¿Cómo reforman los países los impuestos para los hogares empresariales?

En el contexto de una fuerte integración económica y transformación digital, la reforma del sistema tributario para las pequeñas y medianas empresas es un requisito inevitable para mejorar la eficiencia de la gestión estatal, aumentar los ingresos presupuestarios y, al mismo tiempo, crear un entorno competitivo justo entre los sectores económicos.

Muchos países de todo el mundo han adoptado medidas notables para construir un sistema tributario más simple, más transparente y más justo para el sector económico informal.

India

India es uno de los países que más se esfuerza por implementar reformas tributarias para el sector económico informal, especialmente para las pequeñas y microempresas. Con millones de empresas no registradas que operan sin gestión directa del Estado, el sistema tributario indio ha sido ineficiente y ha sufrido importantes pérdidas de ingresos durante décadas. Sin embargo, desde 2017, cuando el país aplicó oficialmente el impuesto sobre bienes y servicios (GST), se ha marcado un hito importante, sentando las bases para una gestión tributaria más eficaz para las empresas.

Uno de los aspectos más destacados de las reformas de la India es el establecimiento de un umbral claro de facturación para la clasificación fiscal, lo que reduce la carga tributaria para las microentidades. En concreto, los hogares con una facturación anual inferior a 4 millones de rupias indias tienen la opción de solicitar un "Plan de Composición", que les permite pagar impuestos a un tipo impositivo más bajo y con un proceso de declaración mucho más sencillo que el de las empresas tradicionales. Este enfoque resulta conveniente para los contribuyentes y amplía la base imponible de forma suave y sin sorpresas.

Además de las reformas fiscales y administrativas, el gobierno indio también se ha centrado en fomentar el registro formal de las empresas familiares mediante la iniciativa Udyog Aadhaar, un número de identificación empresarial para hogares con un sencillo trámite en línea. Tras el registro, estos hogares tienen acceso a capital preferencial, servicios de contabilidad digital y formación básica en gestión financiera. Gracias a la combinación de apoyo y requisitos de transparencia, el número de hogares que se registran formalmente ha aumentado considerablemente en tan solo unos años de implementación.

El modelo indio sugiere que la reforma fiscal para las empresas familiares será difícil de lograr si se centra únicamente en el fortalecimiento de las sanciones. En cambio, debería ir acompañada de políticas que simplifiquen, apoyen el acceso a los servicios financieros y creen incentivos para que las empresas familiares se incorporen voluntariamente al sector formal.

Sudáfrica

Sudáfrica es uno de los países africanos líderes en la reforma de su sistema tributario para adaptarlo a las características de la economía informal, en la que las pequeñas empresas representan una gran proporción. Con una economía profundamente dividida entre zonas urbanas y rurales, y entre grandes empresas y producción doméstica a pequeña escala, Sudáfrica ha enfrentado numerosas dificultades para garantizar la equidad y la eficiencia en la recaudación de impuestos. Ante esta situación, el gobierno ha implementado una serie de reformas para simplificar el sistema tributario, a la vez que mejora la concienciación y la capacidad de cumplimiento de la ciudadanía.

Una de las soluciones más destacadas en Sudáfrica es el establecimiento de un marco fiscal especial para las pequeñas empresas, denominado Impuesto a las Pequeñas Empresas. Este modelo permite a las pequeñas empresas pagar impuestos sobre su facturación y beneficios a tipos preferenciales, reduciendo así la carga administrativa en comparación con las grandes empresas. La aplicación de un sistema tributario sencillo y transparente no solo facilita el cumplimiento de las obligaciones tributarias, sino que también genera confianza en el sistema legal, lo que aumenta el índice de cumplimiento voluntario.

El gobierno sudafricano ha implementado una serie de reformas para simplificar el sistema tributario. Foto: Pinterest.

Sin embargo, el elemento más destacado del modelo sudafricano es la combinación de la reforma fiscal y la educación financiera comunitaria. A través de programas de capacitación organizados por el Servicio de Impuestos de Sudáfrica (SARS), las personas reciben instrucciones específicas sobre cómo declarar impuestos, llevar registros y elaborar planes financieros adecuados a la escala de su negocio. Especialmente en zonas rurales donde la concienciación fiscal es limitada, el gobierno ha coordinado con organizaciones sociales para difundir conocimientos financieros de forma visual y fácil de entender.

Los resultados muestran que, tras un período de aplicación simultánea de políticas fiscales y programas de apoyo, la tasa de registro de empresas y el pago de impuestos de los hogares sudafricanos han mejorado significativamente. Las lecciones aprendidas en Sudáfrica demuestran que, para atraer a los hogares empresarios al sector económico formal, no solo se necesitan políticas preferenciales, sino también servicios específicos de educación, comunicación y apoyo.

Chile

Chile es uno de los países sudamericanos que ha logrado avances notables en la reforma tributaria para las pequeñas empresas, especialmente para el sector informal, que representa una gran proporción de la economía nacional. Anteriormente, al igual que muchos otros países en desarrollo, Chile enfrentaba dificultades para controlar los ingresos reales de las pequeñas empresas debido a la falta de transparencia, la limitada capacidad de gestión y la elusión fiscal generalizada. Sin embargo, mediante políticas de reforma flexibles, el país ha incorporado gradualmente a los hogares al sector formal de forma convincente y con una hoja de ruta clara.

Uno de los aspectos más destacados del modelo chileno es el diseño de un sistema tributario transparente de suma global, específicamente para las microempresas formales, es decir, hogares o personas con pequeñas empresas que se registran y declaran. Estos hogares tributan a una tasa fija o a un porcentaje de sus ingresos, según su sector de actividad. Este sistema tributario de suma global se publica para cada tipo de empresa, lo que facilita su comprensión, predicción y cumplimiento por parte de los contribuyentes, a la vez que reduce la carga administrativa para las autoridades tributarias.

Chile ha logrado avances notables en la reforma tributaria para las pequeñas empresas. Foto: Pinterest.

No solo se limitó a la reforma procesal, sino que el gobierno chileno también implementó políticas para apoyar a los hogares con negocios formalizados mediante el acceso a tecnología contable sencilla, capacitación financiera y acceso al crédito bancario. En particular, Chile estableció una hoja de ruta de transformación en un plazo de 3 a 5 años, creando las condiciones para que los hogares desarrollaran gradualmente su escala, mejoraran su capacidad de gestión y se transformaran en microempresas cuando cumplieran los requisitos. Este enfoque demuestra una mentalidad de reforma flexible, que no impone coerción, sino que incentiva la participación voluntaria de las personas en el sistema tributario.

Las lecciones de Chile demuestran que la reforma tributaria para las empresas familiares no debe separarse de las políticas que apoyan el desarrollo microeconómico. Solo generando confianza, reduciendo los costos de cumplimiento y brindando a las empresas familiares oportunidades reales de desarrollo, el sector informal tendrá incentivos reales para salir a la luz, contribuyendo así a la salud del sistema financiero nacional y garantizando la equidad en las contribuciones sociales.

Fuente: https://khoahocdoisong.vn/cac-nuoc-cai-cach-thue-cho-ho-kinh-doanh-the-nao-post1555432.html