La eficacia de las políticas fiscales del tabaco en Tailandia y Filipinas: ¿qué rumbo tomará Vietnam?

Según la Organización Mundial de la Salud (OMS), aumentar los impuestos y los precios del tabaco es una solución importante que contribuye en aproximadamente el 60% de la eficacia en la reducción de las tasas de consumo de tabaco. La OMS estima que aumentar los impuestos para incrementar los precios en un 10% reducirá el consumo entre un 4% y un 5%. En particular, puede reducirse hasta un 10% o más entre los niños y los pobres.

Experiencia de aumento de impuestos en Tailandia y Filipinas

En Tailandia , este país aplica el impuesto al tabaco como un porcentaje del precio mayorista (diferente del impuesto de Vietnam, que es un porcentaje del precio de fábrica). Entre 1993 y 2017, el Gobierno tailandés aumentó los impuestos 11 veces (en promedio cada 2 años), del 55% al ​​90% sobre los precios al por mayor (lo que equivale a un aumento del 120% al 700% si se calcula sobre los precios de fábrica como en Vietnam).

Desde 2018, Tailandia aplica un sistema tributario mixto con tasas impositivas divididas en dos grupos.

Los altos impuestos al tabaco y los continuos aumentos de impuestos han traído resultados muy positivos: la tasa de tabaquismo entre los adultos a nivel nacional ha disminuido del 32% (en 1991) al 17,4% (en 2021). Al mismo tiempo, los ingresos fiscales del tabaco en Tailandia aumentaron más de cuatro veces, pasando de 500 millones de dólares (en 1993) a 2.100 millones de dólares (en 2021).

En Filipinas , el país aplica un impuesto especial sobre los cigarrillos conforme a un sistema tributario específico. Este es el país que ha implementado con éxito aumentos de impuestos al tabaco, ayudando a reducir las tasas de tabaquismo en un 30% y a aumentar los ingresos fiscales en más de un 400%.

Antes de 2012, el sistema tributario se aplicaba a cuatro grupos de productos con diferentes tasas impositivas que iban desde 2,72 pesos hasta 28,3 pesos por paquete de cigarrillos, dependiendo del precio de venta del producto. Entre 2013 y 2017, Filipinas aumentó las tasas impositivas de manera constante a lo largo de los años. A partir de 2017, solo se aplicará un impuesto general de 30 pesos por paquete de cigarrillos (aproximadamente 0,75 dólares). Entre 2018 y 2023, la tasa impositiva seguirá aumentando de manera constante cada año, hasta alcanzar los 60 pesos/bolsa (~1 USD/bolsa) en 2023. Después de 2023, la tasa impositiva seguirá ajustándose para aumentar un 5% cada año.

En comparación con el año 2012, el impuesto al consumo especial de los cigarrillos premium aumentó un 110% y el de los cigarrillos comunes aumentó más de un 700%.

Los beneficios notables del aumento de los impuestos al tabaco en Filipinas incluyen: El consumo interno disminuyó de 5.76 mil millones de paquetes en 2012 a 4.97 mil millones de paquetes en 2013. El consumo promedio de cigarrillos per cápita/año disminuyó de 1.304 cigarrillos (2015) a 874 cigarrillos (2020).

Según la encuesta GATS en Filipinas en 2009 y 2021, la tasa de tabaquismo entre los adultos filipinos disminuyó del 27% en 2009 al 19,5% en 2021.

Cabe destacar que los ingresos provenientes del impuesto al consumo especial aumentaron drásticamente, pasando de 680 millones de dólares en 2012 a 2.900 millones de dólares en 2022 (cuatro veces). La mayor parte del aumento de los ingresos provenientes de los impuestos al tabaco se destina a la atención sanitaria, principalmente al programa nacional de seguro de salud. El número de familias pobres cubiertas por el Programa Nacional de Seguro de Salud aumentó de 5,2 millones en 2012 a 15,3 millones en 2015.

¿Cuál es el rumbo del escenario del aumento del impuesto al tabaco en Vietnam?

