Manajemen pajak dengan alat digital: Meningkatkan transparansi, mengurangi kehilangan pendapatan

Transformasi digital menjadi "perisai" penting untuk membantu membuat manajemen pajak lebih transparan, mengurangi kehilangan pendapatan, memerangi penipuan dan memastikan keadilan dalam kewajiban perpajakan.

Pada sore hari tanggal 19 November, melanjutkan program kerja Sidang ke-10, Majelis Nasional membahas di aula rancangan Undang-Undang tentang Administrasi Perpajakan (perubahan) dan rancangan Undang-Undang tentang Pajak Penghasilan Orang Pribadi (perubahan).

Dalam pembahasan Rancangan Undang-Undang Pajak Penghasilan Orang Pribadi (perubahan) dan Rancangan Undang-Undang Administrasi Perpajakan (perubahan), para delegasi sangat mengapresiasi rancangan undang-undang tersebut karena banyaknya poin-poin baru. Rancangan undang-undang ini tidak hanya menghapuskan hambatan dan kekurangan terkait dengan besaran penghasilan kena pajak, pengurangan pajak keluarga, dan tarif pajak progresif, tetapi juga mengubah dan melengkapi berbagai ketentuan tentang pengecualian dan pengurangan pajak penghasilan orang pribadi agar sesuai dengan kebutuhan pembangunan sosial ekonomi negara di masa mendatang, serta sejalan dengan praktik internasional, dan sekaligus mengusulkan perlunya mendorong transformasi digital dalam pengelolaan perpajakan.

Mengurangi kehilangan pendapatan dan melawan penipuan pajak

Mengomentari rancangan Undang-Undang Administrasi Perpajakan (diamandemen), delegasi Nguyen Tam Hung - delegasi Kota Ho Chi Minh mengatakan bahwa mengenai deklarasi pajak, perhitungan pajak, pengurangan pajak , anti-penipuan, dan dokumen tambahan, Klausul 5, Pasal 12 rancangan Undang-Undang tersebut memungkinkan wajib pajak untuk mendeklarasikan dan melengkapi dokumen dalam waktu 5 tahun.

Delegasi Nguyen Tam Hung - Delegasi Kota Ho Chi Minh. Foto: QH

Namun, delegasi berkomentar bahwa dalam praktiknya, banyak kasus telah memanfaatkan mekanisme ini untuk menghindari inspeksi dan menyesuaikan data pada saat-saat sensitif. " Saya menyarankan agar Komite Perancang mempertimbangkan untuk menambahkan mekanisme peringatan risiko. Setiap deklarasi tambahan yang menyebabkan perubahan pajak besar atau diajukan mendekati periode inspeksi harus dimasukkan dalam inspeksi pasca-suplemen. Langkah ini berkontribusi pada pengurangan kerugian pajak, peningkatan kepatuhan, dan konsisten dengan prinsip-prinsip manajemen risiko dalam Pasal 6 rancangan Undang-Undang ," usul delegasi Nguyen Tam Hung - delegasi Kota Ho Chi Minh.

Terkait isi restitusi pajak yang diatur dalam Pasal 18, RUU tersebut telah menyebutkan mekanisme restitusi pajak otomatis. Delegasi Nguyen Tam Hung menilai hal ini merupakan langkah maju yang penting, tetapi belum ada prinsip untuk mengklasifikasikan berkas berdasarkan tingkat risiko guna memastikan restitusi yang benar dan lengkap, sehingga dapat menghindari penipuan PPN.

Para delegasi menyarankan agar Komite Perancang mempertimbangkan penambahan peraturan: "Berkas berisiko rendah diselesaikan terlebih dahulu dan diperiksa kemudian. Berkas berisiko tinggi harus diperiksa terlebih dahulu dan diselesaikan kemudian. Berdasarkan kriteria publisitas dan transparansi, hal ini memastikan keselarasan antara memfasilitasi bisnis dan melindungi keamanan anggaran."

