La eficacia de las políticas fiscales del tabaco en Tailandia y Filipinas: ¿qué rumbo tomará Vietnam?

(PLVN) - Tailandia y Filipinas son los dos países líderes del Sudeste Asiático en el uso eficaz del aumento de los impuestos al tabaco para reducir las tasas de tabaquismo y aumentar los ingresos presupuestarios. Estos resultados positivos están generando numerosas lecciones para ayudar a Vietnam a desarrollar políticas más eficaces.

Según la Organización Mundial de la Salud (OMS), aumentar los impuestos y precios del tabaco es una solución importante, que contribuye en aproximadamente el 60 % a la eficacia en la reducción del consumo de tabaco. La OMS estima que, al aumentar los impuestos para incrementar los precios en un 10 %, el consumo disminuirá entre un 4 % y un 5 %. En particular, puede reducirse hasta un 10 % o más entre los niños y las personas de bajos recursos.

Experiencia de aumento de impuestos en Tailandia y Filipinas

En Tailandia , el impuesto al tabaco se aplica como porcentaje del precio mayorista (a diferencia del impuesto de Vietnam, que se aplica como porcentaje del precio de fábrica). Entre 1993 y 2017, el gobierno tailandés incrementó el impuesto 11 veces (en promedio, cada dos años), del 55 % al 90 % del precio mayorista (equivalente a un aumento del 120 % al 700 % si se calcula sobre el precio de fábrica, como lo hace Vietnam).

Desde 2018, Tailandia aplica un sistema tributario mixto con tasas impositivas divididas en dos grupos.

Los elevados impuestos al tabaco y los continuos aumentos tributarios han tenido resultados muy positivos: la tasa de tabaquismo entre los adultos a nivel nacional ha disminuido del 32 % (en 1991) al 17,4 % (en 2021). Al mismo tiempo, los ingresos fiscales por tabaco en Tailandia se han cuadruplicado, pasando de 500 millones de dólares (en 1993) a 2100 millones de dólares (en 2021).

En Filipinas , el país aplica un impuesto especial al tabaco bajo un sistema tributario específico. Este país ha implementado con éxito aumentos en los impuestos al tabaco, lo que ha ayudado a reducir las tasas de tabaquismo en un 30 % y a aumentar la recaudación fiscal en más de un 400 %.

Antes de 2012, el sistema tributario se aplicaba a cuatro grupos de productos con diferentes tasas impositivas, que oscilaban entre 2,72 y 28,3 pesos por cajetilla de cigarrillos, según el precio de venta del producto. De 2013 a 2017, Filipinas incrementó la tasa impositiva de forma constante. En 2017, solo se aplicaba una tasa impositiva general de 30 pesos por cajetilla de cigarrillos (aproximadamente 0,75 USD). De 2018 a 2023, la tasa impositiva continuó aumentando de forma constante cada año, hasta alcanzar los 60 pesos por cajetilla (aproximadamente 1 USD/cajetilla) en 2023. Después de 2023, la tasa impositiva continuó aumentando un 5 % anual.

En comparación con el año 2012, el impuesto al consumo especial de los cigarrillos premium aumentó un 110% y el de los cigarrillos comunes aumentó más de un 700%.

Los beneficios notables del aumento de los impuestos al tabaco en Filipinas incluyen: El consumo interno disminuyó de 5.76 mil millones de paquetes en 2012 a 4.97 mil millones de paquetes en 2013. El consumo promedio de cigarrillos per cápita/año disminuyó de 1.304 cigarrillos (2015) a 874 cigarrillos (2020).

Según la encuesta GATS en Filipinas en 2009 y 2021, la tasa de tabaquismo entre los adultos filipinos disminuyó del 27% en 2009 al 19,5% en 2021.

Cabe destacar que los ingresos por impuestos especiales aumentaron considerablemente, pasando de 680 millones de dólares en 2012 a 2.900 millones de dólares en 2022 (cuatro veces más). La mayor parte del aumento de los ingresos provenientes del impuesto al tabaco se destina a la salud, principalmente al programa nacional de seguro médico. El número de familias pobres cubiertas por el Programa Nacional de Seguro Médico aumentó de 5,2 millones en 2012 a 15,3 millones en 2015.

