Hogares empresariales individuales: un "vínculo" con muchos desafíos en el camino hacia la mejora del cumplimiento tributario

El sector empresarial individual, especialmente en los sectores de alimentación, servicios y comercio electrónico, aún se considera un punto débil en la gestión tributaria. El Departamento Tributario está implementando diversas soluciones, desde la asistencia directa hasta la aplicación de tecnología digital, para construir un sistema tributario justo, transparente y sostenible.

Esa es la información destacada en el Taller "Promoción del cumplimiento voluntario y la contribución tributaria completa - construyendo una era poderosa" organizado por el Periódico Lao Dong en coordinación con el Departamento de Impuestos ( Ministerio de Finanzas ) y VCCI en la tarde del 23 de octubre.

Escena de la conferencia. Foto: PV

Los hogares empresariales individuales aún se enfrentan a numerosos obstáculos en la declaración de impuestos.

Según el Departamento de Hacienda, en los primeros 9 meses de 2025, más de 18.500 hogares que pagan el impuesto a tanto alzado se han pasado al método de declaración, casi 2.530 hogares se han convertido al modelo empresarial y el 98 % de los hogares declarantes han realizado declaraciones y pagos de impuestos electrónicos. Más de 133.000 hogares se han registrado para usar facturas electrónicas, un paso importante en la preparación de la hoja de ruta para eliminar el impuesto a tanto alzado a partir del 1 de enero de 2026.

Las cifras anteriores muestran cambios positivos, pero para que este proceso sea sostenible, aún existen muchas dificultades. La información de las bases muestra que el sector de los hogares con empresas individuales, especialmente en los sectores de la alimentación, los servicios y el comercio electrónico, sigue siendo el grupo que enfrenta mayores desafíos para mejorar el cumplimiento voluntario.

Sra. Bui Thi Trang, Directora de Soluciones Minoristas, MISA Joint Stock Company. Foto: PV

La mayoría de los hogares empresariales son empresas pequeñas y de mayor antigüedad, con poca práctica de registro y temor a los trámites administrativos, especialmente los electrónicos. A muchos les preocupa que la transparencia en los ingresos signifique que todas sus operaciones sean "vistas" y fácilmente inspeccionadas.

No solo eso, la costumbre de no aceptar facturas también hace que las empresas no se sientan motivadas a emitir facturas conforme a la normativa. Además, todavía hay un pequeño número de personas que infringen deliberadamente la ley, como las declaraciones falsas, la evasión fiscal, la compraventa de facturas o la colusión en fraudes.

Impulsar el cumplimiento voluntario a través de la transformación digital y la gestión de riesgos

Sr. Phan Duc Hieu, miembro del Comité Económico y Financiero de la Asamblea Nacional. Foto: PV

Los expertos que participaron en el taller comentaron que la dirección clave que debe seguir la industria tributaria es perfeccionar políticas transparentes, simplificar y modernizar la gestión tributaria.

El Sr. Mac Quoc Anh, miembro del Comité Central del Frente de la Patria de Vietnam, señaló tres tipos de costos que pagan las pequeñas empresas, incluidos los costos mentales (miedo a violar las regulaciones), los costos de oportunidad (tiempo de espera y pérdida de flujo de caja) y los costos de información (inconsistencia en la comprensión y orientación entre agencias).

Una encuesta de la Asociación de Pequeñas y Medianas Empresas de Hanói muestra que más del 65% de los hogares con negocios informales admiten carecer de los conocimientos necesarios para declarar correctamente. Mientras tanto, el 90% de los hogares que se convierten en empresas admiten que el miedo a infringir la normativa fiscal es el mayor obstáculo. Vietnam tiene actualmente un coste medio de cumplimiento tributario de entre 10 y 15 millones de VND al año para cada pequeña empresa, incluyendo el coste de la contratación de servicios de apoyo. Ante esta realidad, el Sr. Mac Quoc Anh considera necesario pasar de la gestión y el control a la supervisión en la gestión tributaria.

