L’efficacité des politiques fiscales sur le tabac en Thaïlande et aux Philippines, quelle direction pour le Vietnam ?

(PLVN) - La Thaïlande et les Philippines sont les deux premiers pays d'Asie du Sud-Est à utiliser efficacement les augmentations de taxes sur le tabac pour réduire le tabagisme et accroître les recettes budgétaires. Ces résultats positifs offrent de nombreux enseignements pour aider le Vietnam à élaborer des politiques plus efficaces.

Selon l'Organisation mondiale de la santé (OMS), l'augmentation des taxes et des prix du tabac constitue une solution importante, contribuant à hauteur d'environ 60 % à la réduction du tabagisme. L'OMS estime qu'une augmentation des taxes de 10 % entraînant une hausse des prix entraînerait une baisse de la consommation d'environ 4 à 5 %. Cette baisse peut notamment atteindre 10 %, voire plus, chez les enfants et les personnes pauvres.

L'expérience de la Thaïlande et des Philippines en matière d'augmentation des impôts

En Thaïlande , ce pays applique une taxe sur le tabac en pourcentage du prix de gros (contrairement à la taxe vietnamienne qui est un pourcentage du prix d'usine). De 1993 à 2017, le gouvernement thaïlandais a augmenté la taxe 11 fois (en moyenne tous les 2 ans), passant de 55 % à 90 % du prix de gros (équivalent à une augmentation de 120 % à 700 % si elle est calculée sur le prix d'usine comme le Vietnam calcule la taxe).

Depuis 2018, la Thaïlande applique un système fiscal mixte avec des taux d’imposition divisés en deux groupes.

Les taxes élevées sur le tabac et leurs augmentations continues ont eu des résultats très positifs : le taux de tabagisme chez les adultes à l'échelle nationale est passé de 32 % (en 1991) à 17,4 % (en 2021). Parallèlement, les recettes fiscales thaïlandaises sur le tabac ont plus que quadruplé, passant de 500 millions de dollars (en 1993) à 2,1 milliards de dollars (en 2021).

Aux Philippines , le pays applique des droits d'accise sur le tabac dans le cadre d'un système fiscal spécifique. Ce pays a mis en œuvre avec succès des augmentations de taxes sur le tabac, contribuant à réduire le taux de tabagisme de 30 % et à augmenter les recettes fiscales de plus de 400 %.

Avant 2012, le système fiscal s'appliquait à quatre groupes de produits avec des taux de taxe différents allant de 2,72 pesos à 28,3 pesos par paquet de cigarettes, selon le prix de vente du produit. De 2013 à 2017, les Philippines ont augmenté le taux de taxe régulièrement au fil des ans. En 2017, seul un taux de taxe général de 30 pesos par paquet de cigarettes (environ 0,75 USD) était appliqué. De 2018 à 2023, le taux de taxe a continué d'augmenter régulièrement chaque année, atteignant 60 pesos par paquet (~1 USD/paquet) en 2023. Après 2023, le taux de taxe a continué d'augmenter de 5 % chaque année.

Par rapport à 2012, la taxe spéciale de consommation sur les cigarettes premium a augmenté de 110 % et celle sur les cigarettes ordinaires a augmenté de plus de 700 %.

Les avantages notables de l’augmentation des taxes sur le tabac aux Philippines comprennent : La consommation intérieure est passée de 5,76 milliards de paquets en 2012 à 4,97 milliards de paquets en 2013. La consommation moyenne de cigarettes par habitant/an est passée de 1 304 cigarettes (2015) à 874 cigarettes (2020).

Selon l’enquête GATS menée aux Philippines en 2009 et 2021, le taux de tabagisme chez les adultes philippins est passé de 27 % en 2009 à 19,5 % en 2021.

Il convient de noter que les recettes des droits d'accise ont fortement augmenté, passant de 680 millions de dollars en 2012 à 2,9 milliards de dollars en 2022 (soit une multiplication par quatre). La majeure partie de cette augmentation des recettes provenant des taxes sur le tabac est consacrée à la santé, principalement au programme national d'assurance maladie. Le nombre de familles pauvres couvertes par le programme national d'assurance maladie est passé de 5,2 millions en 2012 à 15,3 millions en 2015.

