Esta fue una información notable en el seminario "Promoción del cumplimiento voluntario y contribuciones tributarias completas: construyendo una era próspera", organizado por el periódico Lao Dong en coordinación con el Departamento de Impuestos ( Ministerio de Finanzas ) y VCCI en la tarde del 23 de octubre.
Los propietarios de empresas individuales aún enfrentan muchos obstáculos en la declaración de impuestos.
Según el Departamento de Hacienda, en los primeros nueve meses de 2025, más de 18.500 empresas que pagan impuestos a tipo fijo se cambiaron al método de declaración, casi 2.530 empresas se incorporaron al modelo corporativo y el 98 % de las empresas que pagan impuestos electrónicamente han implementado la declaración y el pago de impuestos. Más de 133.000 empresas se han registrado para utilizar facturas electrónicas, un paso preparatorio crucial para la eliminación de los impuestos a tipo fijo a partir del 1 de enero de 2026.
Las cifras anteriores muestran un progreso positivo, pero para que este proceso sea sostenible, persisten numerosas dificultades. La información recibida desde las bases indica que el sector empresarial, especialmente en los sectores de alimentación y bebidas, servicios y comercio electrónico, aún enfrenta los mayores desafíos para mejorar el cumplimiento voluntario.
La mayoría de los negocios familiares están dirigidos por personas mayores, son pequeños, tienen poca costumbre de llevar registros y desconfían de los procedimientos administrativos, especialmente los electrónicos. A muchos les preocupa que la transparencia en la declaración de ingresos signifique que todas sus operaciones sean "vistas", lo que los hace más susceptibles a inspecciones.
Además, la costumbre de los consumidores de no solicitar recibos también disuade a las empresas de emitir facturas, tal como exige la normativa. Además, un pequeño segmento de empresas aún infringe las normas intencionalmente, como realizar declaraciones falsas, evadir impuestos, comprar y vender facturas o participar en actividades fraudulentas.
Promover el cumplimiento voluntario a través de la transformación digital y la gestión de riesgos.
Los expertos que participaron en el taller coincidieron en que la dirección clave en la que debe centrarse el sector tributario es el perfeccionamiento de las políticas para garantizar la transparencia, la simplicidad y la modernización de la administración tributaria.
El Sr. Mac Quoc Anh, miembro del Comité Central del Frente Patriótico de Vietnam, señaló tres tipos de costos que pagan las pequeñas empresas: costos psicológicos (miedo a violar las regulaciones), costos de oportunidad (tiempo de espera y pérdida de flujo de caja) y costos de información (inconsistencia en la interpretación y orientación entre las agencias).
Una encuesta de la Asociación de Pequeñas y Medianas Empresas (PYME) de Hanói muestra que más del 65% de las empresas informales admiten carecer de los conocimientos necesarios para declarar correctamente. Mientras tanto, el 90% de quienes se transforman en empresas formales reconocen que el mayor obstáculo es el miedo a infringir la normativa fiscal. Vietnam tiene actualmente un coste medio anual de cumplimiento tributario de entre 10 y 15 millones de VND por pequeña empresa, incluyendo el coste de la contratación de servicios de apoyo. Ante esta realidad, el Sr. Mac Quoc Anh argumenta que la gestión tributaria debe pasar de la gestión y el control a la colaboración y el servicio.
Coincidiendo con esta postura, el Sr. Phan Duc Hieu, miembro del Comité Económico y Financiero de la Asamblea Nacional, también afirmó que, para mejorar el cumplimiento tributario, las políticas deben ser claras, los procedimientos simplificados y la gestión debe pasar de los procesos a los objetivos. En particular, la transformación digital exige un cambio en la mentalidad de gobernanza; las autoridades públicas deben apoyar proactivamente a la ciudadanía; y se necesitan mecanismos para incentivar a quienes tienen un buen historial de cumplimiento, diferenciándolos claramente de los infractores para fomentar un espíritu de autoconciencia.
Mientras tanto, la Sra. Bui Thi Trang, directora de soluciones minoristas de MISA Joint Stock Company, cree que la tecnología es clave para ayudar a los hogares empresarios a cumplir con los impuestos más fácilmente.
Es fundamental que los empresarios comprendan claramente lo que deben hacer, que sea fácil de implementar y que vean los beneficios de hacerlo bien. Además, la integración y automatización de datos ayuda a los empresarios a reducir el riesgo de errores, evitar olvidar las obligaciones tributarias y facilitar el cumplimiento normativo, comentó la Sra. Trang.
Basándose en la experiencia de Japón, el Sr. Noguchi Daisuke, Asesor Principal del Proyecto Tributario de JICA (Japón), afirmó que «la confianza es el factor decisivo para mantener el cumplimiento voluntario». Japón ha tenido éxito combinando la educación fiscal, la transparencia de los procesos y el desarrollo de una red de asesores fiscales para apoyar a los contribuyentes.
Argumentó que Vietnam va por buen camino con herramientas como la factura electrónica y e-Tax Mobile, pero necesita más apoyo para las pequeñas empresas, ayudándolas a mantener la confianza ante las dificultades. Esta es también la base para que Vietnam avance hacia un sistema tributario moderno, transparente y justo.
Sr. Bui Ngoc Tuan, Director General Adjunto de Servicios de Consultoría Fiscal y Legal de Deloitte Vietnam: La transición de más de 18.000 empresas a la declaración de impuestos en tan poco tiempo demuestra el espíritu de cooperación y la disposición al cambio en el sector económico individual. Sin embargo, para que este cambio se extienda realmente, se necesita el apoyo sostenido de agencias de gestión, consultoras y empresas tecnológicas. El reto no consiste solo en reforzar la gestión, sino, sobre todo, en generar confianza y crear un entorno justo donde quienes cumplen las normas vean los beneficios y quienes no los cumplan no puedan evadirlos. Cuando las empresas perciban que la declaración de impuestos, la facturación y la contabilidad son fáciles y justas, el cumplimiento voluntario se convertirá en un hábito, no en una obligación.
Sr. Mai Son, Subdirector del Departamento Tributario del Ministerio de Hacienda: El sector tributario está evolucionando con fuerza hacia un sistema donde los ciudadanos conocen, comprenden y aceptan las políticas tributarias, ya que el simple uso de eslóganes no conduce a la comprensión. El sector tributario ha experimentado cuatro fases importantes de reforma, avanzando hacia una gestión basada en datos. En consecuencia, el sistema de datos tributarios está interconectado con bancos, compañías de seguros, aduanas, industria y comercio, y agencias de recursos naturales y medio ambiente para cruzar y sugerir declaraciones tributarias, reducir errores y costos de cumplimiento. La tecnología blockchain y la inteligencia artificial (IA) se están aplicando en el sistema de gestión de próxima generación, cuya implementación está prevista para 2026.
El objetivo es utilizar big data para analizar riesgos, detectar fraudes y apoyar proactivamente a los contribuyentes. Se busca reducir los costos administrativos en un 44%, superando el objetivo general del 30%. Esto representa tanto un compromiso como una voluntad de construir un entorno fiscal favorable, transparente y eficiente, que contribuya positivamente al desarrollo nacional y garantice el bienestar social.
Fuente: https://hanoimoi.vn/ho-kinh-doanh-ca-the-mat-xich-nhieu-thach-thuc-trong-hanh-trinh-nang-cao-tuan-thu-thue-720680.html
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