Menyempurnakan kebijakan perpajakan, menyederhanakan prosedur administrasi, mendukung wajib pajak

(Chinhphu.vn) - Wakil Perdana Menteri Ho Duc Phoc meminta Kementerian Keuangan untuk mempelajari informasi berharga dan opini akurat dalam Laporan Portal Informasi Elektronik Pemerintah untuk melayani pekerjaan penasehat dan mengusulkan penyelesaian peraturan dan kebijakan perpajakan.

Menyempurnakan kebijakan perpajakan, menyederhanakan prosedur administrasi, mendukung wajib pajak

Baru-baru ini, Portal Informasi Elektronik Pemerintah telah menerbitkan serangkaian artikel dengan topik "Saatnya reformasi pajak", termasuk tiga artikel berturut-turut yang memuat pendapat para ahli yang menganalisis kondisi sistem perpajakan saat ini, mengacu pada pengalaman internasional, dan memberikan rekomendasi reformasi yang sesuai dengan kondisi Vietnam.

Mengenai solusi reformasi kebijakan perpajakan, Prof. Dr. Hoang Van Cuong—mantan Wakil Presiden Universitas Ekonomi Nasional, Anggota Majelis Nasional ke-15, dan Anggota Komite Keuangan dan Anggaran Majelis Nasional—mengusulkan model tiga lapis dengan prinsip-prinsip inti: kejelasan, kesederhanaan, kemudahan implementasi, kemudahan inspeksi dan pengawasan, transparansi, dan kesesuaian dengan realitas. Model ini mencakup tiga pilar: delimitasi, penyederhanaan, dan digitalisasi.

Pertama, perlu dibedakan secara jelas antara pajak untuk memisahkan pajak perilaku dan pajak kewajiban sipil. Setiap pajak harus secara jelas mendefinisikan tujuan dan ruang lingkup penerapannya, sehingga tidak terjadi tumpang tindih pengaturan atas objek yang sama. Misalnya, pajak konsumsi khusus dan pajak lingkungan harus bertujuan untuk mengatur perilaku konsumen, sementara PPN dan pajak penghasilan harus memastikan kewajiban untuk berkontribusi pada anggaran.

Kedua, bangun mekanisme pemungutan yang fleksibel - "banyak pilihan, satu sasaran". Pajak dapat diterapkan dengan berbagai metode penghitungan, sesuai dengan karakteristik dan kapasitas masing-masing kelompok usaha, untuk memastikan keadilan dan penerapan yang efektif.

Ketiga, digitalisasi sistem perpajakan secara menyeluruh – beralih dari sekadar kewajiban menjadi utilitas bagi wajib pajak. Reformasi harus secara simultan memengaruhi "perangkat keras" (kebijakan, sistem perpajakan) dan "perangkat lunak" (cara pengorganisasian, pengoperasian, dan pelayanannya). Sistem perpajakan modern perlu memenuhi tiga fungsi dasar: menghasilkan pendapatan berkelanjutan bagi anggaran negara; memastikan keadilan dan regulasi ekonomi yang wajar; dan terintegrasi dengan praktik-praktik internasional yang mutakhir.

Terkait pajak pertambahan nilai (PPN), Prof. Dr. Hoang Van Cuong menekankan perlunya penyederhanaan regulasi faktur dan dokumen masukan, reformasi proses pemotongan dan restitusi pajak, serta pemangkasan prosedur yang tidak perlu. Pada saat yang sama, peningkatan tanggung jawab wajib pajak dan transformasi digital dalam pengelolaan pajak perlu dilakukan untuk sepenuhnya menghilangkan situasi di mana pelaku usaha harus "meminta restitusi pajak". Sebaliknya, restitusi pajak perlu dilaksanakan secara otomatis, transparan, dan sesuai dengan mekanisme manajemen risiko modern.

Dr. Nguyen Si Dung - mantan Wakil Kepala Kantor Majelis Nasional mengusulkan sejumlah solusi kelembagaan penting untuk mereformasi sistem perpajakan di Vietnam.

Pertama, sistem hukum perpajakan perlu direstrukturisasi secara terpadu, transparan, dan mudah diimplementasikan. Alih-alih mempertahankan undang-undang perpajakan yang terpisah seperti saat ini, perlu dibangun suatu Undang-Undang Perpajakan yang terpadu sebagai kerangka hukum fundamental bagi keseluruhan sistem kebijakan perpajakan nasional. Atas dasar itu, restrukturisasi perpajakan ke arah yang modern, konsisten dengan karakteristik ekonomi digital dan orientasi pembangunan berkelanjutan. Kebijakan perpajakan perlu bergeser dari tujuan utama pengumpulan anggaran menjadi peran menciptakan pembangunan. Khususnya, PPN perlu ditinjau ulang secara serius, secara bertahap mengurangi ketergantungan dan secara bertahap beralih ke bentuk pajak konsumen yang lebih cerdas. Pada saat yang sama, kembangkan pajak baru dengan regulasi yang efektif dan berkelanjutan seperti pajak digital (untuk ekonomi digital), pajak karbon (menanggapi perubahan iklim), dan pajak properti progresif (mengatur akumulasi aset yang berlebihan, memastikan keadilan sosial).

