„Der Fall des Schmuggels von 3 Tonnen Gold ist besonders schwerwiegend und verstößt gegen die Wirtschaftsordnung.“

Am 24. Juni erklärte Generalleutnant To An Xo, Sprecher des Ministeriums für Öffentliche Sicherheit, dass die Ermittlungspolizei des Ministeriums für Öffentliche Sicherheit beschlossen habe, den Strafprozess wegen „Schmuggels“ und „Steuerhinterziehung“ am Grenzübergang Lao Bao in der Provinz Quang Tri gegen die Phu Quy Gold Investment Joint Stock Company und verbundene Unternehmen zu verfolgen.

Erste Ermittlungsergebnisse ergaben, dass Nguyen Thi Hoa, wohnhaft in Lao Bao, Bezirk Huong Hoa, Provinz Quang Tri , und Nguyen Thi Gai seit 2022 einen Schmuggelring für über drei Tonnen Gold im Wert von rund 5 Billionen VND organisiert haben. Das geschmuggelte Gold wurde über den Grenzübergang Lao Bao in der Provinz Quang Tri von Laos nach Vietnam gebracht, um dort an Goldhändler mit illegalen Gewinnen verkauft zu werden.

„Der Fall des Schmuggels von 3 Tonnen Gold ist besonders schwerwiegend und verstößt gegen die Wirtschaftsordnung“ – 1 — Zwei Angeklagte wurden wegen Steuerhinterziehung angeklagt: Le Xuan Tung (links) und Le Thuy Quynh.

Die Untersuchungsergebnisse ergaben außerdem, dass die Phu Quy Gold Investment Joint Stock Company im Jahr 2021 Steuerzahlungen unredlich deklariert und gemeldet hatte, was auf Steuerhinterziehung hindeutet und dem Staat einen Schaden in Höhe von zunächst geschätzten 6.145 Milliarden VND verursacht hat.

Aufgrund der gesammelten Dokumente und Beweismittel hat die Ermittlungsbehörde beschlossen, gegen zwei Personen Anklage zu erheben und Präventivmaßnahmen zu ergreifen: Le Xuan Tung, Vorstandsvorsitzender und Generaldirektor der Phu Quy Gold Investment Joint Stock Company, und Le Thuy Quynh wegen Steuerhinterziehung. Gleichzeitig hat die Ermittlungsbehörde beschlossen, gegen 18 Personen wegen Schmuggel Anklage zu erheben und Präventivmaßnahmen zu ergreifen, darunter Nguyen Thi Hoa, Nguyen Thi Gai und Nguyen Thi Van (Betreiberin des Goldgeschäfts Kim Linh).

Aus juristischer Sicht erklärte Rechtsanwalt Nguyen Duc Hung, Vorsitzender des Vorstands der Anwaltskanzlei A&H Law Firm LLC – Hanoi Bar Association, dass die Ermittlungsbehörde derzeit lediglich ein Verfahren eingeleitet und die Beschuldigten angeklagt habe. Dies sei die erste Phase der Ermittlungen. Inhalt des Falles, Art und Umfang des Verstoßes sowie die konkrete strafrechtliche Verantwortlichkeit der einzelnen Beschuldigten hängen vom Ergebnis der Ermittlungen, der Anklageerhebung und des Gerichtsverfahrens durch die zuständigen Staatsanwaltschaften ab.

Den ersten Ermittlungsergebnissen zufolge handelt es sich jedoch um einen besonders schwerwiegenden Fall, da die Menge des geschmuggelten Goldes mehr als 3 Tonnen beträgt (Gesamtwert von etwa 5.000 Milliarden VND) und die Steuerhinterziehungshandlungen dem Staatshaushalt einen Schaden in Höhe von zunächst geschätzten 6.145 Milliarden VND zugefügt haben. Dieser Fall verstößt gegen die Wirtschaftsordnung, die Außenhandelsordnung und die Steuerverwaltung des Staates.

Laut Anwalt Hung werden die Beschuldigten wegen des Schmuggels von mehr als 3 Tonnen Gold (im Wert von etwa 5 Billionen VND) wegen „Schmuggels“ angeklagt, wobei der Tatbestand „illegale Waren im Wert von 1.000.000.000 VND oder mehr“ lautet. Die Strafe hierfür beträgt laut Artikel 188 Absatz 4 des Strafgesetzbuches von 2015, zuletzt geändert und ergänzt im Jahr 2017, 12 bis 20 Jahre Haft.

Wer der Steuerhinterziehung beschuldigt wird und dem Staat dadurch einen Schaden von 6.145 Milliarden VND verursacht hat, wird wegen „Steuerhinterziehung“ strafrechtlich verfolgt. Der Tatbestand der Steuerhinterziehung liegt bei einem Betrag von 1.000.000.000 VND oder mehr. Die Strafe beträgt eine Geldstrafe von 1.500.000.000 VND bis 4.500.000.000 VND oder eine Freiheitsstrafe von 2 bis 7 Jahren gemäß Artikel 200 Absatz 3 des Strafgesetzbuches von 2015 in der Fassung von 2017.

