delegierten fragen sich, ob diese Anpassung die Einkommensstruktur korrekt widerspiegelt und ob sie in der Praxis effektiv umsetzbar ist.

Ich halte dies für eine starke, fortschrittliche Reform, die dem Wesen der Besteuerung gerecht wird: die Besteuerung des tatsächlichen Einkommens, nicht des Bruttoumsatzes. Für kleine Unternehmen, insbesondere solche mit einem Umsatz unter 3 Milliarden VND, machen die Inputkosten einen sehr großen Teil ihres Einkommens aus. Werden Steuern, wie derzeit üblich, auf Basis des ersten verdienten Dollars erhoben, spiegelt dies nicht ihre Steuerkraft wider und erscheint ungerecht.

Die wichtigste Frage ist jedoch die Umsetzbarkeit. Die Berechnung des tatsächlichen Einkommens setzt voraus, dass Gewerbetreibende regelmäßig Aufzeichnungen, Rechnungen und Belege führen – etwas, womit viele derzeit nicht vertraut sind oder wofür ihnen die nötigen Ressourcen fehlen. Ohne klare Unterstützungsmechanismen kann dies leicht zu fehlerhaften Ausgabenangaben führen und sogar Einnahmeverluste oder negative Folgen bei der Ermittlung des steuerpflichtigen Einkommens nach sich ziehen.

Damit diese Maßnahme umsetzbar ist, müssen drei Lösungen gleichzeitig implementiert werden: Erstens die Standardisierung angemessener Ausgabenquoten für jede Branche, um die Steuererklärung für Unternehmen und die Steuerprüfung für die Finanzbehörden zu vereinfachen. Zweitens die Förderung des Einsatzes von Technologien wie elektronischen Rechnungen und direkt mit den Finanzbehörden verbundenen Kassensystemen, um manuelle Eingriffe zu minimieren. Drittens die Stärkung der Kommunikation, Schulung und des technischen Supports für Unternehmen jeder Größe, insbesondere in ländlichen Gebieten.

Prinzipiell ist diese Politik richtig, vernünftig und fortschrittlich. Ihre Wirksamkeit hängt jedoch von der Leistungsfähigkeit der digitalen Infrastruktur, der Managementkapazität und einer Veränderung des Steuerverhaltens ab. Gelingt dies, markiert sie einen Wendepunkt, der die Steuerpolitik internationalen Standards annähert und sie für die Bürger gerechter macht.

Vielen Dank, Delegierte.

Quelle: https://baotintuc.vn/chinh-sach-va-cuoc-song/thue-thu-nhap-ca-nhan-can-sat-thuc-te-ho-tro-dung-doi-tuong-20251127141530410.htm