עסקים רבים מראים סימנים של סיכון גבוה במיסים ובחשבוניות.

באמצעות בדיקה, בחינה ופיקוח, לאחרונה, מחלקת המסים של מחוז קואנג טרי זיהתה, מנעה וטיפלה במהירות במקרים רבים עם סימנים של סיכונים גבוהים בנוגע למסים וחשבוניות. ראוי לציין כי בשנת 2023, מחלקת המסים המחוזית זיהתה והעבירה תיקים לסוכנות המשטרה כדי לחקור 29 מקרים עם סימנים של הפרות חוק המסים והחשבוניות.

פעילויות מקצועיות במחלקת הקבלה ומסירת התוצאות של מחלקת המסים המחוזית של קוואנג טרי - צילום: TT

הוקמו חברות "רפאים" רבות.

בדו"ח של מחלקת המסים המחוזית נכתב כי במהלך ביצוע תפקידי ניהול המס, גילתה היחידה כי לחברת המסחר קאם ג'יאנג מכונות, ציוד ושירותים בע"מ (חברת קאם ג'יאנג) קוד מס 3200720272, וכתובת רשומה היא בכפר קים דאו, בקומונה ת'אן אן, במחוז קאם לו.

חברת קאם ג'יאנג מיוצגת על ידי מר נגו קווק טרו, תושב קבע בכפר 19, קומונה טרוק דאו, מחוז טרוק נין, מחוז נאם דין . ב-27 במרץ 2023, רשות המסים תיאמה עם הוועדה העממית של קומונה טאנה אן כדי לבדוק ולאמת את קיומו של מיזם זה. כתוצאה מהאימות, חברת קאם ג'יאנג לא פעלה בכתובת הרשומה ברשות המסים, והרשויות גם לא הצליחו ליצור קשר עם הנציג החוקי.

באמצעות תהליך בדיקת הנפקה ושימוש בחשבוניות אלקטרוניות, הצהרות הכנסות ומס ערך מוסף עבור מפעלים, קבע מחלקת המסים המחוזית כי לחברת קאם ג'יאנג יש סימנים לסיכוני מס גבוהים.

באופן ספציפי, מיזם זה לא הצהיר במלואו בטופס הצהרת מס ערך מוסף, נתוני מס הערך המוסף במערכת החשבוניות האלקטרוניות היו שונים מהנתונים בטופס הצהרת מס ערך מוסף; נעשה שימוש במספרי חשבוניות רבים שהונפקו ללקוחות עם עליות גדולות ופתאומיות בהכנסות, הפריטים העיקריים שנמכרו היו קרקע, חול...; הנפיק חשבוניות למפעלים שלא פעלו בכתובת הרשומה, כשהם מראים סימנים של קנייה ומכירה של חשבוניות.

לא רק מחלקת המסים המחוזית, אלא גם סניפי המסים האזוריים, גילו מקרים רבים עם סימנים של סיכונים גבוהים בנוגע למסים וחשבוניות. באמצעות חיפוש מידע ונתונים של מפעלים, סניף המסים האזורי של טריאו האי מצא כי חברת Hai Xuan 68 בע"מ, קוד מס 3200737653; כתובת רשומה בכפר פואנג האי, קומונה האי בה, מחוז האי לאנג, מנהל עם תושבות קבע במחוז טוי אן, מחוז פו ין, נושאת סימנים של סיכונים גבוהים בנוגע למסים וחשבוניות.

באופן ספציפי, החברה לא סיפקה מסמכים ומסמכים המוכיחים את מקור מוצרי הקלט כפי שנדרש על ידי רשויות המס. מוצרי הייצוא העיקריים היו חול, אבן... מחלקת המסים לא הצליחה ליצור קשר עם מנהל החברה ורואה החשבון שלה.

לאחר מכן, מחלקת המסים תיאמה עם הוועד העממי של קומונת האי בה כדי לבדוק את העסק וגילה כי העסק לא פעל בכתובת העסק הרשומה. העסק קנה ומכר במעגלים, השתמש בחשבוניות ומכר אותן לעסקים שהראו סימנים של קנייה ומכירה של חשבוניות.

כתובת אחת כוללת 8 עסקים רשומים באותו יום

כמו כן, בשנת 2023, באמצעות סקירת נתוני רישום מס של רשות המסים, מחלקת המסים המחוזית מצאה כי קבוצת אנשים מפרובינציות אחרות הקימה עסקים עם סימני סיכון גבוהים, כגון: באותו יום, באותה כתובת רישום, קבוצת אנשים עם כתובות קבועות מפרובינציות אחרות הקימה עסקים עם שמות דומים.