Untuk menghindari kerugian pajak, Pasal 20 mengatur penghapusan utang pajak dan Pasal 21 mengatur pembatalan utang pajak. Delegasi Nguyen Tam Hung mengatakan bahwa kedua ketentuan Undang-Undang ini perlu melengkapi mekanisme pencegahan, karena dalam praktiknya, banyak kasus di mana badan usaha meninggalkan alamat usahanya, meninggalkan utang pajak yang besar, sehingga penegakan hukum tidak dapat dilaksanakan.

" Penting untuk menyatukan basis data antara pajak, pendaftaran usaha, dan kepolisian agar dapat segera mengidentifikasi perusahaan yang hilang atau melarikan diri. Tetapkan tanggung jawab hukum yang jelas kepada perwakilan hukum dan pemilik manfaat jika ada perusahaan yang melarikan diri. Ini penting untuk mengumpulkan data dengan benar, mengumpulkan data secara lengkap, dan memastikan disiplin keuangan ," usul delegasi tersebut.

Mempromosikan transformasi digital dalam manajemen pajak

Khawatir dengan Pasal 13 yang mengatur rumah tangga bisnis dan individu dalam rancangan Undang-Undang Administrasi Perpajakan (amandemen), delegasi Hoang Van Cuong - delegasi Hanoi mengatakan bahwa mulai 1 Januari 2026, rumah tangga bisnis dan individu akan secara resmi meninggalkan formulir pajak lump-sum dan beralih ke deklarasi pajak. Delegasi tersebut mengatakan bahwa pada kenyataannya, rumah tangga bisnis saat ini takut dengan deklarasi pajak karena mereka tidak memiliki catatan.

Delegasi Hoang Van Cuong - Delegasi Hanoi berbicara. Foto: QH

" Hal ini secara tidak sengaja dapat menyebabkan bisnis tidak melaporkan pajak secara memadai dan menghindari pajak. Sementara itu, kami telah menetapkan bahwa bisnis akan dikenakan pajak melalui mesin kasir. Dan jika mesin kasir ini terhubung dengan otoritas pajak, otoritas pajak akan segera mengetahui berapa banyak pendapatan yang dimilikinya," ujar delegasi Hoang Van Cuong.

Oleh karena itu, delegasi Hoang Van Cuong menyarankan adanya kebijakan untuk mendukung rumah tangga bisnis dengan kemampuan menghitung pajak melalui mesin kasir. Otoritas pajak akan dapat mengelola informasi pendapatan bisnis rumah tangga secara menyeluruh serta memberitahukan kewajiban pajak kepada rumah tangga bisnis di akhir tahun, sehingga rumah tangga bisnis tidak perlu melaporkan pajaknya sendiri.

Pada saat yang sama, otoritas pajak mendukung rumah tangga bisnis dalam mengekstrak data dari mesin kasir (seperti pendapatan, pengeluaran, dll.) untuk membantu mengelola rumah tangga bisnis dengan lebih baik. " Jika kita dapat mendukung rumah tangga bisnis dengan mesin kasir, metode manajemen, termasuk perangkat lunak, kemudian mengurangi 0,1% dari kelebihan tarif pajak untuk mendukung manajemen pajak, saya pikir ini tepat ," tegas delegasi Hoang Van Cuong.

Menurut delegasi, jika kelebihan tarif pajak sebesar 0,1% ini dapat dimanfaatkan untuk mendukung rumah tangga bisnis agar dapat beroperasi lebih baik, maka akan membawa manfaat besar bagi masyarakat dan membantu rumah tangga bisnis mengelola pajak secara lebih profesional.

Terkait transformasi digital dalam pengelolaan pajak, delegasi Nguyen Tam Hung menyampaikan kekhawatirannya mengenai isi Pasal 4 Pasal 7 dan 8 RUU tersebut. Meskipun terdapat peraturan mengenai sistem informasi elektronik Pemerintah dan sistem informasi pengelolaan pajak, namun batasan fungsional antara kedua sistem tersebut masih belum jelas. Hal ini menimbulkan risiko duplikasi infrastruktur teknologi, yang meningkatkan biaya investasi dan operasional.