El Sr. Phan Duc Hieu, miembro del Comité Económico y Financiero de la Asamblea Nacional, coincidió en que para mejorar el cumplimiento tributario, las políticas deben ser claras y los procedimientos sencillos; la gestión debe centrarse en los procesos y en los objetivos. En particular, la transformación digital exige un cambio en la mentalidad de gestión; las autoridades públicas deben apoyar proactivamente a las personas; es necesario un mecanismo para incentivar a las personas con un buen historial de cumplimiento, diferenciándolas claramente de los infractores para fomentar la autoconciencia.

Mientras tanto, la Sra. Bui Thi Trang, Directora de Soluciones Minoristas de MISA Joint Stock Company, dijo que la tecnología es la clave para ayudar a las empresas a cumplir con los impuestos más fácilmente.

Es importante que las empresas comprendan qué deben hacer, lo fácil que es hacerlo y los beneficios de hacerlo bien. Al mismo tiempo, la conectividad de datos y la automatización ayudan a las empresas a reducir el riesgo de errores, evitar olvidar sus obligaciones tributarias y facilitar el cumplimiento normativo, comentó la Sra. Trang.

Sr. Noguchi Daisuke, Asesor Principal del Proyecto Tributario de JICA. Foto: PV

Citando la experiencia de Japón, el Sr. Noguchi Daisuke, Asesor Principal del Proyecto Tributario de JICA (Japón), afirmó que «la confianza es el factor decisivo para mantener el cumplimiento voluntario». Japón ha tenido éxito gracias a la combinación de educación fiscal, transparencia en los procedimientos y el desarrollo de una red de asesores para apoyar a los contribuyentes.

Cree que Vietnam va por buen camino con herramientas como la factura electrónica y e-Tax Mobile, pero necesita más apoyo para las pequeñas empresas, ayudándolas a no perder la confianza cuando enfrentan problemas. Esta es también la base para que Vietnam avance hacia un sistema tributario moderno, transparente y justo.

Sr. Bui Ngoc Tuan, Subdirector General de Servicios de Consultoría Fiscal y Legal de Deloitte Vietnam: La transición de más de 18.000 empresas a la declaración de impuestos en tan poco tiempo demuestra el espíritu de compañerismo y la disposición al cambio del sector económico individual. Sin embargo, para que este cambio se extienda realmente, se necesita el apoyo sostenido de las agencias de gestión, las consultoras y las empresas tecnológicas. El problema no es solo reforzar la gestión, sino, sobre todo, generar confianza y crear un entorno justo para que quienes cumplen vean claramente los beneficios y los infractores no puedan escapar. Cuando las empresas sientan que declarar, emitir facturas y llevar la contabilidad es fácil y justo, el cumplimiento voluntario se convertirá en un hábito, no en una obligación.

Sr. Mai Son, Subdirector del Departamento de Impuestos del Ministerio de Hacienda: El sector tributario está cambiando drásticamente hacia la política fiscal, ya que si solo se habla con eslóganes, no se podrá comprender. El sector ha pasado por cuatro etapas importantes de reforma, avanzando hacia una gestión digital basada en datos. En consecuencia, el sistema de datos tributarios se está conectando con la banca, las aseguradoras, las aduanas, la industria y el comercio, y los recursos naturales y el medio ambiente para comparar, sugerir declaraciones, reducir errores y costos de cumplimiento; aplicar blockchain e inteligencia artificial (IA) en el sistema de gestión de nueva generación, cuya implementación está prevista para 2026.

El objetivo es utilizar el big data para analizar riesgos, detectar fraudes y apoyar a los contribuyentes de forma más proactiva. Esforzarse por reducir los costos administrativos en un 44%, cifra superior al requisito general del 30%. Esto representa tanto un compromiso como una voluntad de construir un entorno fiscal favorable, transparente y eficaz, que contribuya positivamente al desarrollo nacional y garantice la seguridad social.

Fuente: https://hanoimoi.vn/ho-kinh-doanh-ca-the-mat-xich-nhieu-thach-thuc-trong-hanh-trinh-nang-cao-tuan-thu-thue-720680.html