Quelle direction prend le scénario d’augmentation de la taxe sur le tabac au Vietnam ?

L'expérience en Thaïlande et aux Philippines montre qu'une augmentation des taxes entraîne une baisse de la consommation et du taux de tabagisme, mais que les recettes fiscales publiques augmentent néanmoins. La comparaison des taux d'imposition, de la consommation et des recettes fiscales en Thaïlande, aux Philippines et au Vietnam révèle une perte importante de recettes fiscales due à la faiblesse des taxes sur le tabac au Vietnam.

Français Plus précisément, la consommation de cigarettes en Thaïlande est inférieure de moitié à celle du Vietnam (1,7 milliard de paquets contre 4,2 milliards de paquets), mais les recettes fiscales sur les cigarettes sont trois fois plus élevées (2,1 milliards USD contre 767 millions USD). De même, la consommation de cigarettes aux Philippines est nettement inférieure à celle du Vietnam (3,35 milliards de paquets contre 4,2 milliards de paquets), mais les recettes fiscales sont également plus de quatre fois supérieures (2,9 milliards USD contre 767 millions USD).

Cela montre que le taux d’imposition au Vietnam est encore très bas et que si les impôts sont augmentés, les recettes budgétaires augmenteront considérablement.

Comparaison des taux d'imposition, de la production et de la collecte des impôts de la Thaïlande, des Philippines et du Vietnam en 2021.

Les résultats de l'analyse des avantages d'une augmentation des taxes sur le tabac et l'expérience pratique des réformes fiscales dans les différents pays montrent que l'augmentation des taxes sur le tabac est une politique gagnant-gagnant, car elle permet à la fois de réduire la consommation et de générer des recettes pour le budget de l'État. Globalement, l'augmentation des taxes sur le tabac est bénéfique pour l'ensemble de la société, tant sur le plan sanitaire qu'économique .

Toutefois, pour que la politique fiscale soit efficace, il est nécessaire d’augmenter les taux d’imposition de manière forte et continue, comme l’ont fait les Philippines, la Thaïlande, etc.

Comparé à la réalité nationale de ces dernières années, une seule augmentation de la taxe, à un faible niveau, entraînera une baisse de la consommation à court terme, suivie d'une nouvelle hausse. Par conséquent, la taxe sur le tabac doit augmenter régulièrement au fil des ans afin de suivre la croissance des revenus et l'inflation.

De plus, comparé à d’autres pays, le taux actuel de taxe sur le tabac au Vietnam est encore très bas (36 % du prix de détail, 2022), inférieur au taux moyen des pays ayant le même niveau de revenu (59 %) et seulement la moitié de celui de la plupart des pays de l’ASEAN (Thaïlande 78,6 %, Philippines 71,3 %, Singapour 67,5 %, Indonésie 62,3 %) alors que selon les recommandations de l’Organisation mondiale de la santé et de la Banque mondiale, le ratio de la taxe sur le tabac au prix de détail doit atteindre 75 % ou plus pour avoir réellement un impact sur la réduction de la consommation.

Le Vietnam doit donc adopter une politique d’augmentation drastique et continue des taxes sur le tabac au fil des ans pour atteindre le double objectif d’augmenter les recettes fiscales du tabac tout en réduisant la consommation de tabac dans la communauté.

Afin de garantir la réalisation de l'objectif de réduction de la consommation de tabac conformément à la Stratégie nationale de prévention des méfaits du tabac d'ici 2030 approuvée par le Premier ministre, le ministère de la Santé et l'OMS recommandent d'ajouter une taxe absolue sur les produits du tabac à un taux d'au moins 5 000 VND/paquet d'ici 2026 et augmentant progressivement jusqu'à 15 000 VND/paquet d'ici 2030, en plus du taux de taxe actuel de 75 %.

Minh Trang

Source : https://baophapluat.vn/hieu-qua-tu-chinh-sach-thue-thuoc-la-o-thai-lan-va-philippines-huong-di-nao-cho-viet-nam-post548132.html