¿Cuál es el rumbo del escenario del aumento del impuesto al tabaco en Vietnam?

La experiencia en Tailandia y Filipinas demuestra que, al aumentar los impuestos, el consumo y el tabaquismo disminuyen, pero la recaudación fiscal del gobierno sigue aumentando. Al comparar las tasas impositivas, el consumo y la recaudación fiscal en Tailandia, Filipinas y Vietnam, se observa una gran pérdida de recaudación fiscal debido a los bajos impuestos al tabaco en Vietnam.

En concreto, el consumo de cigarrillos en Tailandia es menos de la mitad que en Vietnam (1.700 millones de paquetes frente a 4.200 millones), pero la recaudación fiscal derivada de los cigarrillos es tres veces superior (2.100 millones de dólares frente a 767 millones). De igual forma, el consumo de cigarrillos en Filipinas es significativamente menor que en Vietnam (3.350 millones de paquetes frente a 4.200 millones), pero la recaudación fiscal también es más de cuatro veces superior (2.900 millones de dólares frente a 767 millones).

Esto demuestra que la tasa impositiva de Vietnam todavía es muy baja y que si se aumentan los impuestos, los ingresos presupuestarios aumentarán significativamente.

Comparación de las tasas impositivas, la producción y la recaudación de impuestos de Tailandia, Filipinas y Vietnam en 2021.

Los resultados del análisis de los beneficios del aumento de los impuestos al tabaco y la experiencia práctica de la reforma fiscal en los distintos países demuestran que aumentar los impuestos al tabaco es una política beneficiosa para todos, ya que resulta eficaz tanto para reducir el consumo como para generar ingresos para el presupuesto estatal. En general, aumentar los impuestos al tabaco beneficia a toda la sociedad, tanto en términos de salud como de economía .

Sin embargo, para que la política fiscal sea eficaz, es necesario aumentar las tasas impositivas de manera drástica y continua, como ocurrió en Filipinas, Tailandia, etc.

En comparación con la realidad nacional de los últimos años, si el impuesto se incrementa solo una vez y a un nivel bajo, el consumo solo disminuirá a corto plazo y luego volverá a aumentar. Por lo tanto, el impuesto al tabaco debe aumentar de forma constante a lo largo de los años para asegurar que se mantenga al ritmo del crecimiento de los ingresos y la inflación.

No sólo eso, en comparación con otros países, la tasa actual de impuestos al tabaco en Vietnam sigue siendo muy baja (36% del precio al por menor, 2022), inferior a la tasa promedio de los países con el mismo nivel de ingresos (59%) y sólo la mitad de la de la mayoría de los países de la ASEAN (Tailandia 78,6%, Filipinas 71,3%, Singapur 67,5%, Indonesia 62,3%) mientras que, según las recomendaciones de la Organización Mundial de la Salud y el Banco Mundial, la relación entre el impuesto al tabaco y el precio al por menor debe alcanzar el 75% o más para tener realmente un impacto en la reducción del consumo.

Por lo tanto, Vietnam necesita tener una política de aumentar los impuestos al tabaco de manera drástica y continua a lo largo de los años para lograr el doble objetivo de aumentar los ingresos fiscales provenientes del tabaco y al mismo tiempo reducir el consumo de tabaco en la comunidad.

Para garantizar el logro del objetivo de reducir el consumo de tabaco de acuerdo con la Estrategia nacional de prevención del daño causado por el tabaco para 2030 aprobada por el Primer Ministro, el Ministerio de Salud y la OMS recomiendan agregar un impuesto absoluto sobre los productos de tabaco a una tasa de al menos 5.000 VND/paquete para 2026 y aumentar gradualmente a 15.000 VND/paquete para 2030, además de la tasa impositiva actual del 75%.

Minh Trang

Fuente: https://baophapluat.vn/hieu-qua-tu-chinh-sach-thue-thuoc-la-o-thai-lan-va-philippines-huong-di-nao-cho-viet-nam-post548132.html