Berdasarkan tuduhan tersebut, Nguyen Van Linh adalah seorang penjaga toko, anggota Dewan Manajemen Perbendaharaan Pusat Transaksi Kantor Pusat - Bank Gabungan Komersial Tien Phong ( TPBank ). Linh bertanggung jawab untuk menjaga, mengawasi, dan menginventarisasi aset di perbendaharaan; mengelola dan menyimpan kunci pintu bagian dalam perbendaharaan.

Karena membutuhkan uang untuk keperluan perdagangan efek dan keperluan pribadi, pada tanggal 6 Juli 2017, Nguyen Van Linh memanfaatkan posisi dan tugas yang diberikan kepadanya, dengan menggunakan cara-cara penipuan untuk mengambil 246 tael emas SJC (setara dengan lebih dari VND 8,9 miliar) di kas negara yang dikelolanya.

Ekstraksi data kamera TPBank mencatat bahwa pada pukul 17.00 tanggal 29 Juni 2023, Nguyen Van Linh membawa kotak logam (berisi kotak emas di dalamnya) dan 2 karung uang ke kantor Linh dan kemudian memindahkannya ke ruang penyimpanan bank.

Sekitar pukul 18.50, Linh membawa peti logam tersebut ke gudang penyangga. Pukul 18.30 tanggal 9 Agustus 2023, Linh terlihat membawa tas kanvas biru (berisi peti emas nasabah) ke gudang penyangga untuk mengembalikan emas tersebut ke gudang emas.

Di kantor penyidik, Linh mengaku mengambil emas SJC sebanyak 246 tael dan proses tukar-menukar emas antara emas yang digadaikan dengan emas yang dibeli, dilakukannya seorang diri, tanpa ada yang mengetahui, membantu, atau menyembunyikannya.

Badan investigasi meyakini bahwa kesaksian terdakwa konsisten dengan isi kasus. Lebih lanjut, ekstraksi data kamera TPBank merekam seluruh proses kejahatan pejabat keuangan tersebut.

Menurut dokumen investigasi, untuk menyembunyikan kejahatannya, sebelum setiap pemeriksaan aset, Linh mengembalikan 246 tael emas SJC ke brankas berisi emas yang telah dibeli dan dijualnya.

Dalam proses pemeriksaan dan inventarisasi, Terdakwalah yang secara aktif melakukan inventarisasi emas, membacakan data kepada anggota tim inventarisasi untuk dicatat dan dibandingkan dalam pembukuan, sehingga selama ini anggota Badan Pengelola Kas Negara dan anggota tim inspeksi dadakan dan berkala tidak menemukan adanya kekurangan pada kas negara, semua catatan inventarisasi harian, berkala, dan dadakan semuanya mencukupi jumlahnya.

Aset dihitung langsung di depan kamera pengawas bank dan tidak ada masalah. Oleh karena itu, hasil pemeriksaan aset aktual sesuai dengan jumlah yang tercatat.

Menurut kesaksian Ibu Le Thi Hang, Direktur Layanan Pelanggan - Pusat Bisnis Kantor Pusat, saat menghitung kas harian, beliau tidak menghitung seluruh aset di gudang karena jumlahnya yang besar. Untuk aset yang sudah disegel, hanya jumlah yang tercatat di klip luar yang diperiksa dan dicatat.

Ibu Hang berpartisipasi dalam penghitungan brankas uang dengan tugas mengawasi penghitungan dan membandingkan jumlah antara buku asli dan sistem. Karena penghitungan uang dan emas di brankas dilakukan setiap hari, selain itu, selama inspeksi mendadak dan berkala setiap 6 bulan dan 1 tahun, tidak ditemukan kekurangan emas, sehingga Ibu Hang tidak tahu kapan Linh mengambil emas tersebut.

Waktu Linh mengambil emas tersebut dipastikan pada tanggal 6 Juli 2017. Saat itu, anggota dewan manajemen gudang termasuk direktur pusat transaksi kantor pusat, direktur layanan pelanggan, dan inspektur.

Menurut badan investigasi, tidak ada dasar untuk menentukan kolusi atau konspirasi antara individu-individu tersebut dengan terdakwa Nguyen Van Linh. Semua individu tersebut menyatakan bahwa, selama menjalankan tugasnya, mereka telah melaksanakan tugas dan tanggung jawab yang diberikan dengan benar.

Oleh karena itu, tidak cukup dasar untuk mengadili orang-orang di atas berdasarkan hukum pidana atas kejahatan Kurangnya tanggung jawab yang menyebabkan akibat yang serius.