Seminario "Acompañamiento a las familias empresarias en la transición del impuesto global a la declaración, hacia las empresas" - Foto: VGP
Campaña de 60 días: Transparencia para la equidad
En el seminario "Acompañamiento a las empresas domésticas en la transición del impuesto global a la declaración, hacia las empresas", organizado por la Asociación de Consultoría Fiscal de Vietnam en coordinación con el Departamento de Impuestos, Impuestos de Hanói y unidades afines el 28 de noviembre, el Sr. Le Van Hai, Subdirector del Departamento Jurídico del Departamento de Impuestos ( Ministerio de Hacienda ), afirmó: "La campaña de 60 días para la transición del impuesto global a la declaración es un paso clave en el proceso de modernización de la gestión tributaria para las empresas domésticas. El objetivo de la campaña no es solo cambiar la forma de pagar impuestos, sino también la mentalidad: de la determinación a la autodeterminación de las obligaciones, del sentimiento a los datos, del manual a lo digital".
El Sr. Le Van Hai, subdirector del Departamento Jurídico del Departamento de Impuestos del Ministerio de Hacienda, intervino - Foto: VGP
En primer lugar, el modelo de declaración contribuye a que las obligaciones tributarias sean más transparentes y justas. Al determinar sus propios ingresos, gastos y beneficios, las empresas domésticas ya no dependen de tipos fijos, lo que evita la situación de "pago presunto de impuestos" y reduce la brecha entre hogares.
En segundo lugar, los derechos legales de los hogares están mejor garantizados. Las facturas electrónicas autentican la información, reducen los costes documentales y facilitan la colaboración con las autoridades fiscales, los bancos y los socios. La comprobación de ingresos y gastos también es más clara, lo que reduce el riesgo de disputas y aumenta la confianza en las transacciones.
En tercer lugar, aplicaciones tecnológicas como eTax Mobile o las facturas electrónicas desde las cajas registradoras ayudan a las empresas a gestionar el flujo de caja con precisión, ahorrar tiempo en las declaraciones y limitar los errores. Este es un paso importante para ayudar a las empresas a adoptar métodos de gestión modernos.
Según Le Van Hai, el modelo de declaración también genera un efecto colateral positivo: las empresas que compran y venden se controlan de manera más justa, se mejora la calidad del servicio y la reputación empresarial, se amplía el acceso al crédito y los hogares empresarios participan más profundamente en ecosistemas digitales como las finanzas, la atención sanitaria y la educación .
El sector tributario aspira a que el 100% de los hogares elegibles se adapten al modelo de declaración, a la vez que fomenta el desarrollo de empresas para disfrutar de incentivos y mejorar la competitividad. La conexión de los datos fiscales, bancarios y demográficos es un pilar de la gestión moderna.
La autoridad tributaria también encuesta y clasifica a los hogares para desarrollar formas adecuadas de apoyo: diálogo, seminarios, instrucciones en línea, página de fans, Zalo, videos y chatbots. eTax Mobile ha actualizado recientemente su interfaz, añadiendo un chatbot con IA para facilitar la búsqueda y las operaciones. "El objetivo es que ningún hogar quede excluido", enfatizó el Sr. Hai.
Según la Sra. Nguyen Thi Cuc, presidenta de la Asociación de Consultores Fiscales de Vietnam (VTCA), el impuesto global se basa en ingresos estimados, por lo que es inexacto y genera deficiencias en la gestión. La transición hacia la declaración es una tendencia inevitable en el contexto de la economía digital y la creciente demanda de transparencia.
La Sra. Nguyen Thi Cuc, presidenta de la Asociación de Consultores Fiscales de Vietnam (VTCA), habla - Foto: VGP
Actualmente, la política fiscal para hogares y personas físicas que realizan actividades empresariales está regulada por la Ley de Administración Tributaria 38/2019, Circular 40/2021/TT-BTC, y es coherente con la Ley del IVA 48/2024/QH15 (vigente desde el 1 de julio de 2025). El umbral de exención fiscal está determinado: para 2025 será de 100 millones de VND/año y, a partir del 1 de junio de 2026, de 200 millones de VND. El Ministerio de Hacienda está presentando una revisión de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas para establecer una exención fiscal de hasta 300 millones de VND.
