חיזוק בקרת הסיכונים, קידום טרנספורמציה דיגיטלית בניהול מס

על מנת להבטיח הכנסות תקציביות בנות קיימא ומשמעת פיננסית, הציעו חברי האסיפה הלאומית את הצורך להשלים מנגנוני מניעת סיכונים והתרעה, לקדם טרנספורמציה דיגיטלית כדי להפחית אובדן הכנסות ולהילחם בהונאות מס, ובכך לתרום ליצירת סביבה עסקית הוגנת ושקופה.

המשך את התוכנית מושב 10, אחר הצהריים של ה-19 בנובמבר, האסיפה הלאומית דנה באולם בנושא הצעת חוק בנושא ניהול מסים (מתוקנת).

יש צורך להוסיף מנגנוני מניעת סיכונים והתרעה

בדיון באולם הכנס, הביעו הנציגים את הסכמתם עם הצורך לתקן באופן מקיף את חוק ניהול המסים, על מנת להבטיח הכנסות בנות קיימא מתקציב המדינה, ליצור סביבה עסקית הוגנת ושקופה, לחזק את ניהול הסיכונים ולקדם טרנספורמציה דיגיטלית.

בנוגע להצהרת מס, חישוב מס, ניכוי מס, מניעת הונאה ומסמכים משלימים, סעיף 5, סעיף 12 לטיוטת החוק מאפשר לנישומים להגיש מסמכים משלימים תוך 5 שנים.

הנציג Nguyen Tam Hung (משלחת הו צ'י מין סיטי), (צילום: DUY LINH)

לדברי הנציג נגוין טאם הונג (משלחת הו צ'י מין סיטי), הפרקטיקה מראה כי מקרים רבים מנצלים מנגנון זה כדי להימנע מבדיקה ולהתאים נתונים בזמנים רגישים. לכן, הנציג הציע כי ועדת הניסוח תשקול הוספת מנגנון התרעה מפני סיכונים, וכל ההצהרות הנוספות שמבצעות שינויים משמעותיים או מוגשות בסמוך לתקופת הבדיקה חייבות להיות כפופות לבדיקה לאחר התוספת.

"צעד זה תורם ל ""לצמצם הפסדי מס, לשפר את הציות ולהיות עקביים עם עקרונות ניהול סיכונים", הדגיש הנציג.

בנוגע להחזרי מס, ציינו הנציגים כי בטיוטת החוק מוזכר מנגנון החזר מס אוטומטי, שהוא צעד חשוב קדימה, אך אין עיקרון לסיווג רשומות לפי רמות סיכון כדי להבטיח החזרים נכונים ומלאים, ובכך למנוע הונאת מע"מ.

"אנו מציעים שוועדת הניסוח תשקול הוספת תקנה לפיה תיקים בעלי סיכון נמוך יושלמו תחילה ונבדקו לאחר מכן, ותיקים בעלי סיכון גבוה ייבדקו תחילה ונבדקו לאחר מכן. בהתבסס על קריטריונים של פרסום ושקיפות, הדבר מבטיח הרמוניה בין סיוע לעסקים לבין הגנה על בטיחות התקציב", הציע הנציג.

לדברי הנציג הונג, סעיפים 20 ו-21 בטיוטת החוק קובעים הקפאת חובות ומחיקת חובות, אך יש צורך להשלים את מנגנון המניעה, לאחד את מסד הנתונים בין רשות המסים, רישום העסקים והמשטרה כדי לזהות במהירות עסקים נעדרים ונמלטים. יחד עם זאת, יש להקצות אחריות משפטית ברורה לנציג החוקי ולבעלים בפועל במקרה שהעסק נמלט. זהו תוכן חשוב לגבות בצורה נכונה, לגבות באופן מלא ולהבטיח משמעת פיננסית.