La experiencia en Tailandia y Filipinas muestra que cuando aumentan los impuestos, el consumo disminuye, las tasas de tabaquismo disminuyen, pero los ingresos fiscales del gobierno siguen aumentando. Al comparar las tasas impositivas, el consumo y los ingresos fiscales de Tailandia, Filipinas y Vietnam, se puede ver que hay una gran pérdida de ingresos fiscales debido a los bajos impuestos al tabaco en Vietnam.

En concreto, la cantidad de tabaco consumida en Tailandia es menos de la mitad de la que se consume en Vietnam (1.700 millones de paquetes frente a 4.200 millones de paquetes), pero los ingresos fiscales procedentes del tabaco son tres veces superiores (2.100 millones de dólares frente a 767 millones de dólares). De manera similar, el consumo de cigarrillos en Filipinas es significativamente menor que en Vietnam (3.350 millones de paquetes en comparación con 4.200 millones de paquetes), pero los ingresos fiscales también son más de cuatro veces mayores (2.900 millones de dólares en comparación con 767 millones de dólares).

Esto demuestra que la tasa impositiva de Vietnam todavía es muy baja y que si se aumentan los impuestos, los ingresos presupuestarios aumentarán significativamente.

Comparación de las tasas impositivas, la producción y la recaudación de impuestos de Tailandia, Filipinas y Vietnam en 2021.

A partir de los resultados del análisis de los beneficios de aumentar los impuestos al tabaco y de las experiencias prácticas de reforma de los impuestos al tabaco en los distintos países, se muestra que aumentar los impuestos al tabaco es una política en la que todos ganan porque es eficaz tanto para reducir el consumo como para generar ingresos para el presupuesto estatal. En general, aumentar los impuestos al tabaco beneficia a la sociedad en su conjunto, tanto en términos sanitarios como económicos .

Sin embargo, para que la política fiscal sea eficaz, es necesario aumentar las tasas impositivas de manera drástica y continua, como ocurrió en Filipinas, Tailandia, etc.

La comparación con la realidad interna de los últimos años muestra que si los impuestos sólo se incrementan una vez y en un nivel bajo, el consumo sólo disminuirá en el corto plazo y luego volverá a aumentar. Por lo tanto, los impuestos al tabaco deben aumentar de forma constante a lo largo de los años para garantizar que sigan el ritmo del crecimiento del ingreso y la inflación.

No sólo eso, en comparación con otros países, la tasa actual de impuestos al tabaco en Vietnam sigue siendo muy baja (36% del precio al por menor, 2022), inferior a la tasa promedio de los países con el mismo nivel de ingresos (59%) y sólo la mitad de la de la mayoría de los países de la ASEAN (Tailandia 78,6%, Filipinas 71,3%, Singapur 67,5%, Indonesia 62,3%) mientras que, según las recomendaciones de la Organización Mundial de la Salud y el Banco Mundial, la relación entre el impuesto al tabaco y el precio al por menor debe alcanzar el 75% o más para tener realmente un impacto en la reducción del consumo.

Por lo tanto, Vietnam necesita tener una política de aumentar los impuestos al tabaco de manera drástica y continua a lo largo de los años para lograr el doble objetivo de aumentar los ingresos fiscales provenientes del tabaco y al mismo tiempo reducir el consumo de tabaco en la comunidad.

Para garantizar el logro del objetivo de reducir el consumo de tabaco de acuerdo con la Estrategia nacional de prevención del daño causado por el tabaco para 2030 aprobada por el Primer Ministro, el Ministerio de Salud y la OMS recomiendan agregar un impuesto absoluto sobre los productos de tabaco a una tasa de al menos 5.000 VND/paquete para 2026 y aumentar gradualmente a 15.000 VND/paquete para 2030, además de la tasa impositiva actual del 75%.

Minh Trang

Fuente: https://baophapluat.vn/hieu-qua-tu-chinh-sach-thue-thuoc-la-o-thai-lan-va-philippines-huong-di-nao-cho-viet-nam-post548132.html