באופן ספציפי, בשנת 2021, באותה כתובת ברחוב בוי דוק טאי (רובע 1, דונג הא סיטי), נרשמו עד 8 עסקים באותו יום בצורה של חברות מניות משותפות עם שמות עסקיים דומים. היה אפילו מקרה שבו אדם אחד רשם 2 חברות מניות משותפות ביום אחד; חברה אחת השתמשה בתעודת זהות, חברה אחת השתמשה בתעודת זהות של אזרח. ראוי לציין כי ב-8 עסקים אלה, 7 מקרים של נציגים משפטיים היו בעלי תושבות קבע במחוז הא טין.

מחלקת המסים המחוזית תיאמה עם הרשויות המקומיות כדי לאמת את כתובת הרישום של העסק. בבדיקה, התברר כי מפעלים אלה לא ניהלו עסקים בכתובת הרשומה ברשות המסים. על פי מחלקת המסים המחוזית, מדובר במעשה של קבוצת אנשים שארגנו והקימו מפעלים לקנייה, מכירה ושימוש בלתי חוקיים בחשבוניות ולאחר מכן נמלטו מהכתובת הרשומה. על מנת למנוע את פעולת הקמת המפעלים לקנייה ומכירה בלתי חוקית של חשבוניות, מחלקת המסים המחוזית שלחה מסמך לרשויות הרלוונטיות כדי לתאם את החקירה והטיפול.

לאחרונה, מחלקת המסים המחוזית מסרה כי באמצעות בדיקת תאימות לחוקי המס בין השנים 2020-2021 בחברת Tan Trieu T&P One Member Co., Ltd., קוד מס 3200574825, כתובת רשומה בכפר נאם שואן דוק, קומונה טאן טאן, מחוז הואנג הואה, צוות הבדיקה של מחלקת המסים המחוזית קבע כי ביחידה נמצאו סימנים של העלמת מס בפעילויות הצהרת מס ערך מוסף באמצעות רישום ושיקוף הכנסות בעת ביצוע סיום דוחות מס הכנסה של חברות.

על בסיס זה, מחלקת המסים המחוזית אספה ואיגדה את המסמכים והעבירה אותם למשטרת מחוז קוואנג טרי לטיפול בהתאם להוראות החוק. לאחר תוצאות החקירה, סוכנות חקירות הביטחון של משטרת מחוז קוואנג טרי הוציאה החלטה להעמיד לדין את מנהל חברת Tan Trieu T&P LLC. זהו אחד מ-29 מקרים שגילתה מחלקת המסים המחוזית והעבירה את המסמכים למשטרה בשנה האחרונה, הקשורים להפרות חוק מיסים וחשבוניות.

לחזק את המניעה, הבלימה והטיפול

מנהל מחלקת המסים של מחוז קוואנג טרי, נוין נגוק טו, אמר כי הפרות, הונאות סחר והעלמות מס הן נושאים מורכבים שמגזר המס מודאג מאוד מהן, ועושה כל מאמץ למנוע ולעצור. לאחרונה, מחלקת המסים המחוזית עקבה מקרוב אחר הנחיות המחלקה הכללית למיסוי וועדת העם המחוזית כדי לתאם עם הסוכנויות הרלוונטיות בעבודה למניעה ומאבק בהונאות סחר, לחימה בסחורות מזויפות, ייצוב מחירי השוק וכו', ותרמה לשיפור יעילות ניהול המס, מניעה וטיפול מהיר בהפרות של חוקי המס.

מחלקת המסים המחוזית הקצתה משימות לכל עובד מדינה, צוות ומחלקה הקשורות לניהול משלמי מסים. במקביל, היא הקימה צוות לבחינה וניהול הסיכונים הכרוכים בשימוש בחשבוניות, ניתוח והערכת משלמי מס עם סימנים לסיכוני מס גבוהים, ביצוע ניצול נתונים, סקירה והערכה של תוצאות ניתוח נתונים... לאחר מכן, היא יישמה אמצעים לניהול, ניטור ובדיקה של השימוש בחשבוניות כדי לזהות במהירות ולטפל בקפדנות בהפרות של חוקי המס והחשבוניות.

בתקופה הקרובה, מחלקת המסים המחוזית תמשיך להורות לרשויות המס בכל הרמות לסקור ולנתח נתונים עבור עסקים בעלי סיכוני מס גבוהים. במהלך תהליך הסיווג, אם ישנם סימני חשד, רשות המסים תוזמן לבקש הסברים ולאסוף ראיות כדי להבהיר את ההפרות.

כאשר ישנן ראיות לחשד לסיכון, הוא יהיה כפוף לבדיקה ופיקוח מרכזיים. יש לתאם באופן פעיל עם הרשויות המוסמכות לארגון בדיקה, השוואה וסיווג כדי לאתר מקרים של הפרות, הונאה מסחרית והעלמות מס. במקרים מורכבים, התיקים יועברו למשטרה לחקירה וטיפול בהתאם להוראות החוק.

טראן טוין

מָקוֹר