משכורת של 11 מיליון לא צריכה לשלם מס הכנסה אישי, גבוה או נמוך בהשוואה למדינות אחרות?

משרד האוצר הציע זה עתה לשנות את חוק מס ההכנסה האישי. האם הניכוי המשפחתי הנוכחי של 11 מיליון וייטנאם דונג לחודש עבור משלמי מס בווייטנאם גבוה או נמוך בהשוואה למדינות כמו סין ותאילנד?

על פי הוראות החוק מס הכנסה אישי (PIT) נכון לעכשיו, הניכוי המשפחתי למשלמי מס הוא 11 מיליון דונג וייט לחודש (132 מיליון דונג וייט לשנה); הניכוי עבור כל תלוי הוא 4.4 מיליון דונג וייט לחודש.

יחידים מנוכים גם ביטוח לאומי, ביטוח בריאות , ביטוח אבטלה, ביטוח אחריות מקצועית עבור מקצועות מסוימים הדורשים ביטוח חובה... הסכום הנותר הוא ההכנסה המשמשת כבסיס לחישוב מס הכנסה אישי.

עם ניכוי זה, אנשים עם הכנסה ממשכורות ושכר ברמה של 16 מיליון דונג וייטנאמי לחודש (אם יש להם תלוי אחד) או 20 מיליון דונג וייטנאמי לחודש (אם יש להם 2 תלויים) לאחר ניכוי ביטוח לאומי, ביטוח בריאות, ביטוח אבטלה... אינם חייבים לשלם מס הכנסה אישי. לוח המס הפרוגרסיבי החל על אנשים עם הכנסה ממשכורות ושכר המתגוררים כיום בווייטנאם מחולק ל-7 שיעורי מס: 5%, 10%, 15%, 20%, 25%, 30% ו-35%.

במדינות אחרות, חישוב מס הכנסה אישי, ניכויים ושיעורי מס פרוגרסיביים הוא גם מסובך מאוד.

אז אם מחשבים רק את רמת המס ההתחלתית, האם הרמה הנוכחית של 11 מיליון שמוחלת וייטנאם נמוכה או גבוהה בהשוואה למדינות אחרות באזור?

מומחים רבים ממליצים להגדיל את הניכוי המשפחתי בעת חישוב מס הכנסה אישי. צילום: KFC

בווייטנאם, ההכנסה הפטורה ממס הכנסה אישי היא 132 מיליון דונג וייטנאמי לשנה (שווה ערך ל-5,175 דולר אמריקאי), כמעט פי 1.2 יותר מההכנסה הממוצעת לנפש בווייטנאם בשנת 2023 (4,347 דולר אמריקאי לאדם). אם לוקחים בחשבון ניכויים אחרים, היא יכולה להיות גבוהה פי שניים מההכנסה הממוצעת לנפש.

ב בסין , הכנסה אישית מחולקת לסוגים רבים. אם מחשבים הכנסה משכר, רמת הפטור ממס הכנסה אישית היא 60,000 יואן (כ-8,288 דולר), שווה ערך לכמעט 210 מיליון דונג וייטנאמי לשנה (כפי 0.66 מההכנסה הממוצעת לנפש של 12,614 דולר בשנת 2023 במדינה זו).

בסין יש גם ניכויים נוספים כמו תמיכה בילדים (1,000 יואן לחודש), טיפול בקשישים (2,000 יואן לחודש)...

הכנסה משכר בסין מיישמת לוח מס פרוגרסיבי עם 7 רמות, הנעות בין 3% ל-45%. כלומר, השיעור ההתחלתי נמוך יותר (וייטנאם גובה מס הכנסה אישי ברמה 1 של 5%), אך הרמה הגבוהה ביותר גבוהה יותר (45% לעומת 35%).

ב במלזיה , ההכנסה הפטורה ממס הכנסה אישי היא 5,000 הרינגיט הראשונים (שווה ערך לכ-1,150 דולר). נתון זה נמוך למדי בהשוואה להכנסה לנפש של כמעט 11,649 דולר בשנת 2023. מלזיה מיישמת ניכוי אישי ותלוי בעת חישוב מס של 9,000 רינגיט לשנה.

בנוסף, משלמי המסים במלזיה נהנים גם מיותר מ-20 ניכויים נוספים כגון: עלויות טיפול בהורים, שכר לימוד, הוצאות רפואיות, כסף לרכישת ציוד לתמיכה בקרובי משפחה עם מוגבלויות... שיעורי המס נעים בין 1% ל-30%.

בינתיים, בשעה בתאילנד , ההכנסה הפטורה ממס הכנסה אישי היא 150,000 באט (כ-4,330 דולר), שווה ערך ליותר מפי 0.6 מההכנסה לנפש במדינה (7,172 דולר בשנת 2023).

בנוסף, תאילנד מיישמת ניכויים ותמיכה רבים בעת חישוב הכנסה חייבת במס כגון: ניכוי הכנסה מתמלוגים, השכרת נדל"ן, עבודה עצמאית,... ניכוי אישי של 30,000 באט לשנה, ניכוי ריבית על הלוואות דיור, ביטוח חיים, שכר לימוד לילדים, צדקה...

בתאילנד יש שבעה שיעורי מס הכנסה אישיים, הנעים בין 5 ל-35%. השיעור הגבוה ביותר חל על אנשים עם הכנסה חייבת במס מעל 4 מיליון באט לשנה.

למרות שנקודת ההתחלה להכנסה החייבה במס הכנסה אישי נקבעת ברמה גבוהה למדי בהשוואה ליחס התמ"ג לנפש, ניתן לראות כי במדינות רבות יש ניכויים נוספים המחושבים בצורה מלאה יותר, כגון ריבית על משכנתאות, שכר לימוד לילדים, הוצאות רפואיות, כסף לרכישת ציוד לתמיכה בקרובי משפחה עם מוגבלויות, כספי צדקה...

בנוסף, שיעור המס הפרוגרסיבי בחלק מהמדינות עבור המדרגה הנמוכה ביותר הוא נמוך למדי, אולי 1-3%.

בווייטנאם, יש מציאות שמומחים רבים מכירים בה: ההכנסה הממוצעת נמוכה בהשוואה לרמת החיים בפועל. בעוד שהוצאות רבות הן גדולות מאוד, כמו עלויות חינוך ובריאות...

ישנם מומחים הסבורים כי יש להגדיל את הניכוי המשפחתי בווייטנאם ל-16-18 מיליון וונד לחודש. עבור תלויים, הוא צריך להיות לפחות 5-7 מיליון וונד לחודש.

מָקוֹר