Independientemente del método de contrato o declaración, la base para calcular el impuesto sigue siendo la recaudación y el tipo impositivo por sector. Por ejemplo: Distribución y comercio minorista: IVA 1%, IRPF 0,5%; Servicios sin incluir materiales: IVA 5%, IRPF 2%; Arrendamiento de activos: IVA 5%, IRPF 5%; Producción y transporte: IVA 3%, IRPF 1,5%; Otros servicios: IVA 2%, IRPF 1%...
Para el comercio electrónico, las personas que operan con contenido digital y alquilan activos, la normativa se aplica de forma similar. En caso de transmisión en vivo para recibir comisiones, si se registra como hogar comercial, pagarán el 7% de la comisión; de lo contrario, la marca deducirá el 10% y la persona liquidará el ejercicio según la tabla progresiva.
La Sra. Cuc comentó que el impuesto a tanto alzado simplifica los trámites, pero presenta numerosas limitaciones: dificultad para controlar los ingresos, falta de libros contables y desventajas al emitir facturas. La realidad también demuestra que muchos casos de evasión fiscal en las ventas en línea se gestionan con rigor.
Mientras tanto, el método de declaración requiere que los hogares realicen contabilidad, facturas y documentos de acuerdo con la Circular 88. El Ministerio de Finanzas lo está modificando en una dirección simplificada para que sea más fácil de aplicar a los hogares pequeños.
Una de las cuestiones planteadas fue la de las facturas de entrada de productos electrónicos antiguos y bienes personales para la reventa. En respuesta a la pregunta, la Sra. Cuc afirmó que el requisito de presentar una identificación ciudadana es obligatorio para verificar el origen, vincular los códigos tributarios personales y garantizar la transparencia, de acuerdo con la normativa.
En cuanto a las facturas electrónicas, el Sr. Nguyen Van Duoc, Director General de Trong Tin Accounting and Tax Consulting Company Limited, afirmó: «Todas las organizaciones y particulares que vendan bienes deben emitir facturas. Sin embargo, el uso obligatorio de facturas electrónicas desde las cajas registradoras solo se aplica a hogares con ingresos superiores a mil millones de dongs, hogares con un volumen considerable de negocio y hogares que ya cuentan con software de ventas. A partir de 2026, esta orientación se ampliará».
Las empresas tecnológicas se suman a la eliminación del impuesto a tanto alzado
Desde la perspectiva de una solución, la Sra. Nguyen Thi Hai Yen, Directora de Ventas de MISA Joint Stock Company, comentó: «Para un desarrollo sostenible, solo hay un camino: la transparencia. A partir del 1 de enero de 2026, las empresas domésticas pasarán a la declaración, y los ingresos reales determinarán sus obligaciones tributarias».
Sra. Nguyen Thi Hai Yen, directora de ventas de la sociedad anónima MISA - Foto: VGP
La mayor dificultad reside en la costumbre y la tecnología. Por ello, MISA ofrece MISA eShop, una solución de ventas, facturas, declaraciones y libros en una sola plataforma. La IA facilita la entrada de datos de imágenes, la verificación de facturas, las ventas por voz y los recordatorios de plazos de presentación de declaraciones.
En particular, MISA ha implementado un programa para entregar software gratuito a 2 millones de hogares, incluidos aquellos exentos de impuestos y aquellos que pagan impuestos, lo que ayuda a reducir la presión de conversión.
Destacando la drástica transformación de la ciudad de Hanói, el Sr. Nguyen Tien Minh, subdirector de Impuestos de Hanói, afirmó: «La ciudad ha implementado drásticamente el Proyecto 06, con campañas de 45 días y noches, campañas de 90 días y noches para depurar datos y 60 días pico. Hasta la fecha, el 38 % de los hogares han declarado y el 65 % de la recaudación de impuestos se realiza electrónicamente».
"El Departamento de Impuestos de Hanoi se coordinó para 'ir a cada callejón, llamar a cada puerta' para movilizar y orientar", dijo el Sr. Nguyen Tien Minh.
Señor Minh
Fuente: https://baochinhphu.vn/chien-dich-60-ngay-cho-buoc-ngoat-bo-thue-khoan-102251128183928185.htm
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