Melawan tegas jual beli faktur dan penggelapan pajak

Pihak berwenang melaksanakan perintah untuk menahan sementara terdakwa Tran Vu Quyet, Direktur Perusahaan Saham Gabungan Konstruksi dan Investasi Mekong, yang berkantor pusat di komune Tuong Son (sekarang komune Tuong Linh) karena "penggelapan pajak".

Menurut pihak berwenang, modus utama para pelaku adalah memanfaatkan fleksibilitas mekanisme dan kebijakan pemberian izin usaha. Beberapa perusahaan didirikan tetapi tidak melakukan kegiatan produksi atau bisnis, melainkan hanya membeli dan menjual faktur pertambahan nilai dan menghindari pajak untuk mendapatkan keuntungan ilegal dan uang pajak yang disetorkan dari negara. Sementara itu, untuk menutupi kejahatan mereka dan berurusan dengan pihak berwenang, para pelaku seringkali menggunakan metode dan trik canggih seperti: mendaftar untuk mendirikan "perusahaan hantu", mendaftarkan kode pajak, mendaftar untuk menggunakan faktur, kemudian mengatur penjualan faktur secara massal dengan jumlah dan penjualan yang besar, lalu melarikan diri; memanfaatkan kegiatan produksi dan bisnis untuk membeli dan menjual faktur dengan cara menggelembungkan nilai barang yang diperjualbelikan pada faktur...

Untuk mencegah tindak pidana jual beli faktur pajak dan penggelapan pajak, Satuan Polisi Ekonomi Kepolisian Daerah telah secara proaktif menindaklanjuti situasi, melakukan upaya investigasi dan klarifikasi kasus, proyek khusus, serta menangkap pelaku untuk penanganan tegas sesuai hukum. Bersamaan dengan itu, juga diintensifkan sosialisasi dan sosialisasi peraturan perundang-undangan di bidang ekonomi dan bisnis kepada badan usaha dan pelaku usaha yang berada di wilayah tersebut. Selain itu, secara aktif berkoordinasi dengan instansi dan unit terkait untuk melakukan pemeriksaan dan pelaporan pajak di unit dan badan usaha guna secara proaktif mencegah, menghentikan, dan mengoreksi pelanggaran, serta menghindari komplikasi yang dapat menimbulkan ketidakamanan dan ketertiban.

Pada tahun 2024 dan hampir 6 bulan pertama tahun 2025, kepolisian ekonomi Kepolisian Provinsi telah mengungkap dan mendakwa lebih dari 10 kasus, hampir 100 terdakwa atas kejahatan perdagangan faktur ilegal dan penggelapan pajak. Biasanya, pada tanggal 25 Mei 2025, Kantor Badan Investigasi Kepolisian Provinsi mendakwa 8 orang atas kejahatan "Perdagangan faktur ilegal", termasuk: Le Thi Thanh Huong, lahir tahun 1977 di Provinsi Hoa Binh (sekarang Provinsi Phu Tho); To Van Phong, lahir tahun 1961; Dinh Thi Ha, lahir tahun 1966; Le Thi Ly, lahir tahun 1989 dan Ta Quang Trieu, lahir tahun 1959, keduanya di Provinsi Ninh Binh; Ngo Thi Thu Huong, lahir tahun 1989 di Kelurahan Vinh Yen (sekarang Kelurahan Tay Do); Nguyen Thi Tung, lahir tahun 1965; Le Thi Ngoc Anh, lahir tahun 1986, semuanya di Kelurahan Ba Dinh (sekarang Kelurahan Bim Son). Berdasarkan hasil investigasi, sejak awal tahun 2024 hingga Maret 2025, Nguyen Thi Tung menjabat sebagai direktur langsung Yen The Company Limited, yang berlokasi di Kuartal 7, Kelurahan Ba Dinh (sekarang Kelurahan Bim Son), yang bergerak di bidang material konstruksi dan transportasi. Ia secara rutin berkolusi dengan sejumlah perusahaan lain di Provinsi Hoa Binh (dulu) dan Ninh Binh untuk membeli dan menjual faktur pajak pertambahan nilai palsu. Ia kemudian melakukan prosedur legalisasi dokumen dan secara ilegal meraup keuntungan ratusan juta dong, yang mengakibatkan kerugian pendapatan pajak negara hingga miliaran dong.

