La evasión fiscal de 100 millones de VND puede dar lugar a un proceso penal, pero muchas empresas que ganan cientos de miles de millones de VND sólo declaran 5 mil millones de VND.

Algunas empresas de Hanoi y Ho Chi Minh declaran ingresos de 5 mil millones de VND, pero sus ingresos reales alcanzan cientos de miles de millones de VND cada año.

Los oradores discuten políticas fiscales para empresas familiares en un taller celebrado la tarde del 16 de diciembre en Hanoi - Foto: B. NGOC

La Sra. Nguyen Thi Cuc, presidenta de la Asociación de Consultoría Fiscal de Vietnam (VTCA), afirmó lo anterior en el taller "Descifrando la transformación de los modelos de negocio y las declaraciones de impuestos a partir de la experiencia práctica de las empresas familiares", organizado por la Federación de Comercio e Industria de Vietnam (VCCI) en colaboración con KiotViet Technology Joint Stock Company el 16 de diciembre en Hanoi.

No declarar impuestos durante más de 3 meses constituye evasión fiscal.

De acuerdo con la normativa fiscal, a partir del 1 de enero de 2026 los hogares y las empresas individuales pasarán de una política de impuestos de suma global a una autodeclaración y pago de impuestos en función de los ingresos y rentas.

Al compartir sus puntos de vista con miles de hogares y empresas individuales que participaron en el taller, la Sra. Cúc afirmó que el cambio de las empresas domésticas del impuesto de suma global a la autodeclaración, la facturación y el pago de impuestos es un enfoque más civilizado y ético.

Según la Sra. Cúc, ya sea que se aplique un impuesto a tanto alzado o un impuesto basado en la declaración, la base para calcular el impuesto para los hogares y las empresas individuales es la renta imponible multiplicada por el tipo impositivo sobre la renta. En consecuencia, la renta imponible para la distribución y el suministro de bienes es del 1,5%, incluyendo el 1% del impuesto sobre el valor añadido y el 0,5% del impuesto sobre la renta de las personas físicas.

Para la industria de la construcción, la tasa del impuesto al valor agregado es del 5% y la tasa del impuesto sobre la renta personal es del 2%.

De manera similar, la industria de alquiler de propiedades tiene una tasa de impuesto al valor agregado del 5%, el impuesto a la renta corporativa del 5%, mientras que los agentes de seguros, los operadores de lotería y las empresas de marketing multinivel tienen una tasa de impuesto a la renta personal del 5%.

La Sra. Cúc enfatizó que, independientemente de si los impuestos se declaran con base en una cantidad fija o en los ingresos, la tasa impositiva permanece invariable. El único problema es que el problema oculto de las declaraciones de ingresos inexactas sigue siendo muy significativo. En Hanói, algunas empresas declaran solo 5 mil millones de VND en ingresos, pero sus ingresos reales ascienden a cientos de miles de millones. Muchos hogares realizan excelentes obras de caridad, pero no pagan suficientes impuestos, evadiendo así el pago de impuestos.

Sin embargo, la tributación a tipo fijo conlleva el riesgo de declarar ingresos inferiores a los reales y de carecer de documentación justificativa, mientras que la evasión fiscal de 100 millones de VND o más está sujeta a persecución penal. En los casos de Mailisa, Ngan 98, Hoang Huong, Hang Du Muc, etc., los ingresos ascendieron a cientos de miles de millones de VND, pero además de sus empresas, estos individuos también establecieron numerosos negocios familiares para contrabandear mercancías, comerciar con productos falsificados y evadir impuestos.

Según la ley, no declarar impuestos durante más de tres meses constituye evasión fiscal.

Según la señora Cúc, en el actual contexto de transición, las autoridades fiscales deben trabajar junto a la ciudadanía, tipificando las infracciones para su adecuado tratamiento y orientando en consecuencia a quienes incumplen la ley de manera involuntaria.

Además, se debe evitar el procesamiento retroactivo de empresas y negocios familiares. Se debe brindar apoyo para impulsar su crecimiento, en lugar de simplemente transferir los cargos penales por infracciones que superen los 100 millones de VND.

Las empresas familiares pueden optar por declarar impuestos en función de los ingresos o ganancias - Foto: HUU HANH

Las empresas familiares con ingresos anuales inferiores a 500 millones de VND están exentas de impuestos.

Al evaluar el impacto de la transición del impuesto de suma global a la declaración de impuestos basada en los ingresos para los hogares comerciales, el Sr. Pham Ngoc Thach, subdirector del Departamento Jurídico de VCCI, dijo que según las observaciones de VCCI, con la política de exención de impuestos para los hogares comerciales con ingresos anuales inferiores a 500 millones de VND, con base en las declaraciones de ingresos en el pasado, aproximadamente el 90% de los hogares comerciales estarían exentos de impuestos.

Respecto a los métodos de cálculo de impuestos para las empresas familiares, el Sr. Thach informó que existen dos métodos: calcular el impuesto en base a los ingresos y calcular el impuesto en base a los ingresos (ingresos - gastos).

Umbrales impositivos para hogares y empresas individuales con ingresos: de 500 millones a 3 mil millones de VND, el impuesto se calcula en el 15% de los ingresos, mientras que la tasa impositiva basada en los ingresos variará según el tipo de bienes.

Los ingresos de 3 mil millones de VND a 50 mil millones de VND están sujetos a una tasa de impuesto sobre la renta del 17%, mientras que los ingresos superiores a 50 mil millones de VND están sujetos a una tasa de impuesto sobre la renta del 20%.

En concreto, para el alquiler de inmuebles, el impuesto que se aplica a los ingresos es el IRPF al 5%.

Según el Sr. Thach, las dificultades que enfrentan las empresas familiares al solicitar la autodeclaración y el pago de impuestos incluyen un aumento significativo de la carga de trabajo relacionada con los impuestos. Un estudio de VCCI indicó que el 49% de las empresas familiares cree que el costo y el tiempo dedicados a la gestión de facturas y documentos tendrán un impacto significativo. A mayores ingresos, mayor esfuerzo se requiere para gestionar las facturas.

Además, las empresas también enfrentan dificultades para implementar facturas electrónicas y equipos de punto de venta (POS).

Según una encuesta de VCCI, el 73% de las empresas participantes reportaron dificultades debido a la falta de conocimientos y habilidades en tecnología, el 53% enfrentó dificultades debido a procedimientos complejos de registro y declaración, el 49% encontró difícil cambiar viejos hábitos de gestión, el 37% dijo que no tenía tiempo para aprender, el 37% carecía de capital de inversión, el 32% estaba preocupado por la seguridad de la información y el 1% reportó otras dificultades.

Al hablar con los propietarios de empresas en el taller, el Sr. Do Tuan Anh, subdirector de KiotViet Technology JSC, dijo que la empresa ha estado apoyando la transformación digital de los propietarios de empresas durante 10 años.

Por ello, KiotViet ha proporcionado soluciones de software a numerosas empresas, incluyendo la declaración de impuestos y la generación de facturas. Estas funciones y el soporte para la declaración de impuestos son completamente gratuitos durante toda la vida útil del software, salvo la tarifa de administración.

Los hogares empresariales sólo necesitan entre 3 y 7 días para empezar a utilizar un software de autodeclaración de impuestos en función de los ingresos y las rentas.

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Fuente: https://tuoitre.vn/tron-thue-100-trieu-co-the-bi-khoi-to-nhung-nhieu-ho-kinh-doanh-thu-tram-ti-chi-khai-5-ti-20251216174251751.htm