Pada sore hari tanggal 19 November, Majelis Nasional berdiskusi di aula. Foto: NA

Delegasi mengusulkan agar Komite Perancang menambahkan peraturan tentang prinsip integrasi dan interkonektivitas untuk membatasi duplikasi sistem. Selain itu, data pajak harus terhubung ke sistem e-Government melalui satu jendela. " Ini merupakan persyaratan inti untuk menerapkan transformasi digital dalam manajemen pajak, memastikan penghematan, dan menghindari fragmentasi infrastruktur teknologi," analisis delegasi Nguyen Tam Hung.

Perluas insentif pajak penghasilan pribadi untuk mendorong tabungan dan investasi jangka panjang

Terkait rancangan Undang-Undang Pajak Penghasilan Pribadi, delegasi Do Duc Hien - delegasi Kota Ho Chi Minh menyampaikan bahwa saat ini, pajak penghasilan pribadi negara kita terutama menjalankan fungsi-fungsi berikut: Mengatur pendapatan dan memastikan keadilan sosial pada tingkat yang wajar; mendorong transparansi sumber pendapatan individu; dan memastikan netralitas kebijakan perpajakan.

“ Namun, jika kita hanya berhenti pada kelompok kebijakan ini, pajak penghasilan pribadi hanya akan mendukung tujuan jaminan sosial, tetapi tidak akan menjadi kekuatan pendorong untuk mendorong inovasi, perusahaan rintisan, dan pembangunan ekonomi swasta, sebagaimana semangat Resolusi 57 dan 68 Politbiro, ” tegas delegasi Do Duc Hien.

Delegasi tersebut mengutip kebijakan pajak penghasilan pribadi di beberapa negara di dunia, yang darinya ia mengusulkan penambahan insentif yang ditargetkan dan bersyarat untuk gaji dan upah pribadi yang digunakan untuk berinvestasi di area yang diidentifikasi oleh Negara sebagai kekuatan pendorong yang strategis.

Delegasi Do Duc Hien - Delegasi Kota Ho Chi Minh. Foto: QH

Secara khusus, diusulkan untuk menambahkan sekelompok biaya yang dapat dikurangkan dari penghasilan kena pajak, termasuk: Gaji dan upah yang disumbangkan kepada usaha kecil dan menengah, usaha kreatif, dan usaha rintisan; gaji dan upah yang digunakan untuk membeli asuransi kesehatan swasta (selain asuransi wajib) untuk mengurangi beban rumah sakit umum; gaji dan upah yang diinvestasikan dalam produk keuangan jangka panjang yang diberi lisensi dan diawasi oleh Negara seperti: Dana investasi pengembangan infrastruktur; dana investasi usaha rintisan kreatif; dana modal ventura atau Dana Inovasi.

Delegasi menekankan bahwa pendekatan ini memastikan netralitas pajak dan mewujudkan semangat Resolusi 57 dan 68: mendorong pengambilan risiko, investasi ventura, mempromosikan perusahaan rintisan dan mengembangkan sektor ekonomi swasta.

Bersamaan dengan itu, untuk menghindari pengambilan keuntungan dari kebijakan, delegasi mengusulkan perlu ditetapkan secara jelas ketentuan pembatasan pengurangan maksimum berdasarkan persentase dari pendapatan aktual dan batas maksimum absolut per tahun.

Di samping itu, perlu diterapkan secara kuat teknologi basis data pajak digital untuk secara otomatis mendeklarasikan dan membandingkan antara otoritas pajak dan organisasi pengelola dana perusahaan yang menerima kontribusi modal.

"Jika diperlukan, prinsip-prinsip umum dapat ditetapkan dalam undang-undang dan Pemerintah dapat memutuskan rincian seperti daftar, jenis dana, jenis perusahaan yang menikmati kebijakan ini, serta skala plafon preferensial untuk memfasilitasi proses implementasi" - usul delegasi Do Duc Hien.

Thu Huong

Sumber: https://congthuong.vn/quan-ly-thue-bang-cong-cu-so-tang-minh-bach-giam-that-thu-431192.html