Sebelumnya, pada 23 Mei 2025, Badan Reserse Kriminal Kepolisian Provinsi Thanh Hoa berencana untuk mendakwa 2 terdakwa atas tindak pidana "Perdagangan Faktur Ilegal", yaitu: Pham Thi Thanh, lahir tahun 1954, berdomisili di Kecamatan An Hung (kini Kecamatan Dong Quang), Direktur Perusahaan Saham Gabungan Eksploitasi Batu Thanh Son dan Perusahaan Batu Thien Phuc; Nguyen Tien Nam, lahir tahun 1984, berdomisili di Kecamatan Thuan Loc (kini Kecamatan Hau Loc), akuntan perusahaan... Berdasarkan hasil investigasi, sejak Januari 2021 hingga Januari 2024, Pham Thi Thanh, selaku direktur kedua perusahaan tersebut, telah memerintahkan Nguyen Tien Nam, seorang akuntan, untuk menerbitkan 99 faktur palsu untuk 56 perusahaan di Provinsi Thanh Hoa dan Nghe An , yang mengakibatkan kerugian pendapatan pajak negara sebesar puluhan miliar VND.

Untuk melakukan tindakan-tindakan di atas, setiap kali pelanggan perlu membeli faktur, Pham Thi Thanh akan menyerahkan buku faktur Perusahaan Thanh Son atau Perusahaan Thien Phuc kepada Nguyen Tien Nam untuk ditulis isinya sendiri. Kemudian, Thanh akan menandatangani dan membubuhkan stempel langsung pada faktur. Pelanggan yang membeli faktur akan mentransfer uang ke rekening Perusahaan Thanh Son atau Perusahaan Thien Phuc yang dibuka di bank. Nguyen Tien Nam adalah orang yang menerima uang secara langsung dari rekening ini, atau meminta teman yang juga seorang akuntan untuk menerimanya. Jika transfer uang tidak dilakukan, pembeli faktur akan membayar tunai. Perbuatan Pham Thi Thanh dan Nguyen Tien Nam memiliki unsur-unsur yang cukup untuk merupakan tindak pidana "Pembelian dan Penjualan Faktur Secara Ilegal" sebagaimana diatur dalam Pasal 203 KUHP Pasal 2...

Untuk meningkatkan efektivitas pencegahan dan pemberantasan pelanggaran dan tindak pidana jual beli faktur pajak serta penggelapan pajak, instansi pemerintah perlu meningkatkan pengawasan dan pengendalian kegiatan usaha; memperkuat inspeksi dan pengawasan untuk meminimalkan keberadaan perusahaan "hantu" di daerah. Bersamaan dengan itu, perlu memperkuat inspeksi pascaperizinan, meninjau SPT bagi perusahaan baru, perusahaan, dan rumah tangga usaha yang rutin menerbitkan faktur pajak tetapi melaporkan kerugian. Selain itu, perlu diselenggarakan peninjauan berkala dan berkala untuk mengidentifikasi tanda-tanda pelanggaran, segera mendeteksi, memberantas, dan mencegah secara tegas tindakan jual beli, penggunaan faktur dan dokumen palsu; penggunaan faktur dan dokumen ilegal; penipuan dan penggelapan pajak. Selain itu, perlu dilakukan penanganan pelanggaran dan pelanggaran yang disengaja secara tegas sesuai dengan kewenangan yang berwenang; menerima dan menangani pengaduan dan laporan tindak pidana, melimpahkan dan merekomendasikan penuntutan perkara yang berindikasi kejahatan ekonomi dan negatif kepada instansi pemerintah yang berwenang untuk ditangani sesuai dengan ketentuan perundang-undangan.

Artikel dan foto: Quoc Huong

Sumber: https://baothanhhoa.vn/quyet-liet-dau-tranh-voi-hanh-vi-nbsp-mua-ban-hoa-don-tron-thue-253802.htm