Untuk memastikan arah reformasi tidak terganggu dan memiliki kekuatan kelembagaan yang memadai, Dr. Nguyen Si Dung mengusulkan pembentukan Komite Reformasi Pajak Nasional. Badan ini perlu beroperasi secara intensif, dengan partisipasi para pembuat kebijakan, pakar independen, perwakilan dunia usaha, dan masyarakat. Komite ini perlu memiliki wewenang untuk meneliti, mengusulkan, dan memantau seluruh proses reformasi pajak, serta menjadi pusat untuk mendorong inovasi kelembagaan dengan semangat ilmiah, objektivitas, dan mendengarkan secara multidimensi.

Kedua, Vietnam perlu meningkatkan kapasitas respons kebijakannya dengan cara yang lebih fleksibel. Kebijakan seperti pengembalian pajak langsung bagi wisatawan, promosi ekspor langsung, atau penerapan kebijakan pajak fleksibel berdasarkan wilayah dan industri perlu diteliti, dilembagakan, dan diterapkan sesuai dengan konteks domestik dan praktik internasional.

Ketiga, mekanisme pajak lump-sum perlu segera diakhiri—yang memiliki banyak potensi kekurangan dalam hal transparansi dan keadilan. Dr. Nguyen Si Dung mengusulkan untuk menggantinya dengan model "pajak minimalis" dengan tingkat pengurangan kecil (1-2%) yang dihitung langsung berdasarkan pendapatan aktual, yang dicatat melalui perangkat elektronik seperti mesin POS, dompet elektronik, atau kode QR. Pendekatan ini sederhana dan membantu pengendalian secara efektif tanpa perlu memperluas perangkat administrasi.

Keempat, perlu dibangun ekosistem perpajakan yang cerdas, yang mendorong transformasi digital komprehensif di industri perpajakan. Semua proses – mulai dari pelaporan, pembayaran, restitusi, hingga pemeriksaan pajak – perlu didigitalisasi dan terhubung secara sinkron dengan platform data nasional seperti perbankan, bea cukai, kependudukan, pertanahan, e-commerce, dan sebagainya. Berkat hal tersebut, data real-time akan menjadi dasar bagi negara untuk membangun kebijakan perpajakan yang fleksibel, tepat waktu, dan akurat.

Kelima, perlu mengubah hubungan antara otoritas pajak dan badan usaha dari "manajemen" menjadi "pendamping". Wajib pajak harus didukung, diberi nasihat, dan dibimbing dengan jelas; sementara pejabat pajak perlu menjadi ahli dengan pengetahuan hukum, teknologi, dan keterampilan komunikasi publik. Hanya dengan demikian kewajiban perpajakan dapat dilaksanakan secara transparan, nyaman, dan legal – yang berkontribusi pada peningkatan kepercayaan sosial dan efektivitas administrasi perpajakan nasional...

Portal Informasi Elektronik Pemerintah telah merangkum situasi informasi pers, opini publik, dan rekomendasi dari artikel-artikel di atas dan melaporkannya kepada Perdana Menteri.

Menanggapi Laporan Portal Informasi Elektronik Pemerintah, Wakil Perdana Menteri Ho Duc Phoc meminta Kementerian Keuangan, sesuai dengan fungsi, tugas, dan kewenangannya, untuk mempelajari informasi berharga dan opini yang valid dalam Laporan Portal Informasi Elektronik Pemerintah di atas untuk melayani pekerjaan konsultasi, mengusulkan penyempurnaan peraturan dan kebijakan perpajakan; mengarahkan otoritas pajak untuk berkoordinasi dengan instansi terkait guna memperkuat manajemen pemungutan pajak, menyederhanakan prosedur administratif, mendukung wajib pajak, dan berkontribusi pada implementasi efektif Strategi Reformasi Sistem Perpajakan hingga 2030 sesuai dengan Keputusan No. 508/QD-TTg tanggal 23 April 2022 dari Perdana Menteri.

Phuong Nhi

Sumber: https://baochinhphu.vn/hoan-thien-chinh-sach-thue-don-gian-hoa-thu-tuc-hanh-chinh-ho-tro-nguoi-nop-thue-102250508152550068.htm