„Der Fall des Schmuggels von 3 Tonnen Gold ist besonders schwerwiegend und verstößt gegen die Wirtschaftsordnung“ – 2 — Rechtsanwalt Nguyen Duc Hung.

Darüber hinaus können Personen, die „Schmuggel“ oder „Steuerhinterziehung“ begehen, mit zusätzlichen Strafen belegt werden, darunter eine Geldstrafe von 20.000.000 VND bis 100.000.000 VND, ein Verbot, eine Position zu bekleiden, einen Beruf auszuüben oder bestimmte Tätigkeiten von 1 bis 5 Jahren auszuüben, oder die Einziehung eines Teils oder ihres gesamten Vermögens (Absatz 5, Artikel 188 und Absatz 4, Artikel 200 des Strafgesetzbuches von 2015, geändert und ergänzt im Jahr 2017).

In diesem Fall müssen die Strafverfolgungsbehörden laut Rechtsanwalt Hung neben der strafrechtlichen Verantwortlichkeit der Einzelpersonen auch untersuchen und klären, ob die Phu Quy Gold Investment Joint Stock Company (eine juristische Person) sich der Straftaten des Schmuggels oder der Steuerhinterziehung schuldig gemacht hat. Gemäß Artikel 75 Absatz 1 des Strafgesetzbuches von 2015 in der Fassung von 2017 ist eine juristische Person strafrechtlich verantwortlich, wenn alle folgenden Bedingungen erfüllt sind: a) Die Straftat wurde im Namen der juristischen Person begangen; b) die Straftat wurde zum Vorteil der juristischen Person begangen; c) die Straftat wurde unter der Leitung, dem Management oder mit Genehmigung der juristischen Person begangen; d) die Verjährungsfrist für die Strafverfolgung gemäß Artikel 27 Absätze 2 und 3 dieses Gesetzbuches ist nicht abgelaufen.

Sollte eine ausreichende Grundlage für eine Anklage und Verurteilung wegen dieser Straftaten bestehen, wird die Phu Quy Gold Investment Joint Stock Company ebenfalls den gesetzlich vorgesehenen Strafen unterliegen. Im Einzelnen:

Für das Verbrechen des „Schmuggels“ werden gewerbliche juristische Personen, die Straftaten (mit illegalen Waren im Wert von 1.000.000.000 VND oder mehr) gemäß den Bestimmungen von Absatz 4, Artikel 188 des Strafgesetzbuches von 2015, geändert und ergänzt im Jahr 2017, mit einer Geldstrafe von 7.000.000.000 VND bis 15.000.000.000 VND belegt oder ihre Geschäftstätigkeit für einen Zeitraum von 6 Monaten bis 3 Jahren eingestellt. Zusätzlich zu der oben genannten Hauptstrafe kann eine juristische Person, die das Verbrechen des „Schmuggels“ begeht, auch mit weiteren Strafen belegt werden, wie zum Beispiel einer Geldstrafe von 50.000.000 VND bis 300.000.000 VND, einem Geschäftsverbot, einem Verbot der Tätigkeit in bestimmten Bereichen oder einem Verbot der Kapitalmobilisierung von 1 bis 3 Jahren (Punkte d und e, Absatz 6, Artikel 188 des Strafgesetzbuches 2015, geändert und ergänzt im Jahr 2017).

Für das Verbrechen der „Steuerhinterziehung“ werden gewerbliche juristische Personen, die Straftaten (in Höhe von 1.000.000.000 VND oder mehr) gemäß den Bestimmungen von Absatz 3, Artikel 200 des Strafgesetzbuches von 2015, geändert und ergänzt im Jahr 2017, mit einer Geldstrafe von 3.000.000.000 VND bis 10.000.000.000 VND belegt oder ihre Geschäftstätigkeit für einen Zeitraum von 6 Monaten bis 3 Jahren eingestellt. Gleichzeitig kann eine juristische Person, die dieses Verbrechen begeht, auch mit zusätzlichen Strafen belegt werden, wie einer Geldstrafe von 50.000.000 VND bis 200.000.000 VND, einem Geschäftsverbot, einem Verbot der Tätigkeit in bestimmten Bereichen oder einem Verbot der Kapitalmobilisierung von 1 bis 3 Jahren (Punkte c und d, Absatz 5, Artikel 200 des Strafgesetzbuches von 2015, geändert und ergänzt im Jahr 2017).

Falls festgestellt wird, dass eine juristische Person, die sich des Verbrechens des „Schmuggels“ oder der „Steuerhinterziehung“ schuldig gemacht hat, „die Sicherheit, Ordnung und das Gemeinwohl negativ beeinflusst hat und nicht in der Lage ist, die Folgen zu beheben“, können ihre Geschäftstätigkeiten gemäß den Bestimmungen von Artikel 79 und Absatz 6 Artikel 188 und Absatz 5 Artikel 200 des Strafgesetzbuches von 2015, in der Fassung von 2017, auch dauerhaft eingestellt werden.

Nguyen Hien (VOV.VN)

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