האסיפה הלאומית דנה באולם בטיוטת החוק לניהול מסים (מתוקן). (צילום: דוי לינה)

נציג נגוין הואנג באו טראן (משלחת הו צ'י מין סיטי) ציין כי טיוטת החוק הנוכחית בנושא ניהול מסים אינה כוללת מנגנון ברור לפטור או הפחתת מס כאשר אנשים מושפעים מאסונות טבע ומגפות. המציאות מראה שבכל פעם שיש סערה, שיטפון, מפולת או מגפה ממושכת, קשה מאוד לאנשים להתאושש תוך מספר חודשים.

לכן, הציע הנציג כי חוק מינהל המסים יכלול הוראות המסדירות פטור, הפחתה ודחייה של מס למשך 3 שנים לפחות עבור משקי בית ויחידים שעסקיהם נפגעו מאסונות טבע או מגפות. כאשר הרשויות המוסמכות מודיעות על מצב הנזק, רשות המס תחליט על סמך רישום אימות הנזק ודוח הנזק של סוכנות המניעה והבקרה של אסונות. במקביל, יש לקבוע בבירור את הנהלים, הסמכות, מי מחליט על פטור והפחתה, כיצד לאמת את הנזק, אחריות רשות המס וכיצד אנשים יכולים להתלונן אם אינם נהנים מהמנגנון.

קידום טרנספורמציה דיגיטלית בניהול מס

בהתייחסו לתקנות בנוגע לדיווחי מסים של משקי בית עסקיים ויחידים, אמר הנציג הואנג ואן קואנג (משלחת העיר האנוי ) כי החל מ-1 בינואר 2026, משקי בית עסקיים ויחידים יבטלו רשמית את טופס המס החד-פעמי ויעברו להצהרת מס. הנציג אמר כי במציאות, משקי בית עסקיים חוששים כיום להצהיר מסים משום שאין להם רישומים. הדבר עלול להוביל, שלא במתכוון, למצב שבו משקי בית עסקיים אינם מצהירים מספיק ומתחמקים מתשלום מס.

הנציג הואנג ואן קוונג (משלחת העיר האנוי). (צילום: DUY LINH)

לכן, הציע הנציג הואנג ואן קואנג כי צריכה להיות מדיניות שתתמוך במשקי בית עסקיים באמצעים לחישוב מיסים באמצעות קופות רושמות. רשויות המס יוכלו לנהל באופן מלא מידע על הכנסות העסק של משק הבית וכן להודיע ​​למשקי בית עסקיים על חובות המס בסוף השנה, מבלי לאפשר למשקי בית עסקיים לדווח בעצמם על מיסים.

במקביל, רשות המסים תומכת במשקי בית עסקיים בחילוץ נתונים מקופות רושמות (כגון הכנסות, הוצאות וכו') כדי לסייע למשקי בית עסקיים להתנהל טוב יותר.

"אם נוכל לתמוך במשקי בית עסקיים באמצעות אמצעי תשלום ושיטות ניהול, כולל תוכנה, אז ניכוי של 0.1% מהמס העודף כדי לתמוך בניהול המס, אני חושב שזה ראוי", אמר הנציג.

בנוגע לתוכן הטרנספורמציה הדיגיטלית, הצהיר הנציג נגוין טאם הונג כי סעיפים 7 ו-8, סעיף 4 בטיוטת החוק מסבירים את מערכת המידע האלקטרונית של הממשלה ואת מערכת המידע לניהול מסים, אך הגבולות התפקודיים אינם ברורים, עם סיכון לשכפול תשתית טכנולוגית ולעלייה בעלויות ההשקעה והתפעול.

הנציגים הציעו שוועדת הניסוח תוסיף הוראות בנוגע לעקרונות האינטגרציה והקישוריות כדי להגביל כפילויות במערכות. בנוסף, יש לחבר נתוני מס למערכת הממשל האלקטרוני.

"זוהי דרישה מרכזית ליישום טרנספורמציה דיגיטלית בניהול מסים, הבטחת חיסכון והימנעות מפיצול של תשתית טכנולוגית", אמר הנציג הונג.

מקור: https://baoquangninh.vn/tang-cuong-kiem-soat-rui-ro-day-manh-chuyen-doi-so-trong-quan-ly